學校的票據(jù)的使用和管理3頁

1、票據(jù)的使用和管理一、票據(jù)管理部門財務處作為學校票據(jù)的管理部門，對學校的收費票據(jù)實行統(tǒng)一管理。財務處對購得的收據(jù)、發(fā)票指定專人保管，設立臺帳，建立嚴格的保管、領用、簽收制度，不得散失。二、票據(jù)使用范圍收費票據(jù)是經(jīng)濟業(yè)務活動的重要憑證。學校各使用部門應嚴格遵守國家的財經(jīng)法規(guī)及收費使用管理規(guī)定，部門負責人須對本部門申請使用的收費票據(jù)負責。1、票據(jù)的使用僅限學歷辦班的學生學費、住宿費等。2、票據(jù)的使用不得擴大收費范圍，不得擅自立項，不得轉借，轉讓和代開收費票據(jù)。3、從稅務部門購得的定額收據(jù)是由我校特定部門使用。三、票據(jù)購、領、用和銷的具體管理辦法（一）、票據(jù)的購入管理1、票據(jù)由財務處派專人憑收據(jù)準購證

2、到貴陽市財政局票據(jù)管理處和貴陽市稅務部門購置。2、票據(jù)管理人員在購入的票據(jù)封面按其號碼順序在一個會計年度內連續(xù)編號。訂本式收據(jù)以本為單位，電腦收據(jù)以箱為單位。已編號的票據(jù)應在領用登記注銷簿上按類別、順序分別登記。（二）、票據(jù)的領用管理1、財務收費人員或票據(jù)開具人員在領用票據(jù)前，須填寫申領單，注明領用票據(jù)事由、票據(jù)種類、數(shù)量，并經(jīng)所在部門負責人簽字后報財務處同意，方可領用。領用時由經(jīng)辦人簽字并檢查是否有漏號、漏頁。部門不得使用私自印制或自購的收據(jù)，及已停止使用的廢舊收據(jù)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，部門負責人及經(jīng)辦人要承擔經(jīng)濟和法律責任。2、財務處票據(jù)專管人員必須在票據(jù)領用登記注銷簿上進行領用登記。并在發(fā)放票據(jù)時

3、應嚴格把關，采取“交舊領新”方式，原則上對已發(fā)放票據(jù)但尚未注銷的部門，不再發(fā)放新票據(jù)。發(fā)放在外的票據(jù)應定期催交。3、票據(jù)領用部門應指定專人負責有關票據(jù)的領取、使用和保管工作。要設置票據(jù)登記簿，加強對該項工作的管理。4、財務處內部人員領用票據(jù)須經(jīng)財務處負責人同意，并辦理領用、注銷手續(xù)。（三）、票據(jù)的使用管理1、票據(jù)開具人員必須根據(jù)會計規(guī)范要求開具有關票據(jù)，并在其存根上注明銀行收款或現(xiàn)金收款的字樣。票據(jù)必須按號碼順序使用，不得跳號或空號，填寫時必須做到項目齊全、內容真實、字跡清楚，并全份一次復寫，全部聯(lián)次內容一致，大小寫金額相符，不得弄虛作假。2、一式多聯(lián)的票據(jù)，必須用雙面復寫紙?zhí)讓?電腦收據(jù)除外

4、)，作廢時加蓋“作廢”戳記，連同存根一起保存，不得撕毀。作廢票據(jù)必須全聯(lián)保留，以備核查。3、每次收款人員憑收據(jù)向財務結算中心交款，并由制單審核人員在其存根聯(lián)上注明款項。 4、收款人員必須根據(jù)學校公布的收費項目及標準進行收費。新立收費項目及標準，須經(jīng)財務處上報上海市物價局審批后方可收取。5、管理電腦打印票據(jù)的人員須每日打印匯總表，與制單審核人員核對當日款額。審核無誤后，制單審核人員需在匯總單上蓋章，并隨當日憑證一起裝訂歸檔。（四）、票據(jù)的注銷管理1、票據(jù)開具人員在使用完畢后，應在每本票據(jù)存根聯(lián)封面上注明票據(jù)開具金額、作廢號碼，并將票據(jù)存根聯(lián)交還財務處票據(jù)專管員，辦理注銷手續(xù)。2、財務票據(jù)專管員須檢查票據(jù)開具是否合理、金額是否記入賬簿、存根與作廢聯(lián)是否完整，審核無誤后在登記本上做注銷登記。已經(jīng)收回的收據(jù)存根應按收據(jù)順序號排列、歸檔，以便日后查閱。3、各領用單位要