某立交橋工程成本分析報(bào)告

1、xxxxxxx 路立交橋工程成本分析報(bào)告編制：xxxxxx審核：xxxxxx批準(zhǔn)：xxxxxxxxxx路立交橋項(xiàng)目部二cxxxx年五月一、項(xiàng)目概況：xxxxxx路立交橋工程，主要包括道路、橋梁、排水工程等內(nèi)容。1、項(xiàng)目名稱：xxxx路立交橋工程2、合同額：81864670.33元（含甲供鋼材）3、合同工期：2010年9月6日2011年6月30日4、開竣工日期：2010年9月6日，受地鐵施工、業(yè)主征地、管 線遷移等因素影響，竣工日期目前尚不確定5、付款方式：按月支付進(jìn)度款的80% ,工程竣工前檢查后審計(jì)前 付至85% ,工程審計(jì)后付至95% ,剩余5%保修期滿后支付。二、太原路立交橋合同內(nèi)項(xiàng)目整

2、體成本分析1、成本測(cè)算清單依據(jù)總包合同、施工圖紙、分包合同和商務(wù)標(biāo)書，扣除甲供鋼材、 工程暫列金初步確定 xxx路立交橋合同內(nèi)施工產(chǎn)值為 61759293.27 元。2、合同內(nèi)項(xiàng)目成本測(cè)算盈虧分析截止到2014年8月底，合同內(nèi)項(xiàng)目完成外部施工產(chǎn)值 44750642.47 元，詳見下表：分項(xiàng)，程產(chǎn)值/元成本/兀盈（虧）/元備注調(diào)流路1321732.321280804.3140928.01灌注樁7666838.962883053.274783785.69橋梁主體1259502911754906.69840121.83橋梁附屬、道 路、排水4408324.25085537.69-677213.49實(shí)

3、體使用材料16525216.2613434101.943091114.32含鋼模板非實(shí)體零星材0856316.75-856316.75料機(jī)械費(fèi)542560-542560含泵送費(fèi)44.166萬元試驗(yàn)費(fèi)274152.37347086-72933.63水電費(fèi)1112023.52-1112023.52臨建費(fèi)160000-160000辦公樓租賃文明施工費(fèi)362661.5-362661.5辦公樓裝修129130-129130板房裝修78327.5-78327.5登報(bào)費(fèi)用18000-18000間按費(fèi)3043394.16-3043394.16稅金1959349.831722514.72236835.11小計(jì)4

4、4750642.9442810418.151940224.41公司管理費(fèi)5620680.69-5620680.69合計(jì)44750642.4748431098.74-3680456.27注：1）間接費(fèi)成本包含保險(xiǎn)費(fèi) 227847.8 元、辦公費(fèi)338298.87 元、管理人員工資 1763700 元、其他費(fèi)用分?jǐn)?13547.49 元，合計(jì)3043394.16 元。2）水電費(fèi)、試驗(yàn)費(fèi)、機(jī)械費(fèi)、鋼筋及硅超量等應(yīng)分包承擔(dān)的部分 均已從分包結(jié)算中扣除。3）橋梁附屬、道路、排水分項(xiàng)成本中，有很多項(xiàng)目應(yīng)是橋梁主體 分包來完成，但橋梁主體分包不干（結(jié)算已扣），由其他分包來實(shí)施 其他分包項(xiàng)產(chǎn)值上體現(xiàn)不出，導(dǎo)致

5、該項(xiàng)相對(duì)成本增加。3、盈虧情況3.1 外部盈利：44750642.94-42810418.15=1940224.41 元3.2 內(nèi)部虧損：44750642.47-48431098.74=-3680456.27 元4、盈虧情況分析4.1 外部盈利情況分析4.1.1 合同內(nèi)項(xiàng)目產(chǎn)值44750642.47 萬元，外部盈利1940224.41 萬元，凈利潤(rùn)率3.7%,盈利及凈利潤(rùn)率較低主要原因：4.1.1.1 財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)實(shí)際硅用量比項(xiàng)目部統(tǒng)計(jì)硅用量少1651665元,出現(xiàn)原因是路橋與預(yù)拌合并時(shí)賬目出錯(cuò)，分析表中按財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)計(jì)入， 相當(dāng)于項(xiàng)目少發(fā)生成本1651665元。4.1.1.2 調(diào)流路工程在xxx路立

6、交橋招標(biāo)完成，根據(jù)業(yè)主要求分包 合同簽訂我方只能收取3%管理費(fèi)，成本分析中按公司收取分公司12.56%管理費(fèi)計(jì)入。4.1.1.3 橋梁主體工程投標(biāo)價(jià)格偏低，分包單價(jià)偏高，分包單位 xxxx公司鋼筋超量較多（結(jié)算已扣），xxx分包公司在實(shí)際施工時(shí)有 些項(xiàng)目及文明施工本應(yīng)他們來做，但其未做由其他分包來做（結(jié)算已 扣），其他分包產(chǎn)值上體現(xiàn)不出該部分內(nèi)容，但其他分包成本上體現(xiàn)出 該部分內(nèi)容。4.1.1.4 排水工程設(shè)計(jì)變更較大，將原有石專砌檢查井全部變更為鋼 筋硅預(yù)制檢查井，價(jià)格相差較大，目前產(chǎn)值計(jì)算仍按原投標(biāo)價(jià)格計(jì)算。 該項(xiàng)內(nèi)容與業(yè)主結(jié)算時(shí)可以調(diào)整。4.1.1.5 工程拖延時(shí)間太長(zhǎng)，管理人員工資、水

