銀行審計崗位資格考試題庫

1、銀行審計崗位資格考試題庫（審計）單選題：1、商業(yè)銀行內(nèi)部控制是為實現(xiàn) ，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險進(jìn)行防范、控制、糾正的動態(tài)過程和機(jī)制。BA、盈利 B、經(jīng)營目標(biāo) C、風(fēng)險控制 D、防止差錯2、商業(yè)銀行內(nèi)部控制是為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對 進(jìn)行防范、控制、糾正的動態(tài)過程和機(jī)制。CA、差錯 B、問題 C、風(fēng)險 D、漏洞3、商業(yè)銀行 是為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險進(jìn)行防范、控制、糾正的動態(tài)過程和機(jī)制。DA、風(fēng)險控制 B、內(nèi)部監(jiān)管 C、內(nèi)部審計 D、內(nèi)部控制4、內(nèi)部審計是指我行為實施 ，依法對行內(nèi)各單位(部門)的會計報表、

2、帳簿、憑證及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行檢查，對財務(wù)收支的真實性、合法性和效益性進(jìn)行審計和評價的活動。DA、內(nèi)部控制 B、合規(guī)經(jīng)營 C、內(nèi)部管理 D、內(nèi)部監(jiān)督5、內(nèi)部審計是指我行為實施內(nèi)部監(jiān)督，依法對行內(nèi)各單位(部門)的會計報表、帳簿、憑證及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行檢查，對 的真實性、合法性和效益性進(jìn)行審計和評價的活動。CA、經(jīng)營往來 B、業(yè)務(wù)活動 C、財務(wù)收支 D、收入成本6、審計部對轄屬機(jī)構(gòu)建立健全并有效執(zhí)行內(nèi)部控制制度情況進(jìn)行審計監(jiān)督和 ，防范金融風(fēng)險。CA、考核 B、檢查 C、評價 D、修正7、審計部對轄屬機(jī)構(gòu)建立健全并有效執(zhí)行 制度情況進(jìn)行審計監(jiān)督和評價，防范金融風(fēng)險。AA、內(nèi)部控制 B、規(guī)章 C、法律

3、 D、內(nèi)部管理8、審計部門根據(jù)審計事項和工作方案可實施下列審計： 、現(xiàn)場審計、后續(xù)審計。AA、報送審計 B、離任審計 C、專項審計 D、常規(guī)審計9、審計部門根據(jù)審計事項和工作方案可實施下列審計：報送審計、 、后續(xù)審計。CA、常規(guī)審計 B、專項審計 C、現(xiàn)場審計 D、離任審計10、審計部門根據(jù)審計事項和工作方案可實施下列審計：報送審計、現(xiàn)場審計、 。BA、常規(guī)審計 B、后續(xù)審計 C、離任審計 D、專項審計11、現(xiàn)場審計具體可分為：常規(guī)審計、 、離任審計。CA、內(nèi)控審計 B、業(yè)務(wù)審計 C、專項審計 D、后續(xù)審計12、審計部對被審計人(未主持所在單位全面工作)實施非現(xiàn)場離任審計的，在向被審計人發(fā)出

4、后，要求被審計人所在單位在3個工作日內(nèi)提交被審計人的工作鑒定。DA、審計建議書 B、審計檢查意見書 C、審計處理決定書 D、離任審計通知書13、審計部對被審計人(未主持所在單位全面工作)實施非現(xiàn)場離任審計的，在向被審計人發(fā)出離任審計通知書后，要求被審計人所在單位在 個工作日內(nèi)提交被審計人的工作鑒定。DA、10 B、7 C、5 D、314、審計檢查意見書和審計處理決定書，自送達(dá)被審計單位(或個人)之日起生效，被審計單位(或個人)必須執(zhí)行，并將整改情況或執(zhí)行處理決定情況在限期內(nèi)(最長不超過 個工作日)書面上報審計部。AA、40 B、30 C、20 D、1015、對被審計單位或其人員正在進(jìn)行的違紀(jì)、

