內(nèi)地與香港證券投資基金跨境發(fā)行銷售資金管理操作指引

1、內(nèi)地與香港證券投資基金跨境發(fā)行銷售資金管理操作指引第一章 總則第一條 本指引所稱內(nèi)地證券投資基金（以下簡(jiǎn)稱內(nèi)地基金）是指經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì)）根據(jù)中華人民共和國(guó)證券投資基金法注冊(cè)的，由內(nèi)地基金管理人管理的公開募集證券投資基金。本指引所稱香港證券投資基金（以下簡(jiǎn)稱香港基金）是指經(jīng)香港證券及期貨事務(wù)監(jiān)察委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱香港證監(jiān)會(huì)）認(rèn)可，由注冊(cè)在香港的基金管理人管理的共同基金、單位信托或者其他形式的集體投資計(jì)劃。本指引所稱證券投資基金跨境發(fā)行銷售，是指內(nèi)地基金經(jīng)香港證監(jiān)會(huì)認(rèn)可后在香港地區(qū)發(fā)行及銷售（以下簡(jiǎn)稱香港發(fā)行），以及香港基金經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)注冊(cè)后在內(nèi)地發(fā)行及銷售（以下簡(jiǎn)稱內(nèi)

2、地發(fā)行）。第二條 鼓勵(lì)內(nèi)地與香港證券投資基金跨境發(fā)行銷售以人民幣計(jì)價(jià)，使用人民幣進(jìn)行跨境收付。第三條 中國(guó)人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)對(duì)證券投資基金跨境發(fā)行銷售所涉人民幣賬戶和人民幣資金跨境收支實(shí)施監(jiān)督、管理和檢查。國(guó)家外匯管理局及其分局、外匯管理部對(duì)證券投資基金跨境發(fā)行銷售實(shí)行信息報(bào)告管理，并就其所涉的外匯賬戶開立、資金匯兌、收付和使用等實(shí)施監(jiān)督、管理和檢查。第二章 香港基金內(nèi)地發(fā)行第四條 經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)注冊(cè)的香港基金，其管理人應(yīng)在該基金內(nèi)地發(fā)行前，持以下材料通過該基金內(nèi)地代理人（以下簡(jiǎn)稱代理人）在國(guó)家外匯管理局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱系統(tǒng)）報(bào)告相關(guān)信息：（一）香港基金內(nèi)地發(fā)行信息報(bào)告表（見附1）；

3、（二）香港基金管理人香港注冊(cè)證明文件復(fù)印件；（三）香港基金經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)注冊(cè)的文件復(fù)印件。其中，代理人為香港基金管理人報(bào)告首只香港基金的信息時(shí)，還需在系統(tǒng)中查詢香港基金管理人是否已有主體信息。沒有主體信息的，代理人應(yīng)先為香港基金管理人申請(qǐng)?zhí)厥鈾C(jī)構(gòu)賦碼，并在系統(tǒng)中為香港基金管理人報(bào)告主體信息。第五條 已報(bào)告主體信息的香港基金，其管理人應(yīng)憑在系統(tǒng)報(bào)告后生成的相關(guān)業(yè)務(wù)憑證，委托代理人在指定銷售銀行以香港基金管理人名義為每只香港基金開立募集資金專用賬戶（人民幣或/和外匯賬戶，以下簡(jiǎn)稱募集資金專戶）。外匯募集資金專戶與人民幣募集資金專戶內(nèi)的資金可結(jié)匯、購(gòu)匯后相互劃轉(zhuǎn)。通過代銷方式募集資金的香港基金，代理人

4、應(yīng)憑在系統(tǒng)報(bào)告信息后生成的相關(guān)業(yè)務(wù)憑證在銀行開立香港基金代銷賬戶（人民幣或/和外匯賬戶）。香港基金管理人在內(nèi)地開立人民幣募集資金專戶，按照境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法（銀發(fā)2010249號(hào)文印發(fā)）和中國(guó)人民銀行關(guān)于境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶開立和使用有關(guān)問題的通知（銀發(fā)2012183號(hào)）等規(guī)定辦理。上述相關(guān)賬戶收支范圍見附2，賬戶信息申報(bào)規(guī)范見附3。第三章 內(nèi)地基金香港發(fā)行第六條 經(jīng)香港證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的內(nèi)地基金，其內(nèi)地管理人應(yīng)在該基金香港發(fā)行前，持以下材料通過該基金內(nèi)地托管人（以下簡(jiǎn)稱托管人）在系統(tǒng)報(bào)告相關(guān)信息：（一）內(nèi)地基金香港發(fā)行信息報(bào)告表（見附4）；（二）內(nèi)地基金管理人工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印

