第三章貸款定價

1、 銀行信貸管理銀行信貸管理 第三章第三章 貸款定價貸款定價主要內(nèi)容主要內(nèi)容n影響貸款定價的因素分析及定價原則（理解掌握）影響貸款定價的因素分析及定價原則（理解掌握）n貸款定價原理與模式（掌握貸款定價原理與模式（掌握三種定價模式，掌握原三種定價模式，掌握原理，各自的優(yōu)缺點(diǎn)并會計算理，各自的優(yōu)缺點(diǎn)并會計算）n商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險定價實(shí)踐（了解）商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險定價實(shí)踐（了解）第一節(jié)第一節(jié) 影響貸款定價的因素分析及影響貸款定價的因素分析及定價原則定價原則n影響貸款定價的因素影響貸款定價的因素l資金成本資金成本l業(yè)務(wù)費(fèi)用業(yè)務(wù)費(fèi)用l貸款的期限和方式貸款的期限和方式l借款人的信用及其與銀行的關(guān)系借款人的信

2、用及其與銀行的關(guān)系l銀行貸款的目標(biāo)收益率銀行貸款的目標(biāo)收益率l貸款供求狀況貸款供求狀況l中央銀行利率及準(zhǔn)備金政策中央銀行利率及準(zhǔn)備金政策l管理政策管理政策借款人借款人信信用用及及與與銀銀行行關(guān)關(guān)系系風(fēng)險風(fēng)險期限期限種類種類保障保障對象對象貸款貸款市場供求市場供求銀行銀行資資金金成成本本業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)費(fèi)費(fèi)用用目目標(biāo)標(biāo)收收益益率率成本成本利潤利潤總結(jié)：影響貸款價格的主要因素總結(jié)：影響貸款價格的主要因素第一節(jié)第一節(jié) 影響貸款定價的因素分析影響貸款定價的因素分析及定價原則及定價原則n貸款定價的原則貸款定價的原則l資金流動性、安全性、盈利性原則資金流動性、安全性、盈利性原則保持貸款的流動性保持貸款的流動性爭取

3、優(yōu)厚的利息收入爭取優(yōu)厚的利息收入l以銀行經(jīng)營成本作為確定貸款價格的下限原則以銀行經(jīng)營成本作為確定貸款價格的下限原則l根據(jù)借款者的風(fēng)險等級定價原則根據(jù)借款者的風(fēng)險等級定價原則l市場競爭原則市場競爭原則不虧損不虧損原則原則第二節(jié)第二節(jié) 貸款定價原理和模式貸款定價原理和模式n貸款定價的基本原理貸款定價的基本原理l古典利率理論、流動性偏好理論、可貸資金說古典利率理論、流動性偏好理論、可貸資金說l信貸配給現(xiàn)象（信貸配給現(xiàn)象（2020世紀(jì)世紀(jì)6060年代）年代）實(shí)際利率往往均衡利率實(shí)際利率往往均衡利率l斯蒂格利茨和維斯理論（斯蒂格利茨和維斯理論（2020世紀(jì)世紀(jì)8080年代）年代）銀行在信息不對稱情況下采

4、取的理性選擇銀行提高利率可能產(chǎn)生的消極影響銀行提高利率可能產(chǎn)生的消極影響逆向選擇：安全項目（低收益）退出，高風(fēng)險項目獲得貸款逆向選擇：安全項目（低收益）退出，高風(fēng)險項目獲得貸款逆向激勵：道德風(fēng)險增加逆向激勵：道德風(fēng)險增加資金供求和風(fēng)險程度決定貸款價格資金供求和風(fēng)險程度決定貸款價格風(fēng)險貸款的利率風(fēng)險貸款的利率古典利率理論、流動性偏好理論和古典利率理論、流動性偏好理論和可貸資金說可貸資金說利率利率儲蓄與投資儲蓄與投資投資儲蓄古典利率理論古典利率理論利率利率貨幣需求貨幣需求貨幣供給貨幣供給流動性偏好理論流動性偏好理論貨幣供求貨幣供求利率利率儲蓄儲蓄儲蓄儲蓄+貨幣窖藏貨幣窖藏投資投資+貨幣供給貨幣供給

