融資租賃公司開展商業(yè)保理必備資料

1、干貨）融資租賃公司開展商業(yè)保理必備資料一、買賣雙方交易流程查核報告交易流程查核的報告應著重應收賬款債權成立時點的確認， 厘清交易中的文 件流、物流及金流、以掌握風險，查核的項目應至少包含下列項目：1、買方采購或財務聯(lián)系資料。2、賣方與買方交易往來年數。3、買賣方交易的產品。4、交易流程產生的相關文件項目。5、銷售合同或訂單項目：有無銷售契約、下訂單方式、買賣合同或訂單無 債權禁止轉讓的限制。6、賣方與該買方的應收賬款債權是否已轉讓與其他銀行 / 商業(yè)保理公司。7、交易付款條件。8、付款工具。9、賣方每年與買方往來銷售金額。10、賣方與該買方往來約占總營收比例。11、是否有淡旺季。12、買賣雙方

2、是否互有買賣、寄售、或有條件的銷售條款 （如試銷 ）。13、買賣雙方有無交叉持股。14、買方付款過往記錄。15、運送條件。16 、運輸方式。17、驗收條件，驗收文件由誰出具。18、處理不合格商品的方法：瑕疵品或不合格產品發(fā)票的處理方式。19、最近六個月，折扣金額 / 銷售額比例20、平均每次交易折扣金額，常見折扣原因。以上相關資料是供應商 （賣家 ）進行應收賬款保理融資應該注意的事項。二、賣方的征信報告商業(yè)保理公司為防止供應商 （賣家 ）蓄意欺騙或假造交易 （虛構購銷合同 ）的道德風險，針對供應商 （賣家 ）通常進行信用評估，例如下列項目：1、經營概況：包括了解負責人資力、股東結構、轉投資、主

3、要產品、進銷 貨狀況及對象、收付款條件及關系人交易等。2、營運及財務概況：包括公司營收損益及財務結構等。3、信用狀況：包括公司、主要經營者或關系企業(yè)金融負債與票信、金融機 構往來信用余額狀況。4、銷售客戶分布：理論上如果賣方的銷售客源愈分散，若被單一客戶倒帳 時，賣方所面臨的整理經營風險就愈小。 一般而言， 單一買方營業(yè)額比例不超過 賣家 20 30% 為宜。5、上游供應商集中度：若賣方對單一上游供應商依賴度過高，則可能產生 經營風險。例如上游供應商若發(fā)生經營危機，可能牽連到賣方的營運狀況，上游供應商 的產品零件若出現品質瑕疵， 賣方售予買方的產品也極有可能發(fā)生品質瑕疵， 導 致商業(yè)糾紛， 造

4、成買方因商糾拒付貨款， 而賣方因大量退貨， 短期周轉不靈而結 束營業(yè)，以致銀行或商業(yè)保理公司無法收回融資款。 賣方在該產業(yè)供應鏈中的角 色、地位及能力。融資租賃公司兼營商業(yè)保理可行性分析一、融資租賃兼營商業(yè)保理業(yè)務融資租賃公司兼營商業(yè)保理業(yè)務，一來賦予了融資租賃公司新的商機，推動 了實體經濟的發(fā)展， 二來也對融資租賃及商業(yè)保理兩項金融創(chuàng)新業(yè)務的結合提出 了挑戰(zhàn)。（一）新舊模式運作規(guī)則比較而今，融資租賃公司兼營商業(yè)保理業(yè)務是對傳 統(tǒng)融資租賃公司商業(yè)模式的創(chuàng)新， 擴大了融資租賃公司的經營范圍， 為順應銀行 與租賃之間的必然關系， 而將租賃業(yè)務與銀行貸款業(yè)務結合起來形成的創(chuàng)新金融 產品。結合中國現有

5、實踐， 融資租賃公司兼營商業(yè)保理業(yè)務的運作模式將主要有 兩種：第一種：保理模式，即以真實貿易為依托，通過買方、賣方（即供貨商）與 融資租賃公司三方之間的合作協(xié)議約定應收賬款的轉讓， 應收賬款到期日， 買方 向融資租賃公司償還應收賬款債權。第二種：暗保理模式，即賣方與融資租賃公司簽訂暗保理協(xié)議，賣方轉讓其 對買方的應收賬款， 應收賬款到期日， 賣方向融資租賃公司回購應收賬款， 償還 應收賬款債權。（二）兼營模式擴大金融風險融資租賃公司在經營運作過程中會面臨諸多風 險，主要涉及市場風險、金融風險、貿易風險、技術風險、經濟環(huán)境風險等多種 風險類型。 商業(yè)保理業(yè)務同樣存有大量風險， 主要在于買方到期不