5、件；（三）內(nèi)地基金經(jīng)香港證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的證明文件復(fù)印件。其中，托管人為內(nèi)地基金管理人報(bào)告首只內(nèi)地基金的信息時(shí)，還需在系統(tǒng)中查詢內(nèi)地基金管理人是否已有主體信息。沒有主體信息的，內(nèi)地基金管理人應(yīng)持內(nèi)地基金香港發(fā)行信息報(bào)告表、內(nèi)地基金管理人工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件等材料，先到其注冊(cè)所在地外匯局或銀行報(bào)告主體信息。第七條 已報(bào)告主體信息的內(nèi)地基金，其內(nèi)地管理人應(yīng)憑在系統(tǒng)報(bào)告信息后生成的相關(guān)業(yè)務(wù)憑證，在托管人處或托管人指定的開戶銀行為每只內(nèi)地基金開立募集資金專戶（人民幣或/和外匯賬戶）。人民幣募集資金專戶與外匯募集資金專戶內(nèi)的資金可結(jié)匯、購(gòu)匯后相互劃轉(zhuǎn)。上述相關(guān)賬戶收支范圍見附2，賬戶信息申報(bào)規(guī)范見附3。第四章

6、資金及匯兌管理第八條 所有香港基金內(nèi)地發(fā)行募集資金凈匯出規(guī)模上限、所有內(nèi)地基金香港發(fā)行募集資金凈匯入規(guī)模上限，初期均為等值3000億元人民幣。第九條 當(dāng)所有香港基金內(nèi)地發(fā)行募集資金凈匯出規(guī)模達(dá)到等值3000億元人民幣，或當(dāng)所有內(nèi)地基金香港發(fā)行募集資金凈匯入規(guī)模達(dá)到等值3000億元人民幣時(shí)，國(guó)家外匯管理局將在官方網(wǎng)站（）發(fā)布公告，香港（內(nèi)地）基金管理人應(yīng)在公告之日起暫停內(nèi)地（香港）基金注冊(cè)（認(rèn)可）以及跨境發(fā)行銷售相關(guān)工作，直至此后國(guó)家外匯管理局官方網(wǎng)站公布匯出（入）月度數(shù)據(jù)時(shí)，凈匯出（凈匯入）資金規(guī)模低于等值3000億元人民幣為止。國(guó)家外匯管理局將每月在官方網(wǎng)站公布基金跨境發(fā)行銷售募集資金匯出（

7、入）相關(guān)信息。香港（內(nèi)地）基金管理人可根據(jù)該信息開展基金跨境發(fā)行銷售相關(guān)工作。第十條 香港（內(nèi)地）基金內(nèi)地（香港）發(fā)行募集資金規(guī)模原則上不得超過基金總資產(chǎn)的50%。香港（內(nèi)地）基金因香港（內(nèi)地）持有人凈贖回，導(dǎo)致該基金內(nèi)地（香港）持有人資產(chǎn)規(guī)模超過該基金總資產(chǎn)50%的，香港（內(nèi)地）基金管理人應(yīng)停止該基金內(nèi)地（香港）銷售。第十一條 香港（內(nèi)地）基金管理人可通過其募集資金專戶開戶銀行以人民幣或外匯形式匯出或匯入申購(gòu)及贖回資金。相關(guān)資金應(yīng)按幣種分別從相關(guān)人民幣或外匯專戶中匯出或匯入。第十二條 代理人應(yīng)根據(jù)香港基金管理人的委托，為香港基金辦理相關(guān)資金結(jié)匯、購(gòu)匯和相關(guān)賬戶之間的資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)。托管人應(yīng)根據(jù)

8、內(nèi)地基金管理人的要求或指令，為內(nèi)地基金辦理相關(guān)資金結(jié)匯、購(gòu)匯和相關(guān)賬戶之間的資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)。第五章 統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)及監(jiān)督管理第十三條 證券投資基金跨境發(fā)行銷售所涉及的主體，應(yīng)按照國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)相關(guān)規(guī)定，進(jìn)行涉外收付款以及對(duì)外金融資產(chǎn)負(fù)債和交易統(tǒng)計(jì)申報(bào)。第十四條 香港（內(nèi)地）基金管理人內(nèi)地開戶銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)（RCPMIS）報(bào)送相關(guān)人民幣賬戶信息和跨境人民幣資金收支信息。第十五條 代理人、托管人、內(nèi)地開戶銀行、內(nèi)地基金管理人等應(yīng)按照國(guó)家外匯管理局有關(guān)規(guī)定，報(bào)送相關(guān)賬戶、賬戶內(nèi)結(jié)售匯、內(nèi)地資金劃轉(zhuǎn)、外債及其他相關(guān)數(shù)據(jù)。第十六條 香港基金管理人（通過代理人）和內(nèi)地基金

