關(guān)于信息管稅的實踐與思考

1、關(guān)于信息管稅的實踐與思考信息管稅是總局確定的稅收征管工作新思路，也是省局“十二五”規(guī)劃明確的兩個重 點工作之一。近年來，我局在信息管稅方面作出了一些實踐、思考和探索。一、近年來信息管稅取得的成績近年來，我局瞄準信息管稅目標，在理念更新、平臺建設(shè)、系統(tǒng)應(yīng)用、機制建立、隊 伍保障等方面作了一些基礎(chǔ)性工作，取得了一定成效。（一）思想理念逐步提高。隨著信息化、網(wǎng)絡(luò)化時代的到來，隨著現(xiàn)代信息技術(shù)在稅 收匚作中的不斷滲透和強力支撐，我們逐步意識到：信息管稅是全面提高稅收征管水平的 必由之路，信息處理能力是適應(yīng)信息管稅的必備素質(zhì)。為此，我們在信息管稅的理念探索 上，經(jīng)歷了由“技術(shù)”到“數(shù)據(jù)”、再到“信息”的

2、逐步提升：工作思路也實現(xiàn)了從“以 信息化帶動各項工作上水平”到“用數(shù)據(jù)說話”，再到“靠信息管稅”的步步推進。（二）基礎(chǔ)平臺初步構(gòu)建。在省局的統(tǒng)一規(guī)劃下，我局先后建成了兩級中心機房、三 級局域網(wǎng)絡(luò)、三條線路鏈結(jié)，全面完成了人手一臺的電腦配備。初步搭建了以大集中系統(tǒng) 為依托，以網(wǎng)上申報、刷卡繳稅、稅控收款機、減免稅系統(tǒng)、稅源監(jiān)控系統(tǒng)、個稅扣繳等 單項軟件為輔助，以征管質(zhì)量考核系統(tǒng)、發(fā)票查詢系統(tǒng)等自主開發(fā)軟件為補充的征管應(yīng)用 平臺。（三）覆蓋對象穩(wěn)步拓展。目前，全市9275戶企事業(yè)單位、60542戶個體工商戶已納 入大集中系統(tǒng)管理；4914戶納稅人正常實現(xiàn)網(wǎng)上申報，占查賬征收單位納稅人的83機 安

3、裝P0S機100臺，近八成稅款通過網(wǎng)絡(luò)和P0S機征收入庫：推廣稅控收款機2923臺，年 監(jiān)控納稅人2670戶：有678戶納稅人應(yīng)用個稅扣繳軟件，去年監(jiān)控稅款7014萬元；已有 434戶納稅人通過減免稅系統(tǒng)申請辦理減免稅4497萬元；有720戶房地產(chǎn)建安企業(yè)、 20000多個工程項目納入房地產(chǎn)“一體化”稅收管理軟件，去年通過該軟件征收入庫稅款 10. 18億元：有1485戶納稅人利用企業(yè)所得稅匯算清繳軟件辦理結(jié)算，去年累計白查稅款 4153萬元。（四）管理機制分步建立。我局先后出臺了信息管稅實施意見、數(shù)據(jù)管理辦法 等一系列文件，與全市24個部門建立了信息交換機制；積極構(gòu)建了房地產(chǎn)、交通運輸、 私

4、房出租、砂卵石開采等行業(yè)稅收征管模式，為帶動建立行業(yè)稅收評估模型奠定了基礎(chǔ)； 利用自主開發(fā)的征管質(zhì)量和績效考核系統(tǒng)，建立了征管“六率”指標考核體系，邁出了用 數(shù)據(jù)說話的實質(zhì)性步伐。（五）專業(yè)隊伍同步加強。近年來，通過招錄技術(shù)人才、培養(yǎng)信息專干、外聘技術(shù)顧 問，組建了一支50多人的專業(yè)技術(shù)團隊，基本能夠自主完成軟件開發(fā)、師資培訓(xùn)、系統(tǒng) 維護等工作任務(wù)。2021年我們乂開始注重培養(yǎng)信息分析專業(yè)隊伍，督促每個單位必須配備 一名稅收分析員，并組織定期開展培訓(xùn)，為更高層次推進信息管稅積累了經(jīng)驗和人才。二、當前信息管稅存在的問題和不足雖然我們在信息管稅方面進行了多年探索和有益嘗試，但是通過近幾年的工作實踐

5、來 看，我認為當前地稅部門信息管稅還存在著以下五個方面的突出問題。（一）思想認識程度不夠深。我們對信息管稅的思想認識在逐步提升，在實際工作中 對信息管稅的認可度也越來越高，但是仍存在著對信息管稅的概念不清、理解不深，實質(zhì) 把握不準的問題，離信息管稅的要求差距較大。有的“以偏概全”，把信息化建設(shè)等同于 信息管稅，認為購置一些設(shè)備、建好幾個網(wǎng)絡(luò)、開發(fā)幾個軟件就是信息管稅，認為只要會 操作崗位技能軟件，就適應(yīng)了信息管稅的要求。有的“置身事外”，認為信息管稅是信息 中心的事，是專業(yè)技術(shù)人員的事，與自己聯(lián)系不緊、關(guān)系不大。有的“心存顧慮”，在思 想上對信息管稅存在排斥，擔(dān)心信息管稅會束縛自己的手腳，削弱

