第6講庫存和核算

1、 用友軟件股份有限公司 服務支持部 趙東濤 2009 年 6 月 3 日業(yè)務通專業(yè)版培訓業(yè)務通專業(yè)版培訓-庫存和核算庫存和核算庫存管理設置選擇庫存業(yè)務流程單據(jù)可用量控制計價方式暫估方式建賬時，庫存管理的設置選項庫存管理設置選項1.貨位管理是否使用，可隨時啟用，一旦啟用并且有倉庫使用，則不能取消。2.自動確定批號：在使用批次的存貨時，出庫自動指定批號的規(guī)則。3.最低最高庫存控制：按存貨檔案中的最低和最高進行控制。4.可用量控制和選項后面具體說明庫存管理設置選擇庫存業(yè)務流程單據(jù)可用量控制計價方式暫估方式存貨模塊的業(yè)務單據(jù)：產(chǎn)成品入庫單、材料出庫單、其他出入庫單、調(diào)撥單、組裝拆卸單、形態(tài)轉換單、貨位

2、調(diào)整單、盤點單。庫存業(yè)務流程庫存管理設置選擇庫存業(yè)務流程單據(jù)可用量控制計價方式暫估方式單據(jù)單據(jù)-產(chǎn)成品入庫單產(chǎn)成品入庫單產(chǎn)成品入庫單：1.此種單據(jù)是工業(yè)賬套特有的單據(jù)。2.產(chǎn)成品入庫時，產(chǎn)成品入庫單的業(yè)務類型為自制加工，當單價不確定的時候，可以讓單價為0，但不能不輸入單價3.產(chǎn)成品成本分配界面：（1）業(yè)務期中只顯示未進行期末處理過的期間，既不能對上月未分配的產(chǎn)成品入庫單再進行分配（2）不同批號成本相同： 這個選項需要啟用 批號與計價 聯(lián)用這個功能時才顯示的。默認系統(tǒng)是勾上的，可以把存貨相同批號不同的存貨列示在一行顯示；如果不勾，則按存貨相同，批號不同的存貨分別顯示。（3）需要對紅字產(chǎn)成品入庫單

3、進行成本分配，需要產(chǎn)成品成本分配的界面選擇 包括紅字入庫單 才能查詢出 紅字入庫單單據(jù)。單據(jù)單據(jù)-材料出庫單材料出庫單材料出庫單：1. 此種單據(jù)是工業(yè)賬套特有的單據(jù)。2. 只有兩種業(yè)務類型： 直接領料和直接退料3. 工具-配比出庫，在配比出庫界面的數(shù)量位置輸入數(shù)量 ，系統(tǒng)會自動根據(jù)BOM中定義的子件的 需用數(shù)量 來確定材料出庫單上需要帶出的數(shù)量，如果有多級BOM結構的時候，可以選擇 展開的層次，既要展開到BOM層中的哪一層。 單據(jù)單據(jù)-其他出入庫單其他出入庫單其他出入庫單：1. 其他入庫單是指除采購入庫、產(chǎn)成品入庫之外的其他入庫業(yè)務； 其他出庫指除銷售出庫、材料出庫之外的其他出庫業(yè)務，如贈品出

4、庫、盤虧出庫、組裝/拆卸出庫、形態(tài)轉換出庫等。2. 新增加的業(yè)務類型只 針對 其他入庫單和其他出庫單 ，業(yè)務類型允許用戶新增，只能新增正數(shù)方向的業(yè)務類型，即新增的業(yè)務類型不能做紅字的單據(jù)。3. 當業(yè)務類型為“組裝拆卸”或“形態(tài)轉換”時，只能由組裝拆卸單和形態(tài)轉換單自動生成 ,材料金額和費用金額不可編輯，由組裝拆卸和形態(tài)轉換單生成時回填。單據(jù)單據(jù)-調(diào)撥單調(diào)撥單調(diào)撥單：1. 分為異價調(diào)撥 和 同價調(diào)撥，且調(diào)撥單不在生成其他入庫單和其他出單，直接以調(diào)撥單的形式記賬。2. 同價調(diào)撥：在調(diào)撥過程中不存在增加的成本金額，所以調(diào)出方和調(diào)入方都使用一個調(diào)出金額計價。3. 異價調(diào)撥 （1）調(diào)撥業(yè)務發(fā)生可能會產(chǎn)生

5、一些搬運費用，從而可以將這些費用作為入庫成本，從而提高了調(diào)撥入庫的存貨的成本。 （2）業(yè)務類型選擇 異價調(diào)撥，調(diào)撥單的單據(jù)比同價調(diào)撥的單據(jù)自動多出三個字段： 差異金額：是這調(diào)入金額與調(diào)出金額之間的差額， 系統(tǒng)自動算出 調(diào)入單價：手工輸入 調(diào)入金額：系統(tǒng)自動算出單據(jù)單據(jù)-形態(tài)轉換單形態(tài)轉換單形態(tài)轉換單：1. 支持轉換前與轉換后皆為多個存貨，轉換前與轉換后存貨沒有一一對應關系；轉換前和轉換后至少有一條數(shù)據(jù)。2. 形態(tài)轉換單不受單據(jù)是否有審核流程控制，必須進行審核。3. 保存并審核單據(jù)之后，系統(tǒng)自動生成其他入庫單和其他出庫單。 4. 當轉換業(yè)務發(fā)生了些其他費用時，單據(jù)的表頭 費用金額 輸入金額，點擊