5、投資投資儲蓄與投資儲蓄與投資可貸資金說可貸資金說資金供求和風(fēng)險程度決定貸款價格資金供求和風(fēng)險程度決定貸款價格R* 銀行預(yù)期收益銀行預(yù)期收益R 銀行預(yù)期收益I* 利率利率I 利率利率F貸款預(yù)期收益曲線貸款預(yù)期收益曲線貸款利率超過貸款利率超過F點(diǎn)，風(fēng)險上升點(diǎn)，風(fēng)險上升銀行的預(yù)期收益率減少銀行的預(yù)期收益率減少風(fēng)險貸款的利率風(fēng)險貸款的利率n(1+r*)（1d）=1+rr: r:無風(fēng)險貸款利率無風(fēng)險貸款利率r r* *: :風(fēng)險貸款利率風(fēng)險貸款利率d: d:貸款違約概率貸款違約概率d1r1dr*r1d1r1r* 貸款風(fēng)險越大，風(fēng)險溢價越高貸款風(fēng)險越大，風(fēng)險溢價越高 d = 0d = 0時，時，r r*

6、* = r = rd = 1d = 1時時, , 銀行拒絕貸款銀行拒絕貸款貸款定價模式貸款定價模式n成本加成模式n價格領(lǐng)導(dǎo)定價模式n客戶盈利性分析模式成本加成模式成本加成模式n基本原理基本原理此模式認(rèn)為，任何一筆貸款的利率應(yīng)包括以下四部分此模式認(rèn)為，任何一筆貸款的利率應(yīng)包括以下四部分，才算，才算“有利可圖有利可圖”：（1 1）資金成本（）資金成本（利息的邊際成本利息的邊際成本）（2 2）貸款管理成本（）貸款管理成本（職員的工薪和福利、經(jīng)常性開支、職員的工薪和福利、經(jīng)常性開支、設(shè)備成本及其他費(fèi)用支出設(shè)備成本及其他費(fèi)用支出 ）（3 3）風(fēng)險補(bǔ)償費(fèi)（）風(fēng)險補(bǔ)償費(fèi)（違約風(fēng)險和期限風(fēng)險違約風(fēng)險和期限風(fēng)險

7、）（4 4）目標(biāo)收益率）目標(biāo)收益率貸款保本利率貸款保本利率= （1）+ （2） +（3）貸款保利利率貸款保利利率= （1）+ （2） +（3）+（4）成本加成模式成本加成模式 例題例題n某銀行以某銀行以4%4%的利率吸收了一筆的利率吸收了一筆80008000萬元的存款，想萬元的存款，想把它發(fā)放出去。銀行經(jīng)營成本是把它發(fā)放出去。銀行經(jīng)營成本是1%1%，該筆貸款可能，該筆貸款可能發(fā)生的違約貸款風(fēng)險損失為發(fā)生的違約貸款風(fēng)險損失為2%2%，該銀行的預(yù)期盈利，該銀行的預(yù)期盈利率為率為2%2%。問：如果銀行發(fā)放這筆貸款，使用成本加。問：如果銀行發(fā)放這筆貸款，使用成本加成貸款定價法，銀行的貸款利率應(yīng)該是多少

8、？成貸款定價法，銀行的貸款利率應(yīng)該是多少？n解：解：貸款利率貸款利率= =籌集資金的邊際成本籌集資金的邊際成本+ +銀行的經(jīng)營銀行的經(jīng)營成本成本+ +銀行對違約風(fēng)險的必要補(bǔ)償銀行對違約風(fēng)險的必要補(bǔ)償+ +銀行的預(yù)期利潤銀行的預(yù)期利潤=4%+1%+2%+2%=9%=4%+1%+2%+2%=9% 答：該筆貸款的利率應(yīng)該是答：該筆貸款的利率應(yīng)該是9%9%。成本加成模式成本加成模式簡要評價：簡要評價：（1）成本加成模式屬于“內(nèi)向型”。主要考慮銀行自身的成本、費(fèi)用和承擔(dān)的風(fēng)險。（2）需要銀行有一個精心設(shè)計的成本計算系統(tǒng)，能夠精確地歸集和分配成本。（3) 需要充分估計貸款的違約風(fēng)險、期限風(fēng)險及其他相關(guān)風(fēng)險