6、自由裁量權(quán)。還有的 “目光短淺”，只看到起步階段大量繁瑣的基礎(chǔ)性工作，沒有從長遠看到信息管稅在提高 稅收征收率、提高稅法遵從度、提高征管質(zhì)效性等方面的優(yōu)勢。（二）業(yè)務(wù)技術(shù)融合不夠緊。業(yè)務(wù)與技術(shù)融合不緊的問題表現(xiàn)為三個方面：1.業(yè)務(wù)需 求跟不上形勢。由于缺乏既懂技術(shù)乂懂業(yè)務(wù)的復(fù)合型人才，不能既立足現(xiàn)實需求，乂著眼 政策調(diào)整、流程再造等方面，作出超前性、系統(tǒng)性需求提供，導(dǎo)致軟件先天不足，后天升 級改造的空間不大，使得需求和實際有所脫節(jié)。2.單項軟件形不成系統(tǒng)。對信息管稅沒有 在整體上謀篇布局，對軟件開發(fā)沒有全盤統(tǒng)籌規(guī)劃，開發(fā)過程中往往是各自為政、各行其 是，導(dǎo)致單個軟件層次不高、共享性差、整合性低

7、。據(jù)調(diào)查，目前辦稅服務(wù)廳崗位需要操 作7個互不兼容不同的軟件，有時需要向不同的軟件重復(fù)、多頭錄入相同的數(shù)據(jù)，從一定 程度上增加了工作量，降低了工作效率。3.應(yīng)用效果達不到要求。從實際應(yīng)用情況來看， 大集中系統(tǒng)無自動糾錯功能、稅務(wù)處理做不到流程化、車輛稅收模塊中不能刷卡繳稅、房 地產(chǎn)行業(yè)稅收不能實現(xiàn)網(wǎng)上申報繳稅等問題，都反映出業(yè)務(wù)技術(shù)融合不夠緊。（三）信息質(zhì)量標準不夠高。由于沒有一套涵蓋稅收所有業(yè)務(wù)的涉稅信息指標體系和 采集標準，導(dǎo)致采集錄入數(shù)據(jù)信息隨意性大，質(zhì)量不高；由于部門之間存在信息壁壘，不 愿意提供相關(guān)涉稅信息，導(dǎo)致一些有重要價值的第三方信息難以采集到，很難采集全：由 于缺乏對信息數(shù)據(jù)的

8、稽核、清理、糾錯等過程控制，導(dǎo)致大量的冗余數(shù)據(jù)、錯誤信息長期 存在：由于多頭重復(fù)錄入，對信息數(shù)據(jù)的唯一性、準確性形成了一定的障礙。（四）信息處理機制不夠全。當前，我們在信息管稅上，沒有形成一整套“以稅收分 析帶動納稅評估，以納稅評估引導(dǎo)稅務(wù)檢查，以稅務(wù)檢查促進稅源監(jiān)控”的“四位一體” 信息管稅互動機制。在稅收分析上缺乏篩選、甄別、傳遞、比對的信息化平臺，導(dǎo)致稅收 分析效率和準確性都不高；在納稅評估上缺乏明確的評估指標體系、科學(xué)的評估模型和具 體的預(yù)警值，不能根據(jù)評估風(fēng)險，科學(xué)準確的篩選出檢查對象：在稅務(wù)檢查上沒有實現(xiàn)通 過檢查結(jié)論強化執(zhí)法責(zé)任，通過檢查建議強化稅源監(jiān)控的良性循環(huán)。（五）信息應(yīng)用

9、能力不夠強。我們整個隊伍的信息應(yīng)用處理能力都不夠強，決策層僅 局限于查詢，管理層僅局限于統(tǒng)計，操作層僅局限于錄入，在信息的橫向比對、縱向分析、 深度利用等方面，能力上的差距較大，只能完成”表對表、賬對賬”的簡單比對分析，不 能夠透視數(shù)據(jù)查問題、通過信息找稅源，有的甚至對明顯的邏輯錯誤和勾稽差錯都發(fā)現(xiàn)不 了，信息管稅的水平還停留在一般化和淺層次。三、對今后信息管稅的建議按照信息管稅的形勢要求，立足當前信息管稅的現(xiàn)狀，我們認為要深入推進信息管稅, 必須切實把握好五個方面的重點。（一）推進信息管稅，準確把握內(nèi)涵是前提。國家稅務(wù)總局對信息管稅的定義是：以 解決征納雙方信息不對稱問題為重點，以涉稅信息的

