工程竣工決算(代編竣工決算報表業(yè)務(wù))工作底稿模板

1、工程竣工決算審計工作底稿目錄總表一、工作底稿總目錄客戶單位名稱報告編號序號索引號底稿類別是否適用檔案冊號備注1A綜合類工作底稿2B業(yè)務(wù)類工作底稿3C45678永久性檔案單獨編號管理注：“檔案冊號格式”為X/Y， Y表示共Y冊（不含永久性檔案，永久性檔案單獨裝訂），X表示第X冊。 二、報告意見類型1.代編竣工決算報表業(yè)務(wù)報告，無任何附加說明；2.代編竣工決算報表業(yè)務(wù)報告，增加段落以引起對背離編制基礎(chǔ)的關(guān)注；3.代編竣工決算報表業(yè)務(wù)報告，附加不具有獨立性的說明三、項目組主要成員表職 別姓 名簡 簽職 別姓 名簡 簽項目負責(zé)合伙人負責(zé)經(jīng)理質(zhì)量控制復(fù)核人外勤主管其他成員：姓 名簡 簽姓 名簡 簽姓 名

2、簡 簽四、底稿移交記錄移交人： 接交人：2綜合類工作底稿目錄客戶單位名稱：報告文號序號項目名稱索引號存本冊1工程竣工決算報表代編業(yè)務(wù)報告AA2代編的工程竣工決算報表及編制說明AB5業(yè)務(wù)項目管理控制流轉(zhuǎn)表（見項目管理系統(tǒng)）AC6工程竣工決算代編約定書（見項目管理系統(tǒng)）AD7業(yè)務(wù)承接評價表（見項目管理系統(tǒng)）AE8工程竣工決算編制計劃AF9工程竣工決算編制總結(jié)AG10管理當局聲明書AH11與被審核單位溝通函AI1213業(yè)務(wù)項目管理控制流轉(zhuǎn)表 索引號：企業(yè)名稱：業(yè)務(wù)類別/風(fēng)險級別： /業(yè)務(wù)部門：經(jīng)辦人聯(lián)系電話：經(jīng)辦人簽名：質(zhì)量控制復(fù)核人簽名：質(zhì)監(jiān)與技術(shù)支持部簽名：翻譯專人核對簽名：管理咨詢專項復(fù)核簽名

3、：稅務(wù)專項復(fù)核簽名：IT專項復(fù)核簽名：報告打印（1）簽名：校對及修改（1）簽名：報告打?。?）簽名：校對及修改（2）簽名：報告打?。?）簽名：校對及修改（3）簽名：報告所需附件：營業(yè)執(zhí)照（） 證券期貨資格證書（ ） 事務(wù)所執(zhí)業(yè)證書（ ） 司法簽定證書（ ）簽字注師證書（ ） 簽字注師姓名（ / ） 貼防偽標識簽名：復(fù)印與裝訂（1）簽名：復(fù)印與裝訂（2）簽名：項目信息表登記簽名：報告簽發(fā)簽名：蓋人名章簽名：項目信息表審核簽名：蓋公章簽名：領(lǐng)取報告簽名：業(yè)務(wù)報告編號序號 業(yè)務(wù)報告名稱份數(shù)編號123456789業(yè)務(wù)項目管理控制流轉(zhuǎn)表編制說明：1、本說明僅供業(yè)務(wù)人員整理工作底稿之用，無需打印存檔。2、

4、每一步驟執(zhí)行人必須在認真執(zhí)行各項程序、所有問題均已解決后用鋼筆或簽字筆簽署姓名；在“報告簽發(fā)”和“蓋公章”之前應(yīng)分別完成本欄之前的程序。項目組內(nèi)部有關(guān)批準程序不在本流轉(zhuǎn)表中反映。3、“企業(yè)名稱”和“業(yè)務(wù)類別/風(fēng)險級別”由經(jīng)辦人按如下要求填寫：（1）企業(yè)名稱填寫報告收件人全稱，委托人與被審計單位不一致的填寫被審計單位名稱。（2）“業(yè)務(wù)類別”按業(yè)規(guī)101號相關(guān)規(guī)定填寫；“風(fēng)險級別”填寫按業(yè)規(guī)102號確定的本項目風(fēng)險級別的字母A、B、C。4、“業(yè)務(wù)部門”、“聯(lián)系電話”：由經(jīng)辦人員分別填寫本項目的項目負責(zé)合伙人所在的業(yè)務(wù)部門和經(jīng)辦人的所內(nèi)分機號碼或手機號碼。5、“經(jīng)辦人簽名”：經(jīng)辦人是指項目負責(zé)經(jīng)理委

