2020年外匯會計網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項目優(yōu)化需求說明書

1、（項目管理）外匯會計網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項目優(yōu)化需求說明書20xx年xx月多年的企業(yè)涔詢顧詡遢,經(jīng)過實戰(zhàn)臉證可以落地抑亍的卓越管理方案，值得您下戟用m外匯會計網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項目優(yōu)化需求說明書2002-4第一章 引言 81.1 編寫目的 81.2 項目背景 81.2.1 項目名稱 81.2.2 項目背景 81.2.3 需求提出部門 1.11.2.4 項目使用部門 1.21.3 項目目標(biāo) 1.21.3.1 項目預(yù)期目標(biāo)1.21.3.2 項目效益評估1.31.4 業(yè)務(wù)術(shù)語解釋1.61.5 業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)范1.81.6 參考資料 1.9第二章項目業(yè)務(wù)需求總體描述 2.02.1 業(yè)務(wù)目標(biāo) 2.02.1.1 實現(xiàn)以“

2、一級分行”為單位的外匯會計數(shù)據(jù)大集中 202.1.2 實現(xiàn)“交易驅(qū)動為主，分錄驅(qū)動為輔”的業(yè)務(wù)處理模式 202.1.3 實現(xiàn)資金清算處理自動化 2. 12.1.4 實現(xiàn)部分內(nèi)控風(fēng)險點系統(tǒng)自動控制 2. 22.1.5 實現(xiàn)參數(shù)化設(shè)置，根據(jù)業(yè)務(wù)和管理需要靈活進(jìn)行調(diào)整 232.1.7 實現(xiàn)“以客為中心”的信息管理機制，滿足統(tǒng)計需要242.1.8 實現(xiàn)與國際結(jié)算系統(tǒng)等周邊系統(tǒng)的接口 2. 52.2 業(yè)務(wù)需求框架2.52.2.1 系統(tǒng)的賬務(wù)體系 2.52.2.2 系統(tǒng)的業(yè)務(wù)權(quán)限管理體系 3. 42.2.3 系統(tǒng)的貸款管理體系 3.62.2.4 系統(tǒng)的重要單證控管體系 3. 72.2.5 系統(tǒng)的功能劃分3

3、.92.3 與相關(guān)系統(tǒng)（業(yè)務(wù)）的關(guān)系 4.82.3.1 與國際結(jié)算系統(tǒng)的關(guān)系 4. 82.3.2 與城綜網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)的關(guān)系 4. 92.3.3 與個人實盤外匯買賣系統(tǒng)的關(guān)系 4. 92.3.4 與國際收支申報系統(tǒng)的關(guān)系 4. 92.3.5 與外匯賬戶管理系統(tǒng)的關(guān)系 5. 02.3.6 與 mis 總賬系統(tǒng)的關(guān)系 5. 12.3.7 與 b 股清算系統(tǒng)的關(guān)系 5. 1第三章 系統(tǒng)優(yōu)化詳細(xì)業(yè)務(wù)需求描述 5. 23.1 轄內(nèi)外幣資金定期上存、拆借業(yè)務(wù)5. 23.1.1 業(yè)務(wù)描述 5.23.1.2 .功能說明 5.23.2 外匯存款準(zhǔn)備金和經(jīng)營調(diào)節(jié)基金業(yè)務(wù)5. 93.2.1業(yè)務(wù)描述 5.94.2.4

4、并發(fā)處理需求1123.3 代客買賣轄內(nèi)平盤業(yè)務(wù)6.83.3.1 業(yè)務(wù)描述 6.83.3.2 .功能說明 6.83.4 結(jié)售匯轄內(nèi)平盤7.53.4.1 業(yè)務(wù)描述 7.53.4.2 功能說明 7.53.5 外匯清算業(yè)務(wù)8.23.5.1 業(yè)務(wù)描述 8.23.5.2 功能說明 8.63.7 與外匯帳戶管理系統(tǒng)接口 9.43.7.1 業(yè)務(wù)描述 9.43.7.2 功能說明 9.43.8 外幣現(xiàn)金管理 1053.8.1 業(yè)務(wù)描述 1053.8.2 功能說明 105第四章 系統(tǒng)性能需求 1104.1 一級分行外匯業(yè)務(wù)量指標(biāo)1104.2 系統(tǒng)性能指標(biāo)要求1114.2.1 差錯率需求1114.2.2 處理能力需求