10、采集、分析、利用為主線，樹立稅收 風(fēng)險管理理念，健全稅源管理體系，充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)手段，加強業(yè)務(wù)與技術(shù)的融合, 強化稅源控管，堵塞管理漏洞，防范稅收風(fēng)險，提高征管水平。因此，我們必須準確把握 信息管稅的基本概念和豐富內(nèi)涵，徹底消除對信息管稅錯誤、片面、狹隘和排斥的思想認 識，要廣泛動員引導(dǎo)干部，充分認識到信息管稅是地稅發(fā)展的必由之路，必須順勢而為， 全力推進；是一項全局性系統(tǒng)工程，必須整體聯(lián)動，全員參與：是防范稅收流失風(fēng)險和稅 收執(zhí)法風(fēng)險的重要屏障，必須以對工作負責(zé)和對自己負責(zé)的態(tài)度，切實抓好落實。（二）推進信息管稅，規(guī)范信息采集是基礎(chǔ)。獲取信息是落實信息管稅的初始環(huán)節(jié)。 首先，明確信息采

11、集標準。要按照及時準確、規(guī)范統(tǒng)一的原則，建立起涵蓋所有稅收業(yè)務(wù)、 關(guān)聯(lián)分支機構(gòu)和相關(guān)第三方的涉稅信息指標體系，對信息數(shù)據(jù)的項目內(nèi)容、質(zhì)量標準、采 集時限作出詳細具體規(guī)定。其次，打破部門信息壁壘。提請當?shù)卣⑵鹕娑愋畔⒔粨Q 協(xié)作機制，著手建立政府部門信息交換共享平臺，確保第三方信息能夠按需采集、為我所 用。再次，完善信息錄入手段。盡量減少信息手工錄入，提高錄入的信息化程度，充分發(fā) 揮網(wǎng)上申報、稅控裝置、個稅扣繳軟件的自動導(dǎo)入功能，積極借助互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)、移動介質(zhì)、 讀卡設(shè)備轉(zhuǎn)載錄入，適時開通銀行網(wǎng)點申報、網(wǎng)上辦稅廳、同城辦稅等多元化電子申報方 式，最大限度地實現(xiàn)數(shù)據(jù)信息的自動校驗和導(dǎo)入。（三）推進

12、信息管稅，分析利用信息是核心。信息管稅的效果要通過深化數(shù)據(jù)分析利 用體現(xiàn)。要發(fā)揮系統(tǒng)內(nèi)不同層級、不同部門在涉稅信息分析中的作用，通過宏觀分析、區(qū) 域分析，行業(yè)分析、具體納稅人的分析發(fā)現(xiàn)問題，尋求解決問題的辦法，不斷提高稅源控 管水平，促進稅收收入的不斷增長。如收入規(guī)劃核算部門負責(zé)經(jīng)濟稅收分析，稅政部門負 責(zé)分稅種分行業(yè)專項分析，征管部門負責(zé)征管質(zhì)量指標分析，征收部門負責(zé)納稅申報信息 分析，稽查部門負責(zé)稽查案例分析。在此基礎(chǔ)上，要分部門建立信息分析處理操作規(guī) 程，確立具體的取數(shù)對象、分析指標、分析公式、應(yīng)用范圍，突出解決分析什么數(shù)據(jù)、 如何比對分析、怎樣運用結(jié)果等長期困擾我們的問題，為分析利用信

13、息提供具體的方法和 流程。（四）推進信息管稅，業(yè)務(wù)技術(shù)融合是關(guān)鍵。業(yè)務(wù)是信息技術(shù)的先導(dǎo)，技術(shù)是業(yè)務(wù)實 現(xiàn)的支撐。信息管稅的過程，實際上是征管業(yè)務(wù)與信息技術(shù)高度融合的過程。既要分發(fā)揮 信息化的支持保障作用，乂要注重管理業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，通過業(yè)務(wù)和技術(shù)高度融合，是推進信 息管稅的關(guān)鍵。一方面，要在知識結(jié)構(gòu)上高度融合。要同步加強稅收業(yè)務(wù)、信息技術(shù)的培 訓(xùn)工作，建立學(xué)習(xí)培訓(xùn)和考核的長效機制，切實提高稅務(wù)干部業(yè)務(wù)技能和信息管稅能力， 培養(yǎng)一支既懂稅收業(yè)務(wù)、乂懂信息化，既善于采集搜集涉稅信息、乂善于分析利用涉稅信 息的復(fù)合型信息管稅隊伍，在知識結(jié)構(gòu)層面實現(xiàn)業(yè)務(wù)與信息的高度融合。另一方.面，要在 數(shù)據(jù)軟件上高度整合。要對大集中系統(tǒng)實行擴容升級改造，按照“一次采集、多次使用， 一方采集、多方共享”的原則，使大集中系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫信息更全、容量更大、整合性更高， 能被其他單項軟件共享；要按照“統(tǒng)籌規(guī)劃、分步整合、便于利用”的原則，對現(xiàn)有單項 業(yè)務(wù)軟件進行完善優(yōu)化，并與大集中系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫對接，盡可能歸并為大集中系統(tǒng)的子模塊, 確保數(shù)據(jù)庫和軟件的高度整合，逐步實現(xiàn)“一個倉庫取數(shù)、一個界面操作、一套系統(tǒng)應(yīng) 用”。（五）推進信息管稅，強化稅源管理是目的。健全稅源管理體系是信息管稅的落腳點, 推進信息管稅的