5、派的辦理業(yè)務(wù)報告流轉(zhuǎn)程序的人員；在本表的前述項目全部填寫完成后由其本人簽署。6、業(yè)務(wù)報告編號由經(jīng)辦人按照編號規(guī)則填寫，質(zhì)監(jiān)與技術(shù)支持部門負責(zé)審核。在本表下方“編號”欄內(nèi)填寫編號，同時在“業(yè)務(wù)報告名稱”欄填寫業(yè)務(wù)報告的標題，“份數(shù)”按X+1的格式，其中X表示需對外發(fā)出的份數(shù)，1表示需保存在業(yè)務(wù)檔案中的份數(shù)。7、“項目質(zhì)量控制復(fù)核人”、“質(zhì)監(jiān)與技術(shù)支持部”、“翻譯專人核對”、“管理咨詢專項復(fù)核”、“稅務(wù)專項復(fù)核”、“IT專項復(fù)核”：分別由相關(guān)部門按照業(yè)規(guī)104號等完成各項復(fù)核后由相關(guān)人員簽署，不適用的應(yīng)填寫“不適用”。8、“報告打印”、“復(fù)印與裝訂”：由文印部門人員按照業(yè)規(guī)109號文本格式標準完成

6、相關(guān)工作后簽署。文印部門打印前應(yīng)檢查業(yè)務(wù)報告的排版是否符合業(yè)規(guī)109號文本格式標準；如嚴重不符合標準的，可以退回業(yè)務(wù)部門重新排版，如不嚴重可以由文印部門直接修訂；只有符合排版標準的報告文印部門方可打印。文印部門應(yīng)將報告最終版保存在電腦中，每個項目建一個文件夾，文件夾名為報告編號，存在副報告的，副報告文檔名為副報告號，不屬于報告的底稿等不得保存在文印部門的電腦中。9、“校對及修改”：由業(yè)務(wù)部門根據(jù)校對結(jié)果進行修改的人員完成相關(guān)工作后簽署，校對與修改人不一致的，由修改人簽署。10、“報告所需附件”：由經(jīng)辦人在“校對及修改”后，送交文印室前填寫。除“簽字注師姓名”項目外，其他項目只需在括弧中打“”或

7、“×”即可。如簽字注師證書項目打“”，則“簽字注師姓名”項目必須填寫，/前填寫第一簽字人（項目負責(zé)合伙人）姓名，/后填寫第二簽字人（項目負責(zé)經(jīng)理）姓名，否則，可以不填或填寫“不適用”。11、“蓋人名章”：由經(jīng)辦人員填寫。12、“項目信息表登記”：由業(yè)務(wù)部門相關(guān)人員按規(guī)定完成業(yè)務(wù)項目信息登記表（詳見業(yè)規(guī)101號）的登記后簽署。13、“報告簽發(fā)”：由業(yè)規(guī)102號規(guī)定的執(zhí)行管理控制程序的負責(zé)人簽署。14、“項目信息表審核”：由質(zhì)監(jiān)與技術(shù)支持部門經(jīng)辦人員完成審核后簽署。15、“蓋公章”：由公章管理人員簽署，所有業(yè)務(wù)報告需經(jīng)質(zhì)監(jiān)與技術(shù)支持部門登記、蓋章。16、“領(lǐng)取業(yè)務(wù)報告”：由業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人