9、。價格領(lǐng)導(dǎo)定價模式（基準(zhǔn)利率加點(diǎn)定價格領(lǐng)導(dǎo)定價模式（基準(zhǔn)利率加點(diǎn)定價模式）價模式）n基本原理基本原理這是國際銀行業(yè)廣泛采用的貸款定價方法，其具體操作程序是：選擇某種基準(zhǔn)利率為“基價”，為具有不同信用等級或風(fēng)險程度的顧客確定不同水平的利差。n基準(zhǔn)利率：倫敦銀行同業(yè)拆借利率、國庫券利率、大額可轉(zhuǎn)讓存單利率基準(zhǔn)利率：倫敦銀行同業(yè)拆借利率、國庫券利率、大額可轉(zhuǎn)讓存單利率、優(yōu)惠貸款利率（、優(yōu)惠貸款利率（行對優(yōu)質(zhì)客戶發(fā)放短期流動資金貸款的最低利率行對優(yōu)質(zhì)客戶發(fā)放短期流動資金貸款的最低利率 ） 貸款利率貸款利率 = 基準(zhǔn)利率基準(zhǔn)利率+風(fēng)險溢價風(fēng)險溢價 貸款利率貸款利率 = 基準(zhǔn)利率基準(zhǔn)利率 + 借款者的違約

10、風(fēng)險溢價借款者的違約風(fēng)險溢價 + 長期貸款的期限風(fēng)險溢價長期貸款的期限風(fēng)險溢價 或或 貸款利率貸款利率 = 基準(zhǔn)利率基準(zhǔn)利率風(fēng)險溢價風(fēng)險溢價價格領(lǐng)導(dǎo)定價模式（基準(zhǔn)利率加點(diǎn)定價格領(lǐng)導(dǎo)定價模式（基準(zhǔn)利率加點(diǎn)定價模式）價模式）n注意：兩者的貸款價格差異注意：兩者的貸款價格差異l優(yōu)惠利率加成法和優(yōu)惠利率乘數(shù)法比較（優(yōu)惠利率加成法和優(yōu)惠利率乘數(shù)法比較（8%8%） 優(yōu)惠利率優(yōu)惠利率 加數(shù)利率（優(yōu)惠利率加數(shù)利率（優(yōu)惠利率+2%+2%） 乘數(shù)利率（優(yōu)惠利率乘數(shù)利率（優(yōu)惠利率1.21.2） 8 10 9.68 10 9.6 9 11 10.8 9 11 10.8 10 12 12.0 10 12 12.0 11

11、 13 13.2 11 13 13.2 12 14 . 14.4 12 14 . 14.4 13 15 15.6 13 15 15.6簡要評價簡要評價價格領(lǐng)導(dǎo)定價模式（基準(zhǔn)利率加價格領(lǐng)導(dǎo)定價模式（基準(zhǔn)利率加點(diǎn)定價模式）點(diǎn)定價模式）（1）總體上看，此種貸款是“外向型”（市場導(dǎo)向型）的。它以市場一般價格為出發(fā)點(diǎn)，尋求適合本行的貸款價格。通過這種模式制定的貸款價格更貼近市場，從而可能更具競爭力。（2）此種模式不能孤立地使用。在確定“風(fēng)險加點(diǎn)”幅度時，應(yīng)充分考慮銀行的資金成本。注：注：我國商業(yè)銀行進(jìn)行貸款定價基本會選擇基準(zhǔn)利率加點(diǎn)我國商業(yè)銀行進(jìn)行貸款定價基本會選擇基準(zhǔn)利率加點(diǎn) 模式，在基準(zhǔn)利率水平上加

12、貸款價差的方法。即：模式，在基準(zhǔn)利率水平上加貸款價差的方法。即：貸款利率基準(zhǔn)利率（無風(fēng)險利率）價差貸款利率基準(zhǔn)利率（無風(fēng)險利率）價差 客戶盈利性分析模式客戶盈利性分析模式n基本原理基本原理銀行與某一客戶進(jìn)行業(yè)務(wù)往來時，來源于某客戶的總收入銀行與某一客戶進(jìn)行業(yè)務(wù)往來時，來源于某客戶的總收入為為該客戶提供服務(wù)的成本該客戶提供服務(wù)的成本+銀行的目標(biāo)利潤銀行的目標(biāo)利潤因?yàn)槔⑹倾y行收入的主要來源，因此公式可以寫成下式：因?yàn)槔⑹倾y行收入的主要來源，因此公式可以寫成下式： 貸款額利率期限（1營業(yè)稅及附加率）+其他服務(wù)收入（1營業(yè)稅及附加率）為該客戶提供服務(wù)發(fā)生的總成本+銀行的目標(biāo)利潤1、來源于客戶的總收