6、分攤 之后 系統(tǒng)會自動按照轉換后明細中的 材料金額 進行分攤，并按尾差記入最后一筆的方式處理尾差。在這里要注意 單據(jù)上的“材料金額”、“ 費用金額” 和“金額”三個字段，金額=材料金額+費用金額, 轉換前明細中的材料金額和轉換后明細中的材料金額是相同的，都是材料的成本。單據(jù)單據(jù)-組裝拆卸單組裝拆卸單組裝拆卸單：1. 組裝指將多個散件組裝成一個產(chǎn)品的過程。組裝單相當于兩張單據(jù)，一個是子件的出庫單，一個是父件產(chǎn)品的入庫單。2. 拆卸指將一個配套件拆卸成多個散件的過程。拆卸單相當于兩張單據(jù)，一個是父件產(chǎn)品的出庫單，一個是子件的入庫單。3. 組裝拆卸單不受單據(jù)是否有審核流程控制，必須進行審核，審核之后

7、生成其他出庫單和其他入庫單。4. 父件和子件之間是一對多的關系。父件和子件之間的關系，在物料清單中設置。用戶在組裝/拆卸之前應先進行物料清單定義，否則無法進行組裝/拆卸。5. 當在組裝時發(fā)生費用，如搬運費等，可用通過費用金額功能來記錄發(fā)生的費用，并把費用金額作為入庫成本加到金額中，增加其他入庫單的入庫成本。單據(jù)單據(jù)-盤點單盤點單盤點單：1. 盤點業(yè)務：分為按賬面盤點和按實物盤點,每張盤點單只能盤點一個倉庫。單據(jù)單據(jù)-盤點單盤點單盤點單：2.鎖盤：此倉庫不能做出入庫業(yè)務了，意思象停用，盤完可以解鎖， 注：單據(jù)可以保存，不能審核生效。3.提取：（1）可以全部提取和分類提取追加為零。（2）追加賬面為

8、零的存貨（賬對物） ：提取范圍是曾經(jīng)在當前倉庫上發(fā)生過業(yè)務，但目前結存為零的存貨，將這些存貨的信息追加到明細表最后，其賬面數(shù)量為0，如果出現(xiàn)庫存中有存貨，但賬面已經(jīng)沒有存貨的情況，用這個功能可以列出已經(jīng)使用過的為零存貨；（3）追加不為零（物對賬）：先去倉庫中盤點后，一一錄入盤點單，如果出現(xiàn)賬面沒有的情況，用此功能，可以顯示賬面的有實物無的存貨4.賬面金額取自結存成本，只有全月平均法的上月的結存成本。單據(jù)單據(jù)-出入庫調(diào)整單出入庫調(diào)整單出庫調(diào)整單：1.手工填制出庫調(diào)整單，不能關聯(lián)出庫單，只調(diào)整存貨的結存成本。入庫調(diào)整單：1.入庫調(diào)整單只有金額，沒有數(shù)量和單價2.有采購管理時，不能手工對采購入庫單進

9、行成本調(diào)整，手工調(diào)整其他入庫單和產(chǎn)成品入庫單。3.入庫調(diào)整單只能在當前業(yè)務期生效，不能跨月。單據(jù)單據(jù)-庫存工具庫存工具庫存工具： 1.重新計價： 重新計價是在用戶手工指定的一個范圍內(nèi)，由系統(tǒng)根據(jù)計價模式和計價方式對存貨的收發(fā)存業(yè)務進行重新計價處理。 重新計價是由用戶操作進行的，對于“計價時機”設置為定時計價的情況，在發(fā)生了插單、改單或刪單后，如果希望立即更新當前單據(jù)與后續(xù)單據(jù)的發(fā)出成本和結存成本時，可以隨時手工執(zhí)行重新計價功能；手工確定的成本不參與重新計價，已經(jīng)存在的制單的單據(jù)不允許重新計價。 2.有效期維護： 對有效期的存貨的單據(jù)進行修改，將會調(diào)整所有對應出入庫單據(jù)的有效期。 3.貨位補錄：