9、管理人應(yīng)于每年1月底前，向中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局報(bào)送其內(nèi)地（香港）基金跨境發(fā)行銷售情況報(bào)告，內(nèi)容包括但不限于：基金數(shù)量，每只基金規(guī)模、資金匯出入情況（按月度統(tǒng)計(jì)）、結(jié)售匯情況等。第十七條 香港（內(nèi)地）基金管理人、代理人、托管人、內(nèi)地開戶銀行等有以下行為的，中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局依據(jù)相關(guān)規(guī)定予以處理：（一）未按規(guī)定報(bào)告信息，或報(bào)告信息內(nèi)容不全、不實(shí)，或提供虛假材料、虛假報(bào)告信息證明等；（二）違反規(guī)定辦理資金匯出（入）的；（三）未按要求暫?；鹕曩?gòu)及基金注冊(cè)（認(rèn)可）的；（四）未按規(guī)定辦理相關(guān)賬戶開立或關(guān)閉的；（五）未按規(guī)定辦理資金購(gòu)結(jié)匯、收付匯的；（六）未按規(guī)定報(bào)送相關(guān)數(shù)據(jù)、報(bào)告及報(bào)備

10、材料的；（七）未按規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的；（八）違反中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局其他規(guī)定的。第十八條 香港（內(nèi)地）基金管理人根據(jù)本指引向中國(guó)人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)和國(guó)家外匯管理局及其分局、外匯管理部報(bào)送的材料應(yīng)為中文文本。同時(shí)具有外文和中文文本的，以中文文本為準(zhǔn)。第十九條 本指引由中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。附：1.香港基金內(nèi)地發(fā)行信息報(bào)告表2.基金跨境發(fā)行銷售相關(guān)賬戶收支范圍一覽表3.基金跨境發(fā)行銷售相關(guān)賬戶信息申報(bào)規(guī)范4.內(nèi)地基金香港發(fā)行信息報(bào)告表6附1香港基金內(nèi)地發(fā)行信息報(bào)告表一、香港基金管理人基本信息機(jī)構(gòu)名稱中文ENGLISH機(jī)構(gòu)注冊(cè)地機(jī)構(gòu)注冊(cè)號(hào)碼特殊機(jī)構(gòu)賦碼二、香港基金內(nèi)

11、地發(fā)行信息基金名稱成立時(shí)間基金ISIN CODE(如有)基金主地規(guī)模(折億元人民幣)內(nèi)地注冊(cè)時(shí)間注冊(cè)文號(hào)注冊(cè)代碼代理人名稱組織機(jī)構(gòu)代碼聯(lián)系人聯(lián)系方式（中文）（ENGLISH）本機(jī)構(gòu)承諾上述所填寫內(nèi)容及所附材料真實(shí)、準(zhǔn)確，無虛假信息，并承諾嚴(yán)格按照外匯管理規(guī)定開展相關(guān)業(yè)務(wù)，接受外匯局監(jiān)督、管理和檢查。 申請(qǐng)機(jī)構(gòu)（簽章）： 年 月 日附2基金跨境發(fā)行銷售相關(guān)賬戶收支范圍一覽表序號(hào)開戶主體賬戶收支范圍一、香港基金內(nèi)地發(fā)行1香港基金管理人募集資金專戶（人民幣/外匯）收入：1.投資者內(nèi)地劃入的資金；2.從基金代銷賬戶劃入的資金；3.募集資金專戶（人民幣/外匯）結(jié)、購(gòu)匯后相互劃轉(zhuǎn)的資金；4.從基金在香港的

12、相關(guān)賬戶匯入的資金；5.賬戶利息收入；6.中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局規(guī)定的其他收入。支出：1.劃往投資者內(nèi)地賬戶的資金；2.劃往基金代銷賬戶的資金；3.募集資金專戶（人民幣/外匯）結(jié)、購(gòu)匯后相互劃轉(zhuǎn)的資金；4.劃往基金在香港的相關(guān)賬戶的資金；5.支付或結(jié)匯支付交易相關(guān)稅費(fèi)、手續(xù)費(fèi)；6.中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局規(guī)定的其他支出。2內(nèi)地代理人香港基金代銷賬戶（人民幣/外匯）收入：1.投資者內(nèi)地賬戶劃入的資金；2.從基金募集資金專戶（人民幣/外匯）劃入的資金；3.賬戶利息收入；4.中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局規(guī)定的其他收入。支出：1.劃往投資者內(nèi)地賬戶的資金；2.劃往基金募集資金專戶（人民幣/外