13、入、來源于客戶的總收入（1）貸款的凈利息收入）貸款的凈利息收入(減營業(yè)稅和附加稅費(fèi)減營業(yè)稅和附加稅費(fèi))（2）客戶存款的投資收入（表）客戶存款的投資收入（表32）（3）結(jié)算手續(xù)費(fèi)收入）結(jié)算手續(xù)費(fèi)收入（4）其他服務(wù)費(fèi)收入）其他服務(wù)費(fèi)收入客戶盈利性分析模式客戶盈利性分析模式客戶盈利性分析模式客戶盈利性分析模式2、為客戶提供服務(wù)的總成本、為客戶提供服務(wù)的總成本（1）資金成本）資金成本（2）貸款費(fèi)用）貸款費(fèi)用（3）貸款違約成本）貸款違約成本（4）存款利息支出）存款利息支出（5）帳戶管理成本）帳戶管理成本3、目標(biāo)利潤、目標(biāo)利潤 = 貸款資本金支持率貸款資本金支持率客戶貸款額客戶貸款額產(chǎn)權(quán)資本的目標(biāo)收益率產(chǎn)

14、權(quán)資本的目標(biāo)收益率= 資本資本/總資產(chǎn)總資產(chǎn) 客戶貸款額客戶貸款額產(chǎn)權(quán)資本的目標(biāo)收益率產(chǎn)權(quán)資本的目標(biāo)收益率客戶盈利性分析模式客戶盈利性分析模式n簡要評價簡要評價（1）體現(xiàn)了銀行“以客戶為中心”的經(jīng)營理念。（2）以銀行的電腦系統(tǒng)能夠?qū)崿F(xiàn)“分客戶核算”為前提。（3）對銀行的成本計算提出了更高的要求。貸款定價實(shí)例貸款定價實(shí)例n一筆貸款金額金額100萬元萬元，期限1年n采用抵押擔(dān)保方式，風(fēng)險補(bǔ)償率風(fēng)險補(bǔ)償率2.3%n可在基準(zhǔn)利率上最高上浮最高上浮30%，最低下浮，最低下浮10%n上年末資產(chǎn)平均收益率為資產(chǎn)平均收益率為2%，年平均存款余額，年平均存款余額50萬元，萬元，企業(yè)存款利率企業(yè)存款利率0.72%

15、，準(zhǔn)備金存款利率，準(zhǔn)備金存款利率1.89%，備付金，備付金率率5%n一年期貸款的法定利率法定利率6.12%n該行加權(quán)平均資金成本2.22%，貸款費(fèi)用為貸款額的0.05%n計算該筆貸款的利率計算該筆貸款的利率貸款定價實(shí)例貸款定價實(shí)例n計算過程（計算過程（p.64）：）：n1、計算該筆貸款的利率范圍n2、根據(jù)客戶盈利分析模型計算貸款利率n（1）為客戶提供服務(wù)發(fā)生的總成本 = 2.22 + 0.05 + 2.3 + 0.36 = 4.93萬元n（2）源于客戶的總收入 = r 100 + 50(18.5%5%)2%+508.5%1.89% = r 100 + 0.9453n（3）目標(biāo)利潤 = 100

16、r2% =2萬元 r 100 + 0.9453 4.93 + 2 r 5.985%貸款利率的范圍是：5.985% 7.956%補(bǔ)充：成本補(bǔ)充：成本-收益定價法收益定價法n基本原理：基本原理：一種把貸款的所有成本加總并將成本與一種把貸款的所有成本加總并將成本與管理預(yù)期收益進(jìn)行比較的貸款定價方法。管理預(yù)期收益進(jìn)行比較的貸款定價方法。n n主要考慮的因素：主要考慮的因素：貸款產(chǎn)生的總收入；貸款產(chǎn)生的總收入；借款人實(shí)際使用的資金額（借款人實(shí)際使用的資金額（減去借款人承諾在銀行保有的存減去借款人承諾在銀行保有的存款，并加上準(zhǔn)備金要求）款，并加上準(zhǔn)備金要求）；貸款總收入與借款人實(shí)際使用的資金額之間的比率貸