8、員簽署。業(yè)務(wù)承接評價表（供參考，以項目管理系統(tǒng)格式為準）單位名稱：編制人：日 期：索引號：會計期間：復(fù)核人：日 期：頁 次：1客戶法定名稱（中/英文）： 2客戶地址：電話： 傳真： 電子信箱： 網(wǎng)址： 聯(lián)系人： 3客戶性質(zhì)（國有/外商投資/民營/其它）： 4客戶所屬行業(yè)、業(yè)務(wù)性質(zhì)與主要業(yè)務(wù)： 5最初接觸途徑（詳細說明）：（1）本所職工引薦 （2）外部人員引薦 （3）其它（詳細說明） 6客戶要求我們提供服務(wù)的目的以及出具報告的日期：客戶的誠信考慮因素：l         客戶主要股東、關(guān)鍵管理人員、關(guān)聯(lián)方及治理層的身

9、份和商業(yè)信譽l         客戶的經(jīng)營性質(zhì)l         客戶是否過分考慮將會計師事務(wù)所的收費維持在盡可能低的水平l         工作范圍受到不適當限制的跡象l         客戶可能涉嫌洗錢或其它刑事犯罪行為的跡象經(jīng)營風(fēng)險考慮因素：l  

10、60;      法律環(huán)境l         監(jiān)管環(huán)境l         受國家宏觀調(diào)控政策的影響程度l         是否涉及重大法律訴訟或調(diào)查l         是否計劃或有可能進行合并或處置資產(chǎn)l  &

11、#160;      管理層是否傾向于異常或冒不必要的風(fēng)險l         關(guān)鍵管理人員的薪酬是否基于客戶的經(jīng)營狀況確定評價項目組的專業(yè)勝任能力考慮因素：l         初步確定的項目組關(guān)鍵人員是否熟悉相關(guān)或業(yè)務(wù)對象l         初步確定的項目組關(guān)鍵人員是否具有執(zhí)行類似業(yè)務(wù)的經(jīng)驗，或是否具備有效獲

12、取必要技能和知識的能力l         在需要時，是否能夠得到專家的幫助l         如果需要項目質(zhì)量控制復(fù)核，是否具備符合標準和資格要求的項目質(zhì)量控制復(fù)核人員評價執(zhí)業(yè)人員的職業(yè)道德水平考慮因素：l         與客戶存在專業(yè)服務(wù)收費以外的直接經(jīng)濟利益或重大的間接經(jīng)濟利益l      &

13、#160;  過分依賴向客戶收取的全部費用l         與客戶存在密切的經(jīng)營關(guān)系l         過分擔心可能失去業(yè)務(wù)l         可能與客戶發(fā)生雇傭關(guān)系l         存在與該項審驗業(yè)務(wù)有關(guān)的或有收費l    

14、     項目組成員曾是客戶的董事、經(jīng)理、其它關(guān)鍵管理人員或能夠?qū)Ρ緲I(yè)務(wù)產(chǎn)生直接重大影響的員工l         為客戶提供直接影響財務(wù)報表的其它服務(wù)l         為客戶編制用于生成財務(wù)報表的原始資料或其它記錄評價基于上述方面，我們（1.接受 2.不接受）此項業(yè)務(wù)。 項目負責(zé)合伙人簽名 日期 基于上述方面，我們（1.接受 2.不接受）此項業(yè)務(wù)。主任會計師/授權(quán)的副主任會計師（A、B類項目）簽

15、名 日期 如需要進行竣工決算審計，可以天職工程進行代編，并簽訂編制咨詢合同XX工程竣工財務(wù)決算報告編制咨詢合同（供參考，以項目管理系統(tǒng)格式為準）甲方：XX有限公司乙方：天職(北京)國際工程管理有限公司XX有限公司（以下簡稱甲方）與天職（北京）國際工程項目管理有限公司（以下簡稱乙方）經(jīng)過雙方協(xié)商一致，甲方聘用乙方人員用于協(xié)助編制竣工財務(wù)決算報告工作。為明確雙方的權(quán)責(zé)，特簽訂此合同。一、人員聘用人數(shù)共2人，其中注冊會計師1人，會計師1人。二、工作范圍在甲方提供信息的基礎(chǔ)上，乙方依據(jù)財政部基本建設(shè)財務(wù)管理辦法和XX集團公司的相關(guān)要求，按甲方要求協(xié)助完成XX有限公司XX工程竣工財務(wù)決算報告的編制工作，