5、1114.2.5 數(shù)據(jù)存儲需求112第五章安全保密需求 1125.1 用戶權(quán)限管理 1125.2 操作系統(tǒng)和數(shù)據(jù)庫的安全機制 1135.3 數(shù)據(jù)存儲的安全保密需求 1145.4 數(shù)據(jù)備份需求 114第六章運行保障需求 1146.1 系統(tǒng)軟硬件環(huán)境 1146.2 運行時間要求 1156.3 故障處理需求 115第一章 引言1.1 編寫目的根據(jù) 中國建設(shè)銀行應(yīng)用開發(fā)項目可行性研究實施細(xì)則 的要求，為了使外匯會計網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項目能夠盡快實施， 為項目的研制開發(fā)打好基礎(chǔ)，保證項目開發(fā)的質(zhì)量，特編寫該系統(tǒng)優(yōu)化需求說明書。本優(yōu)化需求說明書的預(yù)期讀者為對該項目進(jìn)行論證分析的專家委員會、項目實施小組和未來管理

6、、應(yīng)用的相關(guān)部門。1.2 項目背景1.2.1 項目名稱本項目的全稱：外匯會計網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項目1.2.2 項目背景90 年代初，我行外匯業(yè)務(wù)正處于飛速發(fā)展階段，為了使外匯會計人員從繁重的手工勞動中解脫出來， 由總行科技部和國際業(yè)務(wù)部共同組織人員按照模擬手工記賬的方式研究開發(fā)出外匯業(yè)務(wù)系統(tǒng)， 簡稱“ febs ”。該系統(tǒng)依據(jù)中國建設(shè)銀行外匯會計制度，采用單機多用戶的實現(xiàn)方式。該系統(tǒng)在全國建行的推廣基本達(dá)到了預(yù)期的目的。但是隨著時間的推移，受到系統(tǒng)設(shè)計思想的局限， febs 系統(tǒng)已無法滿足外匯業(yè)務(wù)迅猛發(fā)展的需要， 存在的問題愈來愈突出， 主要體現(xiàn)在如下幾個方面：單機多用戶的架構(gòu)難以適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展和管理

7、的要求， 特別是在這樣基礎(chǔ)上根本無法實現(xiàn)總行要求的數(shù)據(jù)集中； 加之該系統(tǒng)只能提供有限的賬務(wù)信息，對管理所要求的客戶信息等，只能依靠手工采集，而且需層層匯總， 信息加工既不及時也不準(zhǔn)確， 難以滿足經(jīng)營決策和市場拓展的需要， 也無法真正實現(xiàn)我行 “以客戶為中心” 的經(jīng)營理念。系統(tǒng)的適應(yīng)性較差。 febs 上線后，由于業(yè)務(wù)的發(fā)展以及相關(guān)制度的變化， 曾對該系統(tǒng)進(jìn)行過幾次升級改造， 但都只解決了暫時的需求，系統(tǒng)的性能并未得到有效的提高。 2001 年 5 月 1 日，統(tǒng)一會計制度正式實施； 但苦于 febs 的修改難度， 未對其進(jìn)行適應(yīng)性改造，統(tǒng)一會計制度在外匯業(yè)務(wù)上并未得到真正的貫徹實施。也正因為如

