行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)自查整改報告

1、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)自查整改報告行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)自查整改報告 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)自查整改報告 為貫徹落實財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見的有關(guān)精神，按照市財政局關(guān)于開展行政事業(yè)單位 2016 年度內(nèi)部控制報告監(jiān)督檢查工作的通知要求，依據(jù)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范的有關(guān)規(guī)定，對我單位的內(nèi)部控制制度建設(shè)進行了自查。 現(xiàn)將我單位內(nèi)部控制相關(guān)報告如下： 一、內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗、做法及取得的成效 （一）內(nèi)部控制工作經(jīng)驗 1.開展專題培訓(xùn)，學(xué)習(xí)掌握財政發(fā)布的關(guān)于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的相關(guān)文件及檢查要點，依照文件及檢查要求，開展單位內(nèi)部控制相關(guān)建設(shè)。 2.根據(jù)單位目前

2、內(nèi)控建設(shè)的實際情況，結(jié)合財政相關(guān)文件，利用網(wǎng)絡(luò)、借鑒其他單位內(nèi)控建設(shè)方式方法，建立健全本單位內(nèi)部控制制度與內(nèi)部控制手冊。 3.咨詢第三方公司，針對單位內(nèi)控建設(shè)的薄弱環(huán)節(jié)及重點，提供建設(shè)意見和建議，進行修訂與完善。 （二）內(nèi)部控制工作做法 1.成立內(nèi)控工作領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)籌兼顧內(nèi)控建設(shè)發(fā)展 我單位成立了由主要領(lǐng)導(dǎo)帶領(lǐng)下的內(nèi)部控制規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)籌兼顧，動員內(nèi)部各部門的協(xié)作和配合，并對內(nèi)部控制的建立和實施情況進行監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)并指出內(nèi)部控制管理中的問題和薄弱環(huán)節(jié)，督促落實內(nèi)部控制的整改計劃和措施，確保內(nèi)部控制體系的有效運行。 2.制訂合法合理的內(nèi)部控制目標(biāo) 內(nèi)部控制是由我單位領(lǐng)導(dǎo)層和全體職工實施的，旨

3、在提高我單位管理服務(wù)水平和風(fēng)險防范能力，促進單位可持續(xù)、健康發(fā)展，維護社會主義市場經(jīng)濟秩序和社會公眾利益，實現(xiàn)我單位管理服務(wù)目標(biāo)所制定的政策和程序。 3.采取科學(xué)的實施原則 （1）全面性原則 內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋我單位的各種業(yè)務(wù)和事項。 （2）重要性原則 內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域。 （3）制衡性原則 內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率。 （4）適應(yīng)性原則 內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與我單位的規(guī)模、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。 4.建立與實施內(nèi)部控制配套的要

4、素 （1）內(nèi)部環(huán)境是單位實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。 （2）風(fēng)險評估是單位及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險， 合理確定風(fēng)險應(yīng)對策略。 （3）控制活動是單位根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施、政策和方法，將風(fēng)險控制在可承受范圍之內(nèi)。 （4）信息與溝通是單位及時、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，并在我單位內(nèi)部、單位與外部之間進行有效溝通。 （5）內(nèi)部監(jiān)督是單位對內(nèi)部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)及時加以改進。 （三）實施內(nèi)控工作取得的成效 1.建立了單位層面的內(nèi)控運行制約機制。 內(nèi)控管理職責(zé)分工，經(jīng)濟活動決策機制，關(guān)鍵崗位責(zé)任機