5、違規(guī)行為，審計部門及其審計人員應(yīng)即刻報告 并予以制止。BA、審計部負(fù)責(zé)人 B、單位負(fù)責(zé)人 C、主管行領(lǐng)導(dǎo) D、有權(quán)機(jī)關(guān)16、內(nèi)部審計的目的是通過實施審計活動，不斷加強(qiáng)和改善我行的 ，及時防范和化解經(jīng)營風(fēng)險，有效促進(jìn)成本費用管理,不斷提高管理水平和經(jīng)營效益，以確保我行各項業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展。CA、管理方式 B、經(jīng)營模式 C、內(nèi)控機(jī)制 D、內(nèi)部監(jiān)督17、內(nèi)部審計的目的是通過實施審計活動，不斷加強(qiáng)和改善我行的內(nèi)控機(jī)制，及時防范和化解經(jīng)營風(fēng)險，有效促進(jìn) 管理，不斷提高管理水平和經(jīng)營效益，以確保我行各項業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展。AA、成本費用 B、人員 C、內(nèi)部 D、經(jīng)營18、內(nèi)部審計的目的是通過實施審計活動，不

6、斷加強(qiáng)和改善我行的內(nèi)控機(jī)制，及時防范和化解 ，有效促進(jìn)成本費用管理，不斷提高管理水平和經(jīng)營效益，以確保我行各項業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展。DA、業(yè)務(wù)風(fēng)險 B、管理風(fēng)險 C、市場風(fēng)險 D、經(jīng)營風(fēng)險19、根據(jù)審計事項和工作方案，派出審計組到被審計單位實施現(xiàn)場檢查的活動叫做 。BA、常規(guī)審計 B、現(xiàn)場審計 C、專項審計 D、后續(xù)審計20、后續(xù)審計是對 中要求被審計單位進(jìn)行整改的事項繼續(xù)跟進(jìn)監(jiān)督。AA、審計結(jié)論 B、審計報告 C、審計通知 D、審計決定21、根據(jù)審計內(nèi)容，通知被審計單位按時報送有關(guān)資料、報表等，并對所報資料進(jìn)行審計監(jiān)督的審計方式稱為 。CA、常規(guī)審計 B、專項審計 C、報送審計 D、現(xiàn)場審計22

7、、內(nèi)部審計包括準(zhǔn)備、審計實施、審計報告、 、審計檔案整理五個階段。DA、檢查處理 B、反饋 C、溝通 D、整改23、以下各項中，不屬于審計準(zhǔn)備階段的步驟是：CA、提出審計建議書 B、發(fā)出審計通知書 C、編制審計工作底稿 D、收集審計相關(guān)資料24、下列各項中，不屬于審計實施階段的是：DA、被審計人提交書面述職報告 B、進(jìn)點會談 C、實施現(xiàn)場審計 D、進(jìn)行交換意見會談25、審計人和被審計人進(jìn)行交換意見會談屬于內(nèi)部審計的 階段。BA、審計準(zhǔn)備 B、審計實施 C、審計報告 D、整改26、關(guān)于內(nèi)部審計的目的表述不正確的是：CA、不斷加強(qiáng)和改善我行的內(nèi)控機(jī)制B、及時防范和化解經(jīng)營風(fēng)險C、與國際商業(yè)銀行內(nèi)部

8、審計工作接軌D、有效促進(jìn)成本費用管理27、以下說法有誤的一項是：AA、審計檢查意見書和審計處理決定書，自其簽發(fā)之日起生效B、為了監(jiān)督被審計單位的整改情況，如有必要，審計組可實施后續(xù)審計C、審計部對所轄機(jī)構(gòu)獨立行使檢查、監(jiān)督和評價職能D、根據(jù)審計事項和工作方案，審計可分為報送審計、現(xiàn)場審計和后續(xù)審計28、以下不屬于審計部的職能的一項是：BA、負(fù)責(zé)全行審計制度的制定B、列席行內(nèi)重大投資、資產(chǎn)處置、資金調(diào)撥和其他重要經(jīng)濟(jì)事項的決策會議。C、對資金、財產(chǎn)的安全、完整及其保值、增值情況進(jìn)行審計監(jiān)督D、根據(jù)審計中發(fā)現(xiàn)的重大問題，提出解決問題的建議，供行領(lǐng)導(dǎo)參考29、以下不屬于審計部的權(quán)限的是：DA、召集與