17、款總收入與借款人實(shí)際使用的資金額之間的比率用收入除以客戶實(shí)際使用的資金，就是該筆貸款的稅前收益用收入除以客戶實(shí)際使用的資金，就是該筆貸款的稅前收益率。率。例題例題1：假設(shè)一個客戶申請假設(shè)一個客戶申請500萬美元的信貸額度，但實(shí)際上只按照合同規(guī)萬美元的信貸額度，但實(shí)際上只按照合同規(guī)定的定的20%的貸款利率，使用了的貸款利率，使用了400萬美元，因此，銀行要求該萬美元，因此，銀行要求該客戶對未使用的貸款額度支付客戶對未使用的貸款額度支付1%的承諾費(fèi)。另外，銀行要求客的承諾費(fèi)。另外，銀行要求客戶必須在銀行保持相當(dāng)于實(shí)際貸款額戶必須在銀行保持相當(dāng)于實(shí)際貸款額20%和未使用額度和未使用額度5%的的存款。

18、假設(shè)中央銀行要求的存款準(zhǔn)備金比率為存款。假設(shè)中央銀行要求的存款準(zhǔn)備金比率為10%。解答：解答：根據(jù)以上條件，我們計算其稅前收益：根據(jù)以上條件，我們計算其稅前收益：估算貸款收入估算貸款收入400萬萬 20%100萬萬 1%81(萬美元）萬美元）估算借款人實(shí)際使用的資金估算借款人實(shí)際使用的資金400萬（萬（400萬萬 20%100萬萬 5%）10%（400萬萬 20%100萬萬 5%）323.5（萬美元）（萬美元）預(yù)計銀行貸款的稅前收益率預(yù)計銀行貸款的稅前收益率81萬萬323.5萬萬25%例題例題2：n某銀行的貸款目標(biāo)收益率為某銀行的貸款目標(biāo)收益率為10%10%。假設(shè)某客戶要求。假設(shè)某客戶要求30

19、003000萬元的信用額度，貸款合同規(guī)定的年利率為萬元的信用額度，貸款合同規(guī)定的年利率為8%8%，客戶實(shí)際使用的資金額為，客戶實(shí)際使用的資金額為20002000萬元，銀行向客戶萬元，銀行向客戶收取的各項手續(xù)費(fèi)及服務(wù)費(fèi)為收取的各項手續(xù)費(fèi)及服務(wù)費(fèi)為16001600元。元。n 1 1、計算并說明此項業(yè)務(wù)能否達(dá)到銀行的目標(biāo)收益、計算并說明此項業(yè)務(wù)能否達(dá)到銀行的目標(biāo)收益率？如果不能則可以采取哪些方法來調(diào)整？率？如果不能則可以采取哪些方法來調(diào)整？n 2 2、如果銀行對其未使用的貸款收取、如果銀行對其未使用的貸款收取1%1%的承諾費(fèi)并的承諾費(fèi)并要求客戶必須存入相當(dāng)于實(shí)際使用額要求客戶必須存入相當(dāng)于實(shí)際使用額

20、20%20%和未使用額和未使用額5%5%的存款（不考慮存款準(zhǔn)備金要求），該項業(yè)務(wù)的的存款（不考慮存款準(zhǔn)備金要求），該項業(yè)務(wù)的稅前收益率是多少？能否達(dá)到銀行的目標(biāo)收益率要稅前收益率是多少？能否達(dá)到銀行的目標(biāo)收益率要求？求？例題例題2：貸款收入貸款收入=2000=2000萬元萬元8%+0.168%+0.16萬元萬元=160.16=160.16萬元萬元銀行貸款稅前收益率銀行貸款稅前收益率=160.16/2000=8.01%=160.16/2000=8.01%此項業(yè)務(wù)未能達(dá)到銀行的目標(biāo)收益率水平，可以采取下列方法此項業(yè)務(wù)未能達(dá)到銀行的目標(biāo)收益率水平，可以采取下列方法來調(diào)整：來調(diào)整： 一是降低資金成本，