6、歸還欠款或賣 方無力回購應收轉款。 在兩類業(yè)務的上述固有風險下， 融資租賃與商業(yè)保理業(yè)務 的結合也使得公司的金融風險大幅增加， 風險分散能力受到弱化。 此外，保理業(yè) 務分為無追索權的保理和有追索權的保理， 上述金融風險在無追索權的保理業(yè)務 中尤甚。 在無追索權的保理業(yè)務中， 若遇買方拒絕付款或無力付款的情況， 保理 商無權向賣方追償， 此時對于保理商的保護極為不利， 實踐中這種風險事件也頻 繁發(fā)生。因此，融資租賃公司兼營無追索權的保理業(yè)務時的金融風險最大化。二、融資租賃監(jiān)管亂象及解決機制中國自改革開放初期引進融資租賃的經營模式以來， 一直處于多頭監(jiān)管的局 面。當前，我國融資租賃采取機構監(jiān)管模式

7、， 即金融類融資租賃企業(yè)由銀監(jiān)會監(jiān) 管，非金融類融資租賃企業(yè)由商務部監(jiān)管。 實踐中， 金融租賃公司往往因擁有金 融“背景”而更為廣泛地被市場認同，也因此獲得了更多的市場資源。根據中國 租賃聯(lián)盟的統(tǒng)計， 截止至 2013 年年底，金融租賃公司數量僅占全國融資租賃公 司的 2.24% ，但其業(yè)務總量卻占全國總業(yè)務量的 40.95% ，市場對金融租賃公司 的偏愛是顯而易見的。三類公司由不同部門監(jiān)管， 對于各類融資租賃公司的平等、 公正對待也就無法得到保證。 因此， 對融資租賃業(yè)的監(jiān)管應采取統(tǒng)一監(jiān)管、 適度 監(jiān)管的原則和方法， 一方面確保監(jiān)管到位， 另一方面保證行業(yè)的健康、 自由發(fā)展。（一）統(tǒng)一監(jiān)管對

8、于融資租賃行業(yè)來說，區(qū)分銀監(jiān)會或商務部監(jiān)管不但限制了投資主體，也 限制了融資租賃相關業(yè)務的開展， 亦對風險的分散造成了一定阻塞， 增加了風險 成本。融資租賃業(yè)雖然具有較為明顯的金融屬性， 但是隨著該行業(yè)的加速發(fā)展和 其商業(yè)模式的創(chuàng)新， 其商業(yè)服務屬性愈發(fā)突顯和重要。 因此， 融資租賃行業(yè)的主 管部門應以商務部門為宜， 由其對中國融資租賃業(yè)進行綜合整治、 全面指導、 統(tǒng) 一管理。（二）適度監(jiān)管所謂適度監(jiān)管，即對融資租賃企業(yè)實行“先許可、后監(jiān)管”。適度監(jiān)管原則 要求的監(jiān)管方式是， 融資租賃公司在獲得監(jiān)管部門審批許可后即告成立， 而審批 過程主要針對融資租賃公司的經營范圍， 不再設定復雜的準入標準。

9、 融資租賃公 司成立后的監(jiān)管過程中， 公司僅需以年報形式提供數據信息文件， 內容僅涉及監(jiān) 管所必需的信息，而不采取審慎監(jiān)管的方式。（三）出臺融資租賃法2004 年至 2007 年間，第十屆全國人大常委會曾將中華人民共和國融資 租賃法列入立法規(guī)劃，并形成了融資租賃法（送審稿）。但因立法機關認 為條件尚不成熟， 融資租賃法 （送審稿）未被審議。伴隨著融資租賃業(yè)的迅 速發(fā)展，其商業(yè)模式不斷推陳出新， 法律的缺失致使融資租賃公司利益遭受損害 的實例屢見不鮮， 嚴重阻礙了融資租賃業(yè)的發(fā)展， 因此亟待出臺融資租賃法 。三、融資租賃監(jiān)管過渡性機制法律的出臺需經歷一個漫長的探討和研究過程， 為了暫時且有效地解決融資 租賃公司監(jiān)管問題，在融資租賃法出臺、統(tǒng)一監(jiān)管無法通過法律予以明確和 落實以前，可擇取多種過渡性方式進行監(jiān)管。（一）行業(yè)自律監(jiān)管能夠起到舉足輕重的作用中國融資租賃企業(yè)協(xié)會已成立， 融資租賃業(yè)務較為發(fā)達的省市也均已建立比 較成熟的租賃行業(yè)協(xié)會。 中國服務貿易協(xié)會商業(yè)保理專業(yè)委員會也作為我國首個全國性商業(yè)保理行業(yè)自律組織，于 2012 年 11 月被批準設立。各地行業(yè)協(xié)會可 通過及時的溝通，統(tǒng)一其自律監(jiān)管準則及相關規(guī)則， 設定相同或高度相仿的標準， 保證在全國范圍內形成平等、一致的監(jiān)管模式。（二）加強信息化監(jiān)管商務部辦公廳于 2013 年 7 月底發(fā)出了關于