9、審計事項有關(guān)的會議或會談B、檢查被審計單位的會計報表、會計帳簿、會計憑證以及其他有關(guān)資料C、對審計中涉及的特定事項，審計人員可向有關(guān)單位和個人進(jìn)行調(diào)查，取得相關(guān)證明材料D、負(fù)責(zé)全行審計制度的制定30、內(nèi)部審計包括準(zhǔn)備、審計實施、審計報告、整改、 五個階段。CA、反饋 B、后續(xù)審計 C、審計檔案整理 D、確認(rèn)31、存款風(fēng)險滾動式檢查對象是在 結(jié)算賬戶中核算的本、外幣存款。AA、對公 B、對私 C、基本 D、一般32、存款檢查實行接續(xù)滾動的方法，以 個月為一個周期。BA、3 B、6 C、9 D、1233、存款風(fēng)險滾動檢查一年有 檢查周期。BA、1個 B、2個 C、3個 D、4個34、存款風(fēng)險滾動檢

10、查中大額存款的金額下限為 。DA、20萬元 B、30萬元 C、40萬元 D、50萬元35、總行 是全行存款風(fēng)險滾動式檢查工作的主管部門，負(fù)責(zé)全行存款檢查工作的全面組織和實施。DA、會計結(jié)算部 B、風(fēng)險管理部 C、計劃財務(wù)部 D、審計部36、審計檔案是指審計部門在項目審計或者專項審計調(diào)查活動中直接形成的，具有保存價值的以紙質(zhì)、磁質(zhì)、 和其他介質(zhì)形式存在的歷史記錄。BA、U盤 B、光盤 C、軟磁盤 D、電子37、審計檔案的建立實行 負(fù)責(zé)制。AA、審計組 B、審計組組長 C、立卷人 D、項目負(fù)責(zé)人38、審計回避決定人應(yīng)在自收到申請回避申請書之日起 個工作日內(nèi)審查決定。CA、1 B、2 C、3 D、5

11、39、對于責(zé)令回避的，應(yīng)當(dāng)由審計組或?qū)徲嫴块T提出書面報告，報請 審查決定。DA、審計組組長 B、審計部門負(fù)責(zé)人 C、主管領(lǐng)導(dǎo) D、審計回避決定人40、 為形成審計報告提供依據(jù)。BA、審計證據(jù) B、審計工作底稿 C、審計記錄 D、審計方法41、審計工作底稿實行 復(fù)核制，對審計工作底稿進(jìn)行復(fù)核，并簽署意見。AA、組長 B、經(jīng)理 C、負(fù)責(zé)人 D、主管領(lǐng)導(dǎo)42、本行單獨設(shè)立 ，依法獨立行使監(jiān)督和評價職能。BA、風(fēng)險管理部 B、審計部 C會計結(jié)算部 D營業(yè)部43、 對審計項目的管理負(fù)直接責(zé)任。DA、審計組組長 B、審計部負(fù)責(zé)人 C、審計項目決定人 D、審計項目負(fù)責(zé)人44、被審計單位或個人可以自收到審計報

12、告之日起 工作日內(nèi)提出審計復(fù)審申請。CA、3個 B、4個 C、5個 D、10個45、支行內(nèi)部控制評價由 組織實施，定期開展。AA、審計部 B、業(yè)務(wù)主管部門 C、會計結(jié)算部 D計劃財務(wù)部46、支行內(nèi)部控制評價體系由 個評價系統(tǒng)構(gòu)成。CA、一 B、二 C、三 D五47、內(nèi)部控制評價按 計分方法，實行量化評分。BA、十分制 B、百分制 C、完成與否 D、減分48、按照評價的計分結(jié)果，支行內(nèi)部控制評價的等級共分為 類。CA、三 B、四 C、五 D、六49、按照支行內(nèi)部控制評價的計分結(jié)果，綜合評分達(dá)到 以上的為一級。BA、96分 B、90分 C、85分 D、80分50、支行內(nèi)部控制評價等級為 的，建議對

13、支行負(fù)責(zé)人或部門經(jīng)理進(jìn)行降職處理，降低相關(guān)業(yè)務(wù)授權(quán)或責(zé)令暫停辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。DA、一級 B、三級 C、四級 D、五級多選題：1、商業(yè)銀行內(nèi)部控制是為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實施一系列 ，對風(fēng)險進(jìn)行防范、控制、糾正的動態(tài)過程和機(jī)制。ABCA、制度 B、程序 C、方法 D、法規(guī)2、商業(yè)銀行內(nèi)部控制是為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險進(jìn)行 的動態(tài)過程和機(jī)制。ACDA、防范 B、預(yù)估 C、控制 D、糾正3、內(nèi)部審計是指我行為實施內(nèi)部監(jiān)督，依法對行內(nèi)各單位的 及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行檢查，對財務(wù)收支的真實性、合法性和效益性進(jìn)行審計和評價的活動。ABCA、會計報表 B、帳簿 C、憑證 D