16、主要包括:協(xié)助甲方編制XX工程竣工財務(wù)決算報表和竣工財務(wù)決算編制說明，以及其他在編制過程中涉及的技術(shù)問題提供咨詢和指導(dǎo)意見等。三、時間安排200 年 月 日開始，200 年 月 日完成，預(yù)計工作時間45天。具體工作內(nèi)容和時間安排見附表。四、收費標準及付款方式甲、乙雙方根據(jù)平等自愿原則，協(xié)商確定甲方向乙方支付咨詢費 萬元（大寫： 萬元）。乙方接受甲方委托并簽訂合同后，甲方預(yù)付50%，計 萬元，其余款項 萬元在竣工決算報表（電子文檔）完成后三日內(nèi)一次付清。上述乙方往返差旅費及在甲方現(xiàn)場工作期間差旅費、食宿費等由甲方承擔。如由于甲方原因，導(dǎo)致竣工決算報告無法在約定時間編制完成而需要順延乙方工作時間，

17、甲乙雙方友好協(xié)商，另行增加咨詢費用。五、甲方的責(zé)任和義務(wù)1、根據(jù)中華人民共和國會計法及企業(yè)財務(wù)會計報告條例，甲方及甲方負責(zé)人有責(zé)任保證會計資料的真實性和完整性。因此，甲方管理層有責(zé)任妥善保存和提供會計記錄(包括但不限于會計憑證、會計賬簿及其他會計資料)。2、甲方應(yīng)及時提供集團公司，股東雙方或股東會對竣工決算編制工作的最新要求。3、確保乙方不受限制地接觸任何與工作有關(guān)的記錄、文件和所需的其他信息。4、為乙方派出的有關(guān)工作人員提供必要的工作條件。5、按本合同的約定及時足額支付咨詢費用。6、甲方若考核認定乙方派出的專業(yè)技術(shù)人員不能勝任甲方安排的崗位工作，甲方有權(quán)要求乙方更換人員。六、乙方的責(zé)任和義務(wù)

18、1、乙方派出的工作人員應(yīng)服從甲方的統(tǒng)一管理，遵守甲方的各項規(guī)章制度。2、乙方負責(zé)提供人員配合甲方完成決算編制工作，對工程竣工決算過程中的專業(yè)技術(shù)問題提供咨詢意見。3、對執(zhí)行業(yè)務(wù)過程中知悉的商業(yè)秘密負有保密的義務(wù)。除法律和制度另有規(guī)定者外，乙方不得將其泄露給甲方以外的第三者。4、乙方應(yīng)積極配合甲方工作，工作的進度和時間按甲方的要求進行。5、協(xié)助甲方在 年 月 日前編制決算報告初稿。七、本約定書的有效期間本合同自雙方簽署之日起生效，至甲乙雙方完成委托事項和履行各自權(quán)責(zé)后終止。八、約定事項的變更如果出現(xiàn)不可預(yù)見的情況，影響代編工作如期完成，甲、乙雙方均可要求變更約定事項，但應(yīng)及時通知對方，并由雙方協(xié)

19、商解決。如果根據(jù)乙方的職業(yè)道德及其他有關(guān)專業(yè)職責(zé)、適用的法律法規(guī)或其他任何法定的要求，乙方認為已不適宜繼續(xù)為甲方提供本約定書約定的代編服務(wù)時，乙方可以采取向甲方提出合理通知的方式終止履行本約定書。在終止業(yè)務(wù)約定的情況下，乙方有權(quán)就其于本約定書終止之日前對約定的代編服務(wù)項目所做的工作收取合理的代編費用。九、違約責(zé)任由于甲方未及時提供乙方所需的資料和工作條件，致使乙方未能履行合同，乙方不承擔任何責(zé)任，也不退還其預(yù)收款項；由于乙方派出勞務(wù)人員的原因造成未及時完成工程決算報表及相關(guān)說明，甲方有權(quán)拒付咨詢費；因其它原因違約，簽約雙方按照中華人民共和國合同法的規(guī)定承擔違約責(zé)任。十、適用法律和爭議解決本約定