13、匯）的資金；3.中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局規(guī)定的其他支出。二、內(nèi)地基金香港發(fā)行3內(nèi)地基金管理人募集資金專戶（人民幣/外匯）收入：1.從基金在香港的募集資金相關(guān)賬戶劃入的資金；2.募集資金專戶（人民幣/外匯）結(jié)、購(gòu)匯后相互劃轉(zhuǎn)的資金；3.從基金內(nèi)地托管賬戶或清算賬戶劃入人民幣募集資金專戶的資金；4.賬戶利息收入；5.中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局規(guī)定的其他收入。支出：1.劃往基金在香港的募集資金相關(guān)賬戶的資金；2.募集資金專戶（外匯/人民幣）結(jié)、購(gòu)匯后相互劃轉(zhuǎn)的資金；3.從人民幣募集資金專戶劃往基金內(nèi)地托管賬戶或清算賬戶的資金；4.支付或結(jié)匯支付交易相關(guān)稅費(fèi)、手續(xù)等；5.中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管

14、理局規(guī)定的其他支出。附3基金跨境發(fā)行銷售相關(guān)賬戶信息申報(bào)規(guī)范賬戶信息應(yīng)選擇的賬戶性質(zhì)代碼與名稱賬戶開關(guān)戶信息中“外匯局批件號(hào)/備案表號(hào)/業(yè)務(wù)編號(hào)”欄位填報(bào)內(nèi)容一、香港基金內(nèi)地發(fā)行募集資金專戶（人民幣/外匯）3400/境外機(jī)構(gòu)/個(gè)人境內(nèi)外匯賬戶業(yè)務(wù)編號(hào)香港基金代銷賬戶（人民幣/外匯）2417/資本項(xiàng)目-非銀行金融機(jī)構(gòu)客戶資金賬戶N/A二、內(nèi)地基金香港發(fā)行募集資金專戶（人民幣/外匯）2417/資本項(xiàng)目-非銀行金融機(jī)構(gòu)客戶資金賬戶業(yè)務(wù)編號(hào)基金跨境發(fā)行銷售所涉跨境收支/內(nèi)地劃轉(zhuǎn)/賬戶內(nèi)結(jié)售匯信息填寫規(guī)范交易類型應(yīng)選擇的申報(bào)類型相關(guān)憑證中“外匯局批件號(hào)/備案表號(hào)/業(yè)務(wù)編號(hào)”欄位填報(bào)內(nèi)容一、香港基金內(nèi)地發(fā)

15、行從募集資金專戶（人民幣/外匯）匯出香港/從香港匯入募集資金專戶（人民幣/外匯）涉外收付業(yè)務(wù)編號(hào)從募集資金專戶（人民幣）購(gòu)匯匯入募集資金專戶（外匯）賬戶內(nèi)購(gòu)匯N/A從募集資金專戶（外匯）結(jié)匯匯入募集資金專戶（人民幣）賬戶內(nèi)結(jié)匯N/A從其他內(nèi)地居民賬戶（人民幣/外匯）匯入募集資金專戶（人民幣/外匯）/從募集資金專戶（人民幣/外匯）匯入其他內(nèi)地居民賬戶（人民幣/外匯）涉外收付N/A從香港基金代銷賬戶（人民幣/外匯）匯入募集資金專戶（人民幣/外匯）涉外收付N/A從募集資金專戶（人民幣/外匯）匯入（含結(jié)匯）香港基金代銷賬戶涉外收付N/A從其他內(nèi)地居民賬戶（人民幣/外匯）匯入香港基金代銷賬戶（人民幣/外匯）/從香港基金代銷賬戶（人民幣/外匯）匯入其他內(nèi)地居民賬戶（人民幣/外匯）內(nèi)地劃轉(zhuǎn)N/A二、內(nèi)地基金香港發(fā)行從募集資金專戶（人民幣/外匯）匯出香港/從香港匯入募集資金專戶（人民幣/外匯）涉外收付業(yè)務(wù)編號(hào)從募集資金專戶（外匯）結(jié)匯匯入募集資金專戶（人民幣）賬戶內(nèi)結(jié)匯N/A募集