14、、經(jīng)營實績4、內(nèi)部審計是指我行為實施內(nèi)部監(jiān)督，依法對行內(nèi)各單位(部門)的會計報表、帳簿、憑證及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行檢查，對財務(wù)收支的 進(jìn)行審計和評價的活動。BCDA、確切性 B、真實性 C、合法性 D、效益性5、內(nèi)部審計是指我行為實施內(nèi)部監(jiān)督，依法對行內(nèi)各單位(部門)的會計報表、帳簿、憑證及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行檢查，對財務(wù)收支的真實性、合法性和效益性進(jìn)行 的活動。BCA、檢查 B、審計 C、評價 D、監(jiān)管6、審計部門根據(jù)審計事項和工作方案可實施： 。ABDA、報送審計 B、現(xiàn)場審計 C、常規(guī)審計 D、后續(xù)審計7、現(xiàn)場審計具體可分為： ACDA、常規(guī)審計 B、內(nèi)控審計 C、專項審計 D、離任審計8、內(nèi)部

15、審計包括準(zhǔn)備、 、審計檔案整理等階段。BCDA、審計工作 B、審計實施 C、審計報告 D、整改9、下列各項中屬于內(nèi)部審計準(zhǔn)備階段的是：ABCDA、提出審計建議書 B、發(fā)出審計通知書 C、收集審計相關(guān)資料 D、被審計人提交書面述職報告10、內(nèi)部審計準(zhǔn)備階段不包括： BCA、成立審計組 B、進(jìn)點會談 C、進(jìn)行交換意見會談 D、收集審計相關(guān)資料11、內(nèi)部審計實施階段包括： ABCDA、進(jìn)點會談 B、實施現(xiàn)場審計 C、編制審計工作底稿 D、進(jìn)行交換意見會談12、內(nèi)部審計實施階段不包括： ADA、收集審計相關(guān)資料 B、實施現(xiàn)場審計 C、編制審計工作底稿 D、撰寫審計報告13、內(nèi)部審計報告階段包括： AB

16、CDA、撰寫審計報告（征求意見稿） B、確認(rèn)審計報告（征求意見稿） C、撰寫審計報告 D、檢查處理階段14、被審計單位及其人員應(yīng)當(dāng)按照要求的時限提供與審計事項相關(guān)資料，并對所提供資料的 負(fù)責(zé)。BDA、全面性 B、真實性 C、客觀性 D、準(zhǔn)確性15、總行審計部是負(fù)責(zé)組織和實施內(nèi)部審計的專門部門，依照法規(guī)、金融政策及本行有關(guān)制度，對轄屬機(jī)構(gòu)獨立行使 職能。BCDA、管理 B、檢查 C、監(jiān)督 D、評價16、內(nèi)部控制的意義包括： ABCDA、有利于發(fā)現(xiàn)和解決商業(yè)銀行在經(jīng)營管理中存在的問題B、增強(qiáng)自我監(jiān)督、自我約束的能力C、保證各項業(yè)務(wù)規(guī)范、順利和有效地進(jìn)行D、是我國商業(yè)銀行內(nèi)審審計控制工作與國際商業(yè)銀

17、行內(nèi)審工作接軌的需要17、內(nèi)部審計的目的是： ABCDA、加強(qiáng)和改善我行的內(nèi)控機(jī)制 B、及時防范和化解經(jīng)營風(fēng)險C、有效促進(jìn)成本費用管理 D、不斷提高管理水平和經(jīng)營效益18、下列說法中不正確的是： BCDA、內(nèi)部審計包括準(zhǔn)備、審計實施、審計報告、整改、審計檔案整理五個階段B、離任審計都是現(xiàn)場審計C、內(nèi)部審計檔案整理階段就是立卷建檔D、為了監(jiān)督被審計單位的整改情況，審計組一定要實施后續(xù)審計19、以下說法錯誤的是： ACA、審計部負(fù)責(zé)全行審計制度的制定和審批B、對拒絕、拖延或謊報審計資料的單位或人員，經(jīng)主管行領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，審計部可視具體情況采取必要措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議C、為了監(jiān)督被審計單位