5、制，關(guān)鍵人員資質(zhì)能力，財務(wù)信息編報要求，信息技術(shù)應(yīng)用要求，經(jīng)濟活動風(fēng)險評估，內(nèi)部控制監(jiān)督評價。 2.梳理了單位主要經(jīng)濟業(yè)務(wù)管理制度及流程 針對預(yù)(決)算管理、經(jīng)費收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理以及合同管理等業(yè)務(wù)模塊，在規(guī)章制度方面，梳理制度文件，匯編成冊。 三、開展內(nèi)控工作推廣 在積極探索實踐的過程中，我們深深感受到內(nèi)控機制建設(shè)是一項系統(tǒng)工程，做好這一系統(tǒng)工程需要用系統(tǒng)的方法來推進。 1、領(lǐng)導(dǎo)帶頭全員參與是前提。內(nèi)控機制建設(shè)涉及面廣、系統(tǒng)性強，涉及到各個部門、各個崗位和每一位工作人員，全單位上下必須形成齊抓共管的工作格局。主要領(lǐng)導(dǎo)高度重視內(nèi)控機制建設(shè)工作，帶頭落實內(nèi)控機制建設(shè)的相關(guān)責(zé)任，積極

6、承擔(dān)風(fēng)險防范第一責(zé)任人的職責(zé)，在整個內(nèi)控機制建設(shè)中全程參與、全力推動、全面保障從而帶動其他班子成員和各部門自覺履行風(fēng)險防范的分工職責(zé)。 2、健全制度規(guī)范流程是核心。我單位根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件，立足崗位和自身職責(zé)，對單位人員每一項行政行為都進行梳理、 分析和研究， 制定出統(tǒng)一的工作流程，使所有的工作行為都有法可依、有章可循。 堅持虛心學(xué)習(xí)不自滿，全力推進不懈怠，不斷現(xiàn)固、完善、提升我單位內(nèi)控機制建設(shè)工作，為單位科學(xué)發(fā)展提供有力支撐。 二、實施內(nèi)控工作中存在的問題與遇到的困難總結(jié)及解決情況 （一）存在的問題 1.內(nèi)部控制觀念淡薄 良好的內(nèi)部控制意識是內(nèi)部控制制度設(shè)計完善和有效運行的基本前

7、提。但我單位還存在對內(nèi)部控制制度重要性的認(rèn)識不到位，內(nèi)控意識不強，重發(fā)展、輕控制，對內(nèi)部控制知識缺乏基本了解的現(xiàn)象， 把內(nèi)部控制看成僅是財務(wù)部門的事。 2.內(nèi)部控制制度還不夠完善 我單位雖然制定了一系列內(nèi)控制度，但未能嚴(yán)格執(zhí)行，對制度的執(zhí)行及效果缺乏必要的監(jiān)督，導(dǎo)致有章不循、違章不究，內(nèi)部控制制度未能發(fā)揮應(yīng)有的作用。 （二）遇到的困難 1.管理人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不能適應(yīng)內(nèi)部控制工作的需要 管理人員競爭意識差，缺乏創(chuàng)新精神，業(yè)務(wù)素質(zhì)難以滿足實施內(nèi)部控制和監(jiān)督的要求。 2.單位信息化建設(shè)存在問題 對內(nèi)控信息化建設(shè)的重要性不夠理解、重視，且信息化建設(shè)需耗費巨大人力、 財力及時間， 實際實施存在巨大困難。

8、（三）解決情況 1.單位計劃在內(nèi)部控制實施過程中進行全員的觀念培訓(xùn)，從思想認(rèn)識上到內(nèi)控建設(shè)的重要性及緊急性。 2.單位進行了各項制度的查缺補漏，完善了經(jīng)濟業(yè)務(wù)的流程再造，建立內(nèi)部控制制度匯編及內(nèi)控手冊。 3.加強各崗位的業(yè)務(wù)培訓(xùn)與考核，頒發(fā)相關(guān)激勵政策，積極提高內(nèi)控建設(shè)的主觀能動性。 三、下一步工作計劃 1.繼續(xù)按照內(nèi)部控制實施工作方案穩(wěn)步推進 按計劃目標(biāo)完成內(nèi)部控制體系建設(shè)、整改與測評、項目總結(jié)與報告等各階段內(nèi)控實施工作任務(wù)，確保內(nèi)控實施與評價工作平穩(wěn)、有序、順利進行，保證內(nèi)控管理工作機制得以長效運行。 2.深入貫徹實施內(nèi)部控制體系 將制定完善的相關(guān)內(nèi)部控制管理制度，有助于單位的進一步治理，