7、電費(fèi)、其他費(fèi)用分 攤都相應(yīng)增加，工程實(shí)體材料價(jià)格，人工費(fèi)上漲均是造成外部利潤(rùn)率 較低的主要原因。4.1.2不確定因素：經(jīng)緯公司有合同未簽訂，與我方存在爭(zhēng)議較多，最終結(jié)算值尚未 確定；道路、排水、瀝青硅等剩余工程分包合同尚未簽訂，原因是工程 拖延時(shí)間太長(zhǎng)，人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械費(fèi)上漲幅度較大，總包合同條 款不利，業(yè)主調(diào)價(jià)不確定，按投標(biāo)價(jià)格公司提取12.56%管理費(fèi)后分包， 偏離市場(chǎng)價(jià)格較大，目前又t少部分已干工程暫按10%提取管理費(fèi)，還未與分包洽商，最終結(jié)算值尚不確定。4.2內(nèi)部盈虧情況分析4.2.1 公司收取12.56%的管理費(fèi)太高，是造成內(nèi)部虧損的最主要 原因。4.2.2 工期拖延時(shí)間太長(zhǎng)，外

8、部產(chǎn)值凈利潤(rùn)率低。4.2.3 總包合同條款不利，對(duì)工期延誤經(jīng)濟(jì)索賠造成極大困難。4.2.4 剩余工程若業(yè)主最終不能給予調(diào)價(jià)，加上公司收取管理費(fèi)較 高，太原路立交橋內(nèi)部虧損將進(jìn)一步加大。5.減少虧損措施5.1 積極協(xié)調(diào)業(yè)主及政府相關(guān)部門對(duì)工期延誤造成的已完實(shí)體工 程給予調(diào)價(jià)補(bǔ)償。5.2 對(duì)于工期延誤造成的非工程實(shí)體費(fèi)用損失，協(xié)調(diào)業(yè)主給予適當(dāng)補(bǔ)償。5.3 對(duì)于剩余工程建議應(yīng)該在業(yè)主給出明確調(diào)價(jià)方法和調(diào)價(jià)內(nèi)容 后再行施工。5.4 經(jīng)濟(jì)索賠已經(jīng)上報(bào)業(yè)主，造價(jià)咨詢單位正在審核。已完工程索 賠金額722.9萬元，剩余工程索賠金額531.96萬元，非工程實(shí)體費(fèi)用 索賠金額679.3萬元，合計(jì)索賠金額1934

9、.16萬元。三、合同外項(xiàng)目成本分析1、合同外項(xiàng)目測(cè)算盈虧截止到2015年5月底，合同外項(xiàng)目完成外部施工產(chǎn)值 2059.4萬元（含簽證項(xiàng)目），詳見下表:分項(xiàng)，程產(chǎn)值/元成本/兀盈（虧）/元備注海信箱涵、清淤、 軟基堆載、蓋板、 攪拌樁土方、簽證7218122.816742504.92475617.89垃圾場(chǎng)排水函、軟 基、蓋板、簽證9963955.368194018.381769936.98水泥攪拌樁983063.94572115.8410948.14土方簽證473394.09127000346394.09跨路等簽證128330.18229728.11-101397.93材差規(guī)費(fèi)11723.66

10、11723.66材料648866.1260690041966.12其他費(fèi)用393796.66639074.16-245277.5間按費(fèi)517100-517100稅金772760.2114354.14658406.07稅金差額分包 預(yù)結(jié)中已計(jì)入合計(jì)20594013.0317742795.512851217.51注：1）合同外項(xiàng)目包含海信地暗渠、垃圾廠排水渠、軟基處理、清淤、 攪拌樁、舊渠換蓋板、簽證。2）其他費(fèi)用包括試驗(yàn)費(fèi)、水電費(fèi)、臨建費(fèi)（圍擋、交通警示牌）、 登報(bào)費(fèi)；間接費(fèi)包含管理人員工資、其他費(fèi)用分?jǐn)偂?、合同外項(xiàng)目盈虧分析2.1 目前合同外項(xiàng)目盈利285.1萬元，根據(jù)二公司承諾增加項(xiàng)目及 簽證項(xiàng)目不收取管理費(fèi)，故成本分析中未計(jì)公司管理費(fèi)。2.2 合同外增加項(xiàng)由于增加額度加大，已經(jīng)超出太原路立交橋一期工程概算，因此業(yè)主將合同外項(xiàng)目（除簽證及舊渠換蓋板外）均放在 太原路立交橋二期工