18、的整改情況，審計組一定要實施后續(xù)審計D、審計部根據(jù)批準(zhǔn)的年度工作計劃，可在全行范圍內(nèi)實施常規(guī)審計、離任審計、專項審計等20、審計部的權(quán)限包括： ABCDA、對所轄機(jī)構(gòu)獨立行使檢查、監(jiān)督和評價職能B、根據(jù)批準(zhǔn)的年度工作計劃，可在全行范圍內(nèi)實施常規(guī)審計、離任審計、專項審計等C、召集與審計事項有關(guān)的會議或會談，了解被審計單位及其人員在經(jīng)營過程中的具體情況D、根據(jù)具體情況和工作需要，列席行內(nèi)重大投資、資產(chǎn)處置、資金調(diào)撥和其他重要經(jīng)濟(jì)事項的決策會議21、下列說法正確的有： BCDA、審計部可以自行采取措施制止被審計單位及其人員的違紀(jì)、違規(guī)行為B、為了監(jiān)督被審計單位的整改情況，如有必要，審計部可實施后續(xù)審

19、計C、審計部是負(fù)責(zé)組織和實施內(nèi)部審計的專門部門D、審計部同時接受人民銀行的指導(dǎo)、檢查和監(jiān)督22、以下屬于對支行內(nèi)部控制制度執(zhí)行評價主要內(nèi)容的是：ABCDA、存款業(yè)務(wù) B、信貸業(yè)務(wù)C、中間業(yè)務(wù) D、計算機(jī)應(yīng)用與管理23、內(nèi)部控制評價是指對內(nèi)部控制制度建設(shè)、實施和運行結(jié)果獨立開展的 系統(tǒng)性活動。ABCDA、調(diào)查 B、測試 C、分析 D、評估24、內(nèi)部控制評價應(yīng)遵循的原則有：ABCDA、全面性原則 B、統(tǒng)一性原則 C、公正性原則 D、重要性原則25、支行內(nèi)部控制評價體系由 評價系統(tǒng)構(gòu)成。ABDA、制度建設(shè)評價 B、制度執(zhí)行評價C、制度傳達(dá)評價 D、制度保障評價26、被審計單位認(rèn)為審計報告的具體審計結(jié)

20、論與事實不符的，可向 書面申請復(fù)審。BCDA、審計部負(fù)責(zé)人 B、監(jiān)事長 C、行長 D、董事長27、審計計劃包括 層次。ACDA、年度審計計劃 B、月度審計計劃C、項目審計計劃 D、審計方案28、以下屬于審計報告基本要素的是： ABCDA、標(biāo)題 B、正文 C、簽章 D、報告日期29、審計報告的正文包括以下哪些內(nèi)容：ABCDA、審計概況 B、審計依據(jù) C、審計結(jié)論 D、審計建議30、中層高管人員在辦理 事項前，應(yīng)當(dāng)書面辦理離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任交接手續(xù)。ABCDA、調(diào)任 B、免職 C、辭職 D、離退休31、存款風(fēng)險滾動式檢查對象是在對公結(jié)算賬戶中核算的 存款。ADA、本幣 B、美元 C、港幣 D、外幣32、

21、存款風(fēng)險滾動式檢查應(yīng)遵循的原則包括：BCDA、外幣賬戶存款優(yōu)先檢查的原則B、大額存款優(yōu)先檢查的原則C、存款異常變動優(yōu)先檢查的原則D、重點賬戶存款變動優(yōu)先檢查的原則33、審計案卷內(nèi)每份或者每組文件之間的排列規(guī)則有：ABCDA、正件在前，附件在后B、定稿在前，修改稿在后C、批復(fù)在前，請示在后D、重要文件在前，次要文件在后34、審計檔案專用庫房及設(shè)備應(yīng)做到：ABCDA、防火 B、防潮 C、防光 D、防高溫35、檔案管理人員按年將審計電子文檔歸類，以 等儲存介質(zhì)作為電子文檔長期存儲的載體。BCA、軟磁盤 B、光盤 C、磁帶 D、U盤36、審計人員辦理審計事項時應(yīng)當(dāng)申請回避的情形有：ABCDA、與被審計

22、單位負(fù)責(zé)人或有關(guān)人員，或者與被審計人員之間有夫妻關(guān)系、直系血親關(guān)系、三代以內(nèi)旁系血親以及近姻親關(guān)系B、與被審計單位、被審計人員或者審計事項有直接經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系C、與被審計單位、被審計人員或者審計事項有其他利害關(guān)系，可能影響公正審計D、對本人曾經(jīng)管理或者直接辦理過的相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行審計37、適用審計回避的人員包括：ABCDA、審計組成員 B、復(fù)核人員 C、審計部門負(fù)責(zé)人 D、審簽審計文書的主管領(lǐng)導(dǎo)38、審計工作底稿主要內(nèi)容包括：ABCDA、被審計單位的名稱 B、審計項目名稱C、審計查出問題及其依據(jù) D、編制人員姓名編制日期39、以下屬于內(nèi)部審計事項的是：ABCDA、經(jīng)營管理的合規(guī)性 B、內(nèi)部控制的健全

