上市公司重大資產(chǎn)重組流程及時(shí)間安排表

1、上市公司重大資產(chǎn)重組流程及時(shí)間安排表時(shí)間事項(xiàng)附注t-30日與交易方就重大資產(chǎn)重組事宜初步磋商簽署保密協(xié)議上市公司的股東、實(shí)際控制人以及參與重大資產(chǎn)重組籌劃、論證、決策等環(huán)節(jié)的其他相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員，應(yīng)當(dāng)及時(shí)、準(zhǔn)確地向上市公司通報(bào)有關(guān)信息，并配合上市公司及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地進(jìn)行披露。上市公司獲悉股價(jià)敏感信息的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向證券交易所申請(qǐng)停牌并披露。上市公司籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)詳細(xì)記載籌劃過(guò)程中每一具體環(huán)節(jié)的進(jìn)展情況，包括商議相關(guān)方案、形成相關(guān)意向、簽署相關(guān)協(xié)議或者意向書(shū)的具體時(shí)間、地點(diǎn)、參與機(jī)構(gòu)和人員、商議和決議內(nèi)容等，制作書(shū)面的交易進(jìn)程備忘錄并予以妥當(dāng)保存。參與每一具體環(huán)節(jié)的所有人員應(yīng)當(dāng)即時(shí)在備

2、忘錄上簽名確認(rèn)。t+30日（深交所為30個(gè)工作日)t日停牌申請(qǐng)（最遲在發(fā)出董事會(huì)會(huì)議通知前）董事長(zhǎng)簽字的停牌申請(qǐng)；（上交所：上市公司重大資產(chǎn)重組預(yù)案基本情況表；獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)及其主辦人、項(xiàng)目協(xié)辦人有關(guān)聯(lián)絡(luò)信息，包括但不限于財(cái)務(wù)顧問(wèn)名稱、主辦人和項(xiàng)目協(xié)辦人的姓名、職務(wù)、聯(lián)系電話等。）d0-1 日與交易方達(dá)成附條件生效的協(xié)議與交易方簽訂附條件生效的交易合同（交易合同應(yīng)當(dāng)載明本次重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)一經(jīng)上市公司董事會(huì)、股東大會(huì)批準(zhǔn)并經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，交易合同即應(yīng)生效。）d0日召開(kāi)首次董事會(huì)（若未完成審計(jì)評(píng)估）（1）上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就重大資產(chǎn)重組是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易作出明確判斷，并作為董事會(huì)決議事項(xiàng)予以披露。

3、（2）編制重大資產(chǎn)重組預(yù)案，并作為董事會(huì)決議附件。重組預(yù)案至少包括:上市公司基本情況、交易對(duì)方基本情況、本次交易的背景和目的、本次交易的具體方案、交易標(biāo)的基本情況、上市公司發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)披露發(fā)行股份的定價(jià)及依據(jù)、本次交易對(duì)上市公司的影響、本次交易行為涉及有關(guān)報(bào)批事項(xiàng)及進(jìn)度，并作出風(fēng)險(xiǎn)提示、保護(hù)投資者合法權(quán)益的相關(guān)安排、有關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的意見(jiàn)。d0+1日（最晚不超過(guò)t+30日）公告并復(fù)牌董事會(huì)決議重大資產(chǎn)重組預(yù)案；董事會(huì)決議及獨(dú)立董事意見(jiàn)；董事會(huì)關(guān)于重組履行法定程序的完備性、合規(guī)性及提交的法律文件的有效性的說(shuō)明；重組預(yù)案涉及銀行、保險(xiǎn)、證券、期貨、信托、傳媒出版等特殊行業(yè)的資產(chǎn)、業(yè)務(wù)注

4、入的，應(yīng)提供履行相關(guān)行業(yè)主管部門(mén)批準(zhǔn)程序的情況說(shuō)明或文件；獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)核查意見(jiàn)；相關(guān)人員買(mǎi)賣(mài)上市公司證券的自查報(bào)告和內(nèi)幕信息知情人及直系親屬名單；重組預(yù)案基本情況表；重組進(jìn)程備忘錄d0+180日d1召開(kāi)董事會(huì)（審計(jì)評(píng)估完成后）編制重大資產(chǎn)重組報(bào)告書(shū)/獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告/法律意見(jiàn)書(shū)及重組涉及的審計(jì)報(bào)告/資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告和經(jīng)審核的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告。上市公司重大資產(chǎn)重組以評(píng)估值為交易標(biāo)的定價(jià)依據(jù)的，還應(yīng)當(dāng)提供相關(guān)資產(chǎn)的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。d1+1日公告董事會(huì)決議及獨(dú)立董事意見(jiàn)f-20日（d+60日內(nèi)且最晚不超過(guò)d0+180日）發(fā)出召開(kāi)臨時(shí)股份大會(huì)通知至遲與股東大會(huì)召開(kāi)同時(shí)披露重大資產(chǎn)重組報(bào)告書(shū)/獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告/法