20、書的所有方面均應(yīng)適用中華人民共和國法律進行解釋并受其約束。本約定書履行地為乙方出具代編報告所在地，因本約定書所引起的或與本約定書有關(guān)的任何糾紛或爭議(包括關(guān)于本約定書條款的存在、效力或終止，或無效之后果) ，雙方選擇第 種解決方式：(一)有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟；(二)交××仲裁委員會仲裁。十一、雙方對其他有關(guān)事項的約定本合同一式四份，甲乙雙方各執(zhí)兩份。甲方：XX有限公司 乙方：天職（北京）國際工程項目管理有限公司(公章) (公章) 法定代表人或授權(quán)代表：(簽章) 法定代表人或授權(quán)代表：(簽章)年 月 日 年 月 日聯(lián)系人： 聯(lián)系人： 電話： 電話/p>

21、6傳真： 傳真址： 地址：北京市海淀區(qū)車公莊西路 乙19號華通大廈B座 郵政編碼： 郵政編碼：100044工程竣工決算編制計劃單位名稱：編制人：日期：索引號：AH會計期間：復(fù)核人：日期：頁 次：1.項目概況：附客戶及建設(shè)項目情況表（1）審批文件項目核準文件： 概算批復(fù)文件：（2）項目基本情況開工日期： 竣工日期： 工程總投資： 新增生產(chǎn)能力：（3）其他2.編制目的與范圍：代編XXX工程竣工決算報告，出具代編竣工決算報表業(yè)務(wù)報告3.重要基本建設(shè)會計政策及會計估計（1）重要基本建設(shè)會計政策（2）重要及會計估計4.竣工決算報表分析及審核風(fēng)險的初步評價：分析列出風(fēng)險可能存在

22、的方面：1、是否合法審批，2、是否已發(fā)現(xiàn)存在重大舞弊。5.編制策略（1）基本策略全面清理合同，核對財務(wù)賬面金額，清理資產(chǎn)。（2）重點關(guān)注領(lǐng)域合同清理？資產(chǎn)清查？（3）其他6.編制程序表7.時間預(yù)算及審核收費（1）總體上的時間安排：從 年 月 日到 年 月 日，共 天。（2）對外報送報告時間安排： 年 月 日（3）編制時間安排時 間 現(xiàn)場編制時間 年 月 日到 年 月 日 整理底稿、寫報告草稿 年 月 日到 年 月 日（4）所需溝通時間安排時 間 調(diào)整業(yè)務(wù)報告、征求委托方意見、出具正式報告 年 月 日到 年 月 日（5）審核收費8.審核小組組成及其分工（明確項目負責(zé)合伙人、項目負責(zé)經(jīng)理、外勤主管

23、和項目組其他人員）（1）總體上的人員安排：共 人。（2）主要項目組成員的責(zé)任職位姓名主要職責(zé)（工作任務(wù)）預(yù)計工作時間項目負責(zé)合伙人根據(jù)業(yè)規(guī)102明確復(fù)核工作底稿項目負責(zé)經(jīng)理根據(jù)業(yè)規(guī)102明確復(fù)核工作底稿外勤主管現(xiàn)場審核及復(fù)核除自己外的所有工作底稿項目組其他人員9、編制計劃所內(nèi)批準職 位簽 字日 期外勤主管項目負責(zé)經(jīng)理項目負責(zé)合伙人工程竣工決算編制總結(jié)單位名稱：編制人：索引號：AI會計期間：復(fù)核人：頁 次：(1) 編制項目概況： (2) 建設(shè)單位會計報表概況：說明編制報表所依據(jù)的財務(wù)會計報表是否經(jīng)注冊會計師審計。(3) 編制計劃執(zhí)行情況：項 目計劃實際差說明編制目的與范圍編制策略編制程序時間預(yù)算