10、 對于中途啟用的倉庫進行貨位補錄。庫存管理設置選擇庫存業(yè)務流程單據(jù)可用量控制計價方式暫估方式可用量控制可用量控制可用量控制規(guī)則：1. 當前單據(jù)操作行為是增加出庫量的操作時，就需要進行控制。當前單據(jù)操作行為是增加入庫量的操作時，就不需要進行控制。并且對于出庫方向的單據(jù)，即使可用量不發(fā)變化也要進行控制，比如從銷貨單到出庫單，或是蘭字出庫單、紅字入庫單不做任何修改直接保存時也會控制。2. 對于不參與可用量的出庫方向單據(jù)計算時，如果單據(jù)增量(無來源的單據(jù)增加量就為當前單據(jù)量；從10個的訂單流轉為15個的銷貨單時增加量為5；從10個銷貨單流轉為10出庫單的增加量為0)大于可用量時，那么就要進行可用量控制

11、。3. 對于不參與可用量的入庫方向單據(jù)計算時，則不進行控制，因為這種情況下，無論是新增、修改都是增加量的操作，刪除也不會減少量。比如刪除或修改一張不參與可用量計算的蘭字采購入庫單或是紅字銷貨單時，就不進行可用量控制。在滿足控制條件下，如果當前單據(jù)完成后，如果可用量是負值時，那么就會彈出可用量控制列表。4. 當來源單為不記可用量時，視當前單據(jù)為無來源單據(jù)?？捎昧靠刂瓶捎昧靠刂瓶捎昧康脑O置（所有單據(jù)都有審核的設置）可用量計算的公式：可用量現(xiàn)存量+預計入庫量-預計出庫量現(xiàn)存量是庫房中實際存在的存貨，而預計入庫量和預計出庫量是沒入庫和將出庫存貨的體現(xiàn)?？捎昧靠刂瓶捎昧靠刂朴绊懣捎昧康囊?.訂單：審核

12、后形成在途和占用量，未審核時在可用量中沒有反應。2.進貨單和銷售單：保存后形成待入量和待出量。3.采購入庫待入量、產(chǎn)成品待入量、調(diào)撥在途、其他在途、銷售出庫待出、材料待發(fā)、調(diào)撥待發(fā)、其他待發(fā)都在單據(jù)保存后形成，而審核后直接反應在現(xiàn)存量中?？捎昧靠刂瓶捎昧靠刂瓶捎昧孔儎拥囊蛩兀ㄓ袑徍肆鞒蹋簬齑婀芾碓O置選擇庫存業(yè)務流程單據(jù)可用量控制計價方式暫估方式計價方式計價方式1.計價方式的設置2.軟件目前提供了四種計價方式，移動平均法、全月平均法、先進先出法、個別計價法，只對存貨設置計價方式，倉庫不設置。3.目前軟件不允許修改存貨的計價方式。一種情況可以修改：存貨沒有被使用，指沒有單據(jù)使用（保存）該存貨或者

13、期初沒有審核。4.計價模式分為：“按倉庫+存貨”、“按存貨”兩個模式;如果按存貨計價，則按照全系統(tǒng)的相同存貨進行核算出出庫成本。如果按照倉庫+存貨計價，則按照一個倉庫中具體存貨單獨核算出出庫成本。庫存期初已經(jīng)審核或存在出入庫單據(jù)的時候，不能修改計價方式計價方式5. 實時計價和定時計價 A.實時計價是指發(fā)生出入庫業(yè)務后，系統(tǒng)立即進行計價處理； B.定時計價是指發(fā)生出入庫業(yè)務后，要等到系統(tǒng)參數(shù)【計價時間點】設置的時間點，系統(tǒng)才進行計價處理。 C.對于全月平均法和個別計價法的存貨來說，定時計價和實時計價的處理是一樣的；差別在于移動平均法和先進先出法的存貨，當插入或修改一張出庫單之后，定時計價是對該單

14、據(jù)按最新業(yè)務日期暫時提取一個結存成本單價，等到了定時計價時間點才按照計價方式對當前插入或修改的單據(jù)以及后續(xù)單據(jù)進行計價處理。6. 批號與計價法聯(lián)用 A.當進行成本計價時，同一個存貨按不同的批號分別計價。 B.企業(yè)如果需要對同一存貨的不同采購或生產(chǎn)批次分別進行成本核算，可以選中系統(tǒng)選項 “批號與計價法聯(lián)用”。 庫存管理設置選擇庫存業(yè)務流程單據(jù)可用量控制計價方式暫估方式1.暫估方式的設置：軟件目前提供了兩種暫估方式供用戶選擇：單到回沖，單到補差。2.單到回沖：跨月進行采購核算時，由系統(tǒng)按本次核算數(shù)量和暫估單價生成一張紅字回沖單，然后按照核算單價和核算數(shù)量生成一張藍字回沖單；3.單到補差是指進行采購核算時，由系統(tǒng)根據(jù)核算金額和暫估金額的差異生成一張入庫調(diào)整單。 4.當月部分核算，進貨單數(shù)量入庫單數(shù)量，進貨單審核時生成采購核算單（可以聯(lián)查到已核算情況）。當月全部核算，采購入庫單上打上“已核算”標志，成本改變。暫估方式暫估方式5.跨月全部核算采購入庫單上打上“已核算”標志，單價金額不變，入庫調(diào)整有數(shù)，買進金額變化。在單到回沖狀態(tài)下，