8、此， 目前的外匯總賬傳輸仍然只能通過硬性歸并和部分手工采集， 一方面造成環(huán)節(jié)多、勞動量大，直接影響到信息的及時性；另一方面也導(dǎo)致了部分?jǐn)?shù)據(jù)指標(biāo)扭曲， 影響到信息的真實性。 從過去幾個月的情況看， 幾次全行總賬匯總數(shù)據(jù)指標(biāo)出現(xiàn)異常， 經(jīng)分析大多是由于外匯總賬數(shù)據(jù)歸并不準(zhǔn)確所致。缺乏足夠的技術(shù)人員支持維護(hù)，存在系統(tǒng)運行風(fēng)險。 febs 上線以來， 已經(jīng)多次升級和修改， 參與的技術(shù)人員和業(yè)務(wù)人員更換頻繁。無論總行還是分行，能夠全面掌握febs 的人員已經(jīng)很少，這也是至今未對該系統(tǒng)進(jìn)行實質(zhì)性改造的原因之一。針對上述問題，早在1997 年，當(dāng)時的國際業(yè)務(wù)部在分行的強烈呼吁下，就提出對febs進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)化改

9、造，但由于種種原因未能實現(xiàn)。2001 年 12 月，我國正式加入wto ，這標(biāo)志著銀行業(yè)將在未來 的 3 至 5 年內(nèi)向外資銀行全面開放，外匯業(yè)務(wù)將首當(dāng)其沖受到?jīng)_擊。從近幾年我行外匯業(yè)務(wù)的發(fā)展情況來看， 由于外匯業(yè)務(wù)電算化水平較為落后，已經(jīng)顯現(xiàn)出業(yè)務(wù)下滑、效益下降的趨勢；更令人擔(dān)憂的是，這種趨勢并沒有終止， 而且由于我行外匯業(yè)務(wù)的落后現(xiàn)狀， 已經(jīng)影響到本幣業(yè)務(wù)，部分分行已經(jīng)出現(xiàn)一些企業(yè)因本外幣一體化運作的需要，正逐步將人民幣業(yè)務(wù)移到其他銀行辦理。面對競爭十分激烈的局面， 我行只有盡快推出先進(jìn)的外匯會計網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，向客戶提供高效的服務(wù)，輔以我行的優(yōu)質(zhì)服務(wù)態(tài)度，才能在保住市場份額的基礎(chǔ)上， 和其他銀

10、行爭奪外匯業(yè)務(wù)市場， 爭取到更多資金實力雄厚、 外匯業(yè)務(wù)量大的優(yōu)質(zhì)企業(yè)。 這樣既可以給我行帶來大量的資金、 國際結(jié)算和結(jié)售匯等中介業(yè)務(wù)收入， 又可以使我行吸收大量存款，獲取存貸利差。到目前為止， 一些分行都采取了積極的態(tài)度進(jìn)行了許多有益的探索，廈門分行于 2001 年研究開發(fā)了外匯會計網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，在 2001 年8 月份正式切換上線。 經(jīng)過半年多的運作， 特別是 2001 年年終決算，該系統(tǒng)運行穩(wěn)定可靠。廈門分行外匯會計網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)采用交易驅(qū)動模式， 系統(tǒng)自動化程度較高，可以節(jié)省大量的人力資源耗費，提高前臺受理效率，規(guī)范會計核算；實現(xiàn)較為便捷的清算功能，大大提高外匯款項解付速度；有利于分行集中管理，

11、有效防范風(fēng)險，為國際業(yè)務(wù)集約經(jīng)營創(chuàng)造條件。2001 年 6 月 20 日至 7 月 3 日，總行會計部組織人員赴大連、福建和廈門分行進(jìn)行了實地調(diào)查， 重點了解了這幾家分行本外幣一體化和外匯會計網(wǎng)絡(luò)化的運作和開發(fā)情況。2001 年 9 月 6 日至 9 月 9 日， 總行會計部會同信息技術(shù)部及部分省市分行的業(yè)務(wù)和技術(shù)人員對廈門分行外匯會計網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)進(jìn)行了進(jìn)一步的考察。經(jīng)過以上兩次的調(diào)查比較， 總行會計部提出了應(yīng)盡快改變外匯會計系統(tǒng)落后局面的建議。鑒于廈門分行外匯會計網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)基本涵蓋了目前我行外匯業(yè)務(wù)品種，并且該系統(tǒng)執(zhí)行新的統(tǒng)一會計制度，系統(tǒng)設(shè)計較為先進(jìn)，靈活性和適應(yīng)性較強，具有一定的推廣價值。20