24、編制收費編制小組組成及其分工外勤主管：外勤主管：項目組其他人員：項目組其他人員：(4) 編制中發(fā)現(xiàn)的主要問題和重要調(diào)整事項序號重大會計、審計事項或其他重大事項概述對竣工決算報表可能產(chǎn)生的影響已執(zhí)行的編制程序解決方法索引號客戶意見其他說明(5) 編制結(jié)論：出具業(yè)務(wù)報告說明：1.本底稿由項目負責(zé)經(jīng)理或其指定的外勤主管編制，項目負責(zé)經(jīng)理和業(yè)務(wù)部門主任復(fù)核；管理層聲明書索引號：AJ天職國際會計師事務(wù)所有限公司：根據(jù)本公司與貴公司于 20××年×月×日簽訂的代編業(yè)務(wù)約定書，公司管理層批準按照企業(yè)會計準則和××會計制度、XX集團基建財務(wù)管理辦法編

25、制根據(jù)實際工程項目名稱填寫工程竣工財務(wù)決算報表和竣工決算說明書。為了表示對貴公司編制工作的理解、支持和充分合作，謹就有關(guān)情況聲明如下：1.我們確認，提供給貴公司用于編制的財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)是恰當?shù)?，我們對上述財?wù)報表以及所提供用于編制竣工決算報告的相關(guān)信息的真實性和完整性承擔責(zé)任。2.設(shè)計、實施和維護相關(guān)內(nèi)部控制，保證本公司資產(chǎn)安全和完整，防止或發(fā)現(xiàn)并糾正錯誤，是本公司管理層的責(zé)任。3.本公司已向貴公司提供了：（1）全部會計賬簿、會計憑證、報表與未完工程等相關(guān)數(shù)據(jù)資料。（2）項目建設(shè)過程中的形成的資料及相關(guān)審批文件；（3）項目建設(shè)總體情況及工程建設(shè)管理工作的總結(jié)；（4）根據(jù)貴公司編制需要而提供

26、相關(guān)資料。××××公司（蓋章）：法定代表人（簽章）：財務(wù)負責(zé)人（簽章）：20××年××月××日索引號： AK 報 告 書 確 認 函 公司:根據(jù)委托，我們代貴公司編制 工程項目竣工決算報告，工作業(yè)已結(jié)束，現(xiàn)將代編的工程竣工決算報告及代編業(yè)務(wù)報告初稿呈上，請于 年 月 日前，將貴單位對報告初稿簽署的意見，連同報告書一并送（寄）回我所，在上述規(guī)定期限內(nèi)沒有提出書面意見的，視為對報告書沒有異議。天職國際會計師事務(wù)所有限公司項目負責(zé)經(jīng)理：年 月 日-_現(xiàn)將我單位對報告書初稿的意見陳述如下：委托單位負責(zé)人

27、簽名：委托單位公章：年 月 日提供資料清單（底稿版）索引號：BA-1序號資料名稱檢查后已退回已獲?。ê瑥?fù)印件）備注業(yè)務(wù)類備查類1建設(shè)單位項目法人資格證2組織機構(gòu)代碼證3公司建設(shè)項目管理制度、項目會計核算制度等4公司組織結(jié)構(gòu)圖和職能部門通訊錄及員工名冊5項目建議書及批文6可行性研究報告及批文7項目核準文件8初步設(shè)計（或擴大初步設(shè)計）批文9環(huán)境影響報告書及編制文件10水土保護方案及編制文件11項目選址建議書及規(guī)劃用地審批文件12開工許可證或施工許可證13與建設(shè)項目相關(guān)的會議決議、紀要14工程竣工整體或主要項目驗收資料15分年度固定資產(chǎn)投資計劃16所有與建設(shè)項目相關(guān)的合同及合同臺賬17與工程相關(guān)的總

28、賬、明細賬及會計憑證等會計資料18建筑工程、安裝工程、設(shè)備、待攤銷投資及與工程相關(guān)往來賬明細表19結(jié)存貨幣資金、工程物資盤存明細表及各往來科目余額明細表20資產(chǎn)清查盤點明細表21未完工程情況表（工程名稱、預(yù)計開工、完工時間、投資額、相關(guān)合同、目前進度等）22工程項目建設(shè)總體情況23工程管理情況工作總結(jié)、監(jiān)理工作總結(jié)24工程大事記、主體工程相片25與工程項目有關(guān)的房產(chǎn)證、土地使用權(quán)證（或土地出讓合同）、車輛行駛證等產(chǎn)權(quán)證明文件26項目建設(shè)期間的審計報告、項目資本金驗資報告及其他與工程相關(guān)的咨詢報告書等27與工程項目有關(guān)的法律事務(wù)裁決書、公證書、仲裁書等28其他相關(guān)資料、文件天職國際會計師事務(wù)所有