21、一是降低資金成本， 二是提高貸款利率，二是提高貸款利率， 三是收取補(bǔ)償余額三是收取補(bǔ)償余額 四是收取承諾費(fèi)。四是收取承諾費(fèi)。 貸款收入貸款收入=160.16+10=170.16=160.16+10=170.16 銀行貸款稅前收益率銀行貸款稅前收益率 =170.16=170.16(2000-2000(2000-20000.2+10000.2+10000.05)0.05) =170.16 =170.161550=10.97%1550=10.97%思考的作業(yè)思考的作業(yè)n1 1、某銀行以、某銀行以6%6%的利率吸收了一筆的利率吸收了一筆1000010000萬元的存款萬元的存款，想把它發(fā)放出去。銀行經(jīng)營

22、成本是，想把它發(fā)放出去。銀行經(jīng)營成本是0.5%0.5%，該筆貸，該筆貸款可能發(fā)生的違約貸款風(fēng)險損失為款可能發(fā)生的違約貸款風(fēng)險損失為3%3%，該銀行的預(yù)，該銀行的預(yù)期盈利率為期盈利率為2.5%2.5%。問：如果銀行發(fā)放這筆貸款，使。問：如果銀行發(fā)放這筆貸款，使用成本加成貸款定價法，銀行的貸款利率應(yīng)該是多用成本加成貸款定價法，銀行的貸款利率應(yīng)該是多少？少？n2 2、某客戶向銀行申請、某客戶向銀行申請800800萬元的信用額度，萬元的信用額度， 貸款貸款利率為利率為13%13%，客戶實(shí)際使用資金，客戶實(shí)際使用資金800800萬元，但銀行決萬元，但銀行決定要求客戶將貸款額度的定要求客戶將貸款額度的20

23、%20%作為補(bǔ)償余額存入銀作為補(bǔ)償余額存入銀行，并對補(bǔ)償余額收取行，并對補(bǔ)償余額收取1%1%的承擔(dān)費(fèi)，則該銀行貸款的承擔(dān)費(fèi)，則該銀行貸款的稅前收益率為多少？的稅前收益率為多少？第三節(jié)第三節(jié) 商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險定價商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險定價實(shí)踐實(shí)踐n一、貸款風(fēng)險定價實(shí)施的背景一、貸款風(fēng)險定價實(shí)施的背景n經(jīng)濟(jì)資本（用于彌補(bǔ)非預(yù)期損失的資本）經(jīng)濟(jì)資本（用于彌補(bǔ)非預(yù)期損失的資本）n經(jīng)濟(jì)資本績效考核（扣除經(jīng)濟(jì)資本成本后的利潤率）經(jīng)濟(jì)資本績效考核（扣除經(jīng)濟(jì)資本成本后的利潤率）n以經(jīng)濟(jì)資本回報率為核心的風(fēng)險定價制度以經(jīng)濟(jì)資本回報率為核心的風(fēng)險定價制度n二、什么是貸款風(fēng)險定價管理二、什么是貸款風(fēng)險定價管理n基本原

24、則：風(fēng)險收益對稱、全面成本覆蓋、效益市場兼顧、基本原則：風(fēng)險收益對稱、全面成本覆蓋、效益市場兼顧、審慎風(fēng)險決策審慎風(fēng)險決策n三、貸款風(fēng)險定價測算模式三、貸款風(fēng)險定價測算模式貸款風(fēng)險定價測算模式貸款風(fēng)險定價測算模式n（一）基本要求n彌補(bǔ)成本（資金成本、操作成本和稅負(fù)成本）和損失（預(yù)期損失和非預(yù)期損失）n創(chuàng)造最大的貸款增加值n（二）成本構(gòu)成及測算n1、資金成本n2、操作成本n3、稅負(fù)成本n（三）信用風(fēng)險和利率風(fēng)險的測算n（四）貸款定價的測算（二）成本構(gòu)成及測算二）成本構(gòu)成及測算n1、資金成本：存款資金成本和借款資金成本（1）存款資金成本率=存款平均付息率+存款分?jǐn)傎M(fèi)用率+存款準(zhǔn)備金調(diào)節(jié)系數(shù)存款平均付息率存款平均付息率=利息支出/平均存款余額存款分?jǐn)傎M(fèi)用率存款分?jǐn)傎M(fèi)用率=（費(fèi)用+折舊）/（存款平均余額+ 貸款平均余額）存款準(zhǔn)備金調(diào)節(jié)系數(shù)存款準(zhǔn)備金調(diào)節(jié)系數(shù) =（上年生息資產(chǎn)平均利率法定存款準(zhǔn)備金利率）法定存款準(zhǔn)備金比率+