9、更有效的實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略，有助于進一步提升管理水平，夯實發(fā)展基礎(chǔ)，為可持續(xù)發(fā)展提供強有力支持。 3.進一步加強全員學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，共同參與 通過加強宣傳、培訓(xùn)等方式，促進各部門、各級員工深刻領(lǐng)悟內(nèi)部控制規(guī)范體系要求，更新管理理念、掌握內(nèi)控方法，在全單位形成“人人學(xué)內(nèi)控、人人講內(nèi)控、個個受約束”的良好氣氛，促使本單位建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的內(nèi)部控制管理機制。 4.通過信息化對制度和流程進行“固化” 內(nèi)控規(guī)范建設(shè)政策性強、涉及面廣、工作量大且具有相當(dāng)難度和專業(yè)性的工作，單位自身開展內(nèi)控建設(shè)缺乏精力和專業(yè)知識和信息化手段，很難保證內(nèi)控建設(shè)的效率和效果。下一步管理中將自我糾正、自我完善和持續(xù)改進，確保內(nèi)控規(guī)范實

10、施取得良好效果。 以行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行） 為指針，不斷探索完善配套制度，強化學(xué)習(xí)教育，加強單位管理，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，使內(nèi)控系統(tǒng)真正發(fā)揮應(yīng)有的作用。 5.針對內(nèi)控建設(shè)，具體時間安排如下表： 時間節(jié)點 建設(shè)階段 達到效果 2017-2018 年中旬 內(nèi)控建立階段 建立健全內(nèi)控理論和流程，貫徹學(xué)習(xí)，做到“人人知內(nèi)控” 2018 年中旬-2019 年中旬 內(nèi)控實施階段 切實按照內(nèi)控建設(shè)的制度及流程執(zhí)行工作安排， 做到 “人人懂內(nèi)控、人人講內(nèi)控” 2019 年中旬-2020 年初 內(nèi)控信息化階段 將流程“固化” ，利用信息技術(shù)，完善內(nèi)控信息化的實際操作及應(yīng)用，做到“人人受約束” 四、內(nèi)部控制工

11、作的意見或建議 1、認(rèn)真梳理經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動，找準(zhǔn)防控風(fēng)險點，進行全面風(fēng)險評估。一是合理的崗位設(shè)置和權(quán)限劃分。嚴(yán)格做到不相容職位之間的分離。二是全面梳理經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動。要結(jié)合單位職責(zé)和工作實際，對各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動進行全面梳理。全面梳理單位內(nèi)設(shè)機構(gòu)工作職責(zé)，鎖定風(fēng)險易發(fā)多發(fā)的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，確定重點風(fēng)險防控環(huán)節(jié)。三是找準(zhǔn)風(fēng)險點，進行風(fēng)險評估。梳理結(jié)果和確定的風(fēng)險防控點，對單位各項經(jīng)濟活動存在的風(fēng)險進行全面、系統(tǒng)和客觀評估。 2、加強制度建設(shè)，完善單位內(nèi)控配套制度 根據(jù)各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項的權(quán)限范圍、審批程序和相關(guān)責(zé)任，建立重大事項集體決策和會簽制度。對制定完善的各項規(guī)章制度進行認(rèn)真梳理修訂，形成本單位一套符合單位實際、具有較強操作性、制度之間相互協(xié)調(diào)、內(nèi)容全面的制度體系。 3、加強財務(wù)管理，完善會計基礎(chǔ)工作，對檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)問題，要嚴(yán)格按照會計法進行責(zé)任追究，確保會計基礎(chǔ)工作到位和會計信息真實、準(zhǔn)確。 4、加快單位信息化建設(shè)，實現(xiàn)各類信息共享 根據(jù)單位自身實際情況，充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)手段，對辦公自動化、會計電算化、財政大平臺、審批網(wǎng)絡(luò)化等專業(yè)管理軟件數(shù)據(jù)共享，做到內(nèi)控方案設(shè)計和信息系統(tǒng)功能的相互銜接，將