29、限公司 外勤主管： 年 月 日22提供資料清單（客戶版）請在我方到達貴公司現(xiàn)場工作前準備下述資料，此資料清單是我們需要的一般清單，在現(xiàn)場編制時尚需根據(jù)具體發(fā)現(xiàn)的問題，公司也應(yīng)準備進一步提供資料。1. 建設(shè)單位項目法人資格證（企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照或事業(yè)單位法人資格證或行政單位法人資格證）；2.組織機構(gòu)代碼證；3.公司建設(shè)項目管理制度、項目會計核算制度等；4.公司組織結(jié)構(gòu)圖和職能部門通訊錄及員工名冊；5. 項目建議書及批文；6. 可行性研究報告及批文；7. 項目核準文件8. 初步設(shè)計（或擴大初步設(shè)計）批文；9. 環(huán)境影響報告書及編制文件；10.水土保護方案及編制文件；11.項目選址建議書及規(guī)劃用地審批

30、文件；12. 開工許可證或施工許可證；13. 與建設(shè)項目相關(guān)的會議決議、紀要；14. 工程竣工整體或主要項目驗收資料（建設(shè)方、施工方、設(shè)計和監(jiān)理四方驗收，規(guī)劃部門驗收，建設(shè)工程質(zhì)量管理行政部門驗收（如各級地方質(zhì)量監(jiān)督站等）或其他驗收資料等）；15. 分年度固定資產(chǎn)投資計劃及建設(shè)資金實際到位情況；16.所有與建設(shè)項目相關(guān)的合同及合同臺賬17.與工程相關(guān)的總賬、明細賬及會計憑證等會計資料18.建筑工程、安裝工程、設(shè)備、待攤銷投資及與工程相關(guān)往來賬明細表19.結(jié)存貨幣資金、工程物資盤存明細表及各往來科目余額明細表20.資產(chǎn)清查盤點明細表21.未完工程情況表（工程名稱、預(yù)計開工、完工時間、投資額、相關(guān)

31、合同、目前進度等）22.工程項目建設(shè)總體情況23.工程管理情況工作總結(jié)、監(jiān)理工作總結(jié)24.工程大事記、主體工程相片25.與工程項目有關(guān)的房產(chǎn)證、土地使用權(quán)證（或土地出讓合同）、車輛行駛證等產(chǎn)權(quán)證明文件26.項目建設(shè)期間的審計報告、項目資本金驗資報告及其他與工程相關(guān)的咨詢報告書等27.與工程項目有關(guān)的法律事務(wù)裁決書、公證書、仲裁書等28.其他相關(guān)資料、文件；29. 凡需進入投資的項目，除未完工程外均應(yīng)入賬，以上明細表及清單可按照我方提供的表格填寫。天職國際會計師事務(wù)所外勤主管： 20XX年XX月XX日業(yè)務(wù)類工作底稿目錄單位名稱：報告文號序號項目名稱索引號存本冊1項目資料收集程序表BA2提供資料清

32、單BA -13基建程序執(zhí)行情況調(diào)查表BA-24合同清理程序表BB5合同清理表BB-16設(shè)備清理表BB-27賬務(wù)清理程序表BC8重要事項簽證單BC-19調(diào)整分錄BC-210會計分錄調(diào)整匯總表BC-311歸概表BC-412資產(chǎn)清查程序表BD13房屋清查盤點表BD-114設(shè)備清查明細表BD-215庫存物資清查盤點表BD-316其他資產(chǎn)清查表BD-417決算編制程序表BE18預(yù)計未完工程明細表BE-119費用分攤表BE-220整套決算報表BE-321報表核對程序表BF22竣工工程決算一覽表與會計賬戶核對BF-123竣工工程財務(wù)決算表與會計報表核對表BF-224其他工程和費用明細表與會計賬戶核對BF-3