23、性和有效性C、資產(chǎn)的完整性和安全性 D、信息科技的安全性和有效性40、以下對內(nèi)部審計的分類，正確的是：ABCA、按審計的內(nèi)容，內(nèi)部審計分為全面審計、內(nèi)部控制評價、離任審計和專項審計。B、按審計執(zhí)行的地點，內(nèi)部審計分為現(xiàn)場審計和報送審計。C、按實施審計的周期，內(nèi)部審計分為定期審計和不定期審計。D、按審計采取的方法，內(nèi)部審計分為現(xiàn)場審計和非現(xiàn)場審計。判斷題：1、審計部門根據(jù)審計事項和工作方案可實施下列審計：報送審計、現(xiàn)場審計、后續(xù)審計。（ ）2、審計部門檢查被審計單位的會計報表、會計帳簿、會計憑證以及其他有關(guān)資料，涉及秘密的，被審計單位可以拒絕。（ × ）3、內(nèi)部審計包括準(zhǔn)備、審計實施、

24、審計報告、整改、審計檔案整理五個階段。（ ）4、內(nèi)部審計包括準(zhǔn)備、審計實施、審計報告、檢查處理、審計檔案整理五個階段。（ × ）5、為了監(jiān)督被審計單位的整改情況，審計部必須實施后續(xù)審計。（ × ）6、審計檢查意見書和審計處理決定書，自送達(dá)被審計單位(或個人)之日起生效。（ ）7、審計檢查意見書和審計處理決定書，自簽發(fā)之日起生效。（ × ）8、審計檢查意見書和審計處理決定書送達(dá)后，被審計單位(或個人)必須執(zhí)行。（ ）9、總行審計部是負(fù)責(zé)組織和實施內(nèi)部審計的專門部門，同時接受人民銀行和審計部門的指導(dǎo)、檢查和監(jiān)督。（ ）10、總行審計部依照法規(guī)、金融政策及本行有關(guān)制度，

25、對轄屬機(jī)構(gòu)獨立行使檢查、監(jiān)督和評價職能。（ ）11、對被審計單位及其人員拒不提供與審計事項相關(guān)資料的，經(jīng)審計部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，審計部門可對相關(guān)帳冊和資料等采取必要的臨時措施。（ × ）12、對審計中涉及的特定事項，審計部門或者審計人員有權(quán)調(diào)閱相關(guān)合同、文件和會議紀(jì)要等資料；也可向有關(guān)單位和個人進(jìn)行調(diào)查，取得相關(guān)證明材料。（ ）13、對被審計單位或其人員正在進(jìn)行的違紀(jì)、違規(guī)行為，審計部門及其審計人員應(yīng)即刻報告單位負(fù)責(zé)人并予以制止。（ ）14、離任審計都是進(jìn)行現(xiàn)場審計。（ × ）15、內(nèi)部審計的檔案整理階段包括立卷建檔和建立檔案目錄。（ ）16、內(nèi)部審計的檔案整理階段就是立卷建檔

26、。（ × ）17、審計部負(fù)責(zé)全行審計制度的制定。（ ）18、審計部門根據(jù)編制的年度工作計劃，可在全行范圍內(nèi)實施常規(guī)審計、離任審計、專項審計等。（ ）19、對被審計單位或其人員正在進(jìn)行的違紀(jì)、違規(guī)行為，審計部門可提請有關(guān)部門采取有效措施加以制止，即使采取該項措施可能影響被審計單位或其人員的合法經(jīng)營活動。（ × ）20、審計部對被審計人(未主持所在單位全面工作)實施非現(xiàn)場離任審計的，在向被審計人發(fā)出離任審計通知書后，被審計人所在單位在3個工作日須內(nèi)提交被審計人的工作鑒定。（ ）21、審計部對被審計人(未主持所在單位全面工作)實施非現(xiàn)場離任審計的，在向被審計人發(fā)出離任審計通知書后，要求被審計人所在單位在5個工作日內(nèi)提交被審