5、律意見(jiàn)書(shū)及重組涉及的審計(jì)報(bào)告/資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告和經(jīng)審核的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告/資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告（以評(píng)估值作為定價(jià)依據(jù)）f+90日f(shuō)日召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)上市公司股東大會(huì)就重大資產(chǎn)重組作出的決議，至少應(yīng)當(dāng)包括下列事項(xiàng)：（1）本次重大資產(chǎn)重組的方式、交易標(biāo)的和交易對(duì)方；（2）交易價(jià)格或者價(jià)格區(qū)間；（3）定價(jià)方式或者定價(jià)依據(jù)；（4）相關(guān)資產(chǎn)自定價(jià)基準(zhǔn)日至交割日期間損益的歸屬；（5）相關(guān)資產(chǎn)辦理權(quán)屬轉(zhuǎn)移的合同義務(wù)和違約責(zé)任；（6）決議的有效期；（7）對(duì)董事會(huì)辦理本次重大資產(chǎn)重組事宜的具體授權(quán)；（8）其他需要明確的事項(xiàng)f+1日公告股東大會(huì)決議f+3日內(nèi)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定編制申請(qǐng)文件,委托財(cái)務(wù)顧問(wèn)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申報(bào),同時(shí)抄

6、送派出機(jī)構(gòu)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送的文件應(yīng)同時(shí)提交書(shū)面文件和電子文件；書(shū)面文件一式三份，其中一份按規(guī)定報(bào)送原件。報(bào)送文件目錄具體參考證監(jiān)會(huì)公告200813號(hào)f+23日中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核期間,并提出反饋意見(jiàn)f+53日上市公司提供書(shū)面回復(fù)意見(jiàn)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交補(bǔ)充材料，同時(shí)提交書(shū)面文件和電子文件；書(shū)面文件一式三份，其中一份按規(guī)定報(bào)送原件。上市公司收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于召開(kāi)并購(gòu)重組委工作會(huì)議審核其重大資產(chǎn)重組申請(qǐng)的通知立即公告,并申請(qǐng)辦理并購(gòu)重組委工作會(huì)議期間至其表決結(jié)果披露前的停牌事宜m日上市公司收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)就其重大資產(chǎn)重組申請(qǐng)作出予以核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的決定m+1日公告證監(jiān)會(huì)審核結(jié)果重大資產(chǎn)重組申請(qǐng)通過(guò)的，提交修訂

7、重組報(bào)告書(shū)及中介機(jī)構(gòu)意見(jiàn)重新修訂重組報(bào)告書(shū)及相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的報(bào)告或意見(jiàn)，并作出補(bǔ)充披露。上市公司及相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在修訂的重組報(bào)告書(shū)及相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)報(bào)告或意見(jiàn)的首頁(yè)就補(bǔ)充或修改的內(nèi)容作出特別提示。m+60日內(nèi)重大資產(chǎn)重組申請(qǐng)通過(guò)的,上市公司實(shí)施重組方案m+63日內(nèi)上市公司編制實(shí)施情況報(bào)告書(shū)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu),證券交易所提交書(shū)面報(bào)告,并予以公告。重大資產(chǎn)重組實(shí)施情況報(bào)告書(shū)應(yīng)當(dāng)至少披露以下內(nèi)容：（1）本次重組的實(shí)施過(guò)程，相關(guān)資產(chǎn)過(guò)戶或交付、相關(guān)債權(quán)債務(wù)處理以及證券發(fā)行登記等事宜的辦理狀況。（2）相關(guān)實(shí)際情況與此前披露的信息是否存在差異（包括相關(guān)資產(chǎn)的權(quán)屬情況及歷史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是否如實(shí)披露、相關(guān)盈利預(yù)測(cè)或者管理層預(yù)計(jì)達(dá)到的目標(biāo)是否實(shí)現(xiàn)等）。（3）董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的更換情況及其他相關(guān)人員的調(diào)整情況。（4）重組實(shí)施過(guò)程中，是否發(fā)生上市公司資金、資產(chǎn)被實(shí)際控制人或其他關(guān)聯(lián)人占用的情形，或上市公司為實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人提供擔(dān)保