33、竣工決算編制程序表單位名稱：編制人：日 期:索引號：項目名稱：復(fù)核人：日 期:頁 次：編制目標及編制程序是否適用索引號執(zhí)行人一、編制目標：檢查項目是否經(jīng)過有權(quán)機構(gòu)批準、竣工決算的實際價值是否以正確的會計賬面金額為依據(jù)、各項經(jīng)濟技術(shù)指標是否以有關(guān)職能部門提供的實際數(shù)為依據(jù)、工程造價是否經(jīng)符合資格的咨詢機構(gòu)編制，最終確定其竣工決算編制數(shù)據(jù)的正確性及交付使用資產(chǎn)的真實性。二、編制程序：1.獲取相關(guān)資料，編制提供資料清單2、查閱項目批復(fù)情況1）建設(shè)項目項目建議書及批文2）可行性研究報告及批文3）初步設(shè)計（概算）及批文4）國家發(fā)展和改革委員會下達的固定資產(chǎn)投資計劃5）建設(shè)項目選址意見書6）環(huán)境影響評估報

34、告書編制文件7）水土保護方案編制文件8）建設(shè)用地規(guī)劃許可證9）建設(shè)工程開（施）工許可證10）建設(shè)用地征收、征用、劃撥手續(xù)審批文件或土地使用權(quán)證11）其他與工程相關(guān)的批復(fù)情況3、進行合同清理，編制合同清理表4、進行設(shè)備清單清理，編制設(shè)備清單1）取得編制日需要安裝設(shè)備清單2）取得編制日不需要安裝設(shè)備清單3）取得編制日工器具設(shè)備清單5、財務(wù)賬面清理1）取得編制日科目余額表2) 取得財務(wù)按合同計入投資和支付款支付情況3）取得編制日建筑安裝工程費用按概算口徑設(shè)置的項目明細表4）取得編制日在安裝設(shè)備投資按概算口徑設(shè)置的項目明細表5）取得編制日待攤投資按概算口徑設(shè)置的項目明細表6）取得年度各投資方資本金到位

35、金額、各機構(gòu)借款金額明細表7）查閱歷年項目工程投資支出6、審閱未完工程明細表1）取得未完工程明細表包括預(yù)留費用、預(yù)留未完工程價值、預(yù)計工程項目價值2）查閱未完工程項目金額確認依據(jù)7、取得編制日的房屋、建筑物、需要安裝的設(shè)備、不需要安裝的設(shè)備及工器具的盤點表、庫存物資盤點表8、編制報表1）編制竣工工程概況表2）編制竣工工程決算一覽表及明細表3）編制預(yù)計未完收尾工程明細表4）編制其他費用明細表5）編制其他費用分攤計算表6）編制移交使用資產(chǎn)一覽總表及明細表7）編制竣工工程財務(wù)決算明細表9、編寫竣工決算報告情況說明書10.檢查會計記錄是否按照編制結(jié)果調(diào)整賬目，編制會計檢查記錄；11.核對相關(guān)工程成本科

36、目余額是否與編制結(jié)果一致，編制工程項目會計記錄金額與造價編制報告核對表，根據(jù)項目具體情況進行抽查或者全面核對。對不一致部分要查明原因，進行調(diào)整或者確認正常差異。12.如果沒有工程結(jié)算審核報告或不能采信工程結(jié)算審核報告結(jié)果，則應(yīng)當考慮自身專業(yè)勝任能力是否提請被審核單位聘請經(jīng)我方認可的造價咨詢單位對工程結(jié)算情況進行審核。并出具審核報告。三、編制事實與結(jié)論：填表說明：是否適用欄填“是”或“否”；因編制程序及主要內(nèi)容受編制目的的限制，應(yīng)根據(jù)實際情況選用或增減。重點關(guān)注事項簽證單 索引號：序號簽證單事項概述索引號處理結(jié)果概述1234567891011121314永久性檔案目錄序號索引號項目名稱說明1永久性檔案更新情況記錄根據(jù)業(yè)規(guī)106號的規(guī)定，永久性檔案單獨建檔，并逐年更新，該項工作是外勤主管的責(zé)任。每次更新