12、02 年 4 月 9 日至 4 月 11 日， 總行會計部、 信息技術(shù)部牽頭，組織北京、海南、河南、福建、江蘇、安徽、蘇州等分行的業(yè)務(wù)和技術(shù)人員，在廈門召開了“外匯會計網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)需求研討會” 。與會代表一致認(rèn)為： 廈門建行與廈門東南融通公司合作開發(fā)的外匯會計業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)功能較為齊全， 基本能夠滿足建行業(yè)務(wù)需求。 但由于廈門分行的管理模式、 賬務(wù)組織以及清算方式與其他省市分行存在一定的差異， 只需對該系統(tǒng)進(jìn)行一定的優(yōu)化， 即可以在全國建行系統(tǒng)內(nèi)推廣使用。1.2.3 需求提出部門本項目的業(yè)務(wù)需求提出部門主要是：總行會計部1.2.4 項目使用部門“外匯會計網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項目”完成后，目前仍使用feb

13、s進(jìn)行外匯會計核算的分行將使用該系統(tǒng)。 今年 1 月， 我們針對外匯會計核算系統(tǒng)在全行進(jìn)行了調(diào)查， 從 27 家分行反饋的情況看， 有 22 家（包括北京分行） 表示， 有意向使用總行優(yōu)化后的外匯會計網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)。1.3 項目目標(biāo)1.3.1 項目預(yù)期目標(biāo)“外匯會計網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項目”將以統(tǒng)一會計制度為基礎(chǔ)，實現(xiàn)“一級分行外匯會計數(shù)據(jù)大集中” 。項目預(yù)期達(dá)到的目標(biāo)包括以下幾方面：實現(xiàn)以“一級分行”為單位的外匯會計數(shù)據(jù)大集中。實現(xiàn)以“交易驅(qū)動為主，分錄驅(qū)動為輔”的業(yè)務(wù)處理模式。實現(xiàn)資金清算處理的自動化，例如：轄內(nèi)平盤自動化、資金到期處理自動化等。實現(xiàn)系統(tǒng)自動控制部分內(nèi)控風(fēng)險點， 將政策管理融入系統(tǒng)中

14、。實現(xiàn)參數(shù)化設(shè)置，根據(jù)業(yè)務(wù)和管理需要靈活進(jìn)行調(diào)整。實現(xiàn)外匯會計業(yè)務(wù)柜員制，為本外幣綜合柜員制創(chuàng)造條件。實現(xiàn)“以客戶為中心”的信息管理機制，滿足各種統(tǒng)計需要，為業(yè)務(wù)決策分析提供數(shù)據(jù)。實現(xiàn)國際結(jié)算系統(tǒng)、國際收支申報系統(tǒng)、外匯賬戶管理系統(tǒng)、城綜網(wǎng)、個人實盤外匯買賣系統(tǒng)、mis總賬系統(tǒng)、b股清算系統(tǒng)等周 邊系統(tǒng)的接口。實現(xiàn)賬務(wù)核心相對穩(wěn)定。實現(xiàn)“客戶中間件服務(wù)器”的三層軟件設(shè)計結(jié)構(gòu)。1.3.2 項目效益評估“外匯會計網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項目”完成后，將給我行帶來巨大的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。 從質(zhì)的角度分析， 其帶來的效益主要表現(xiàn)在以下幾個方面：國際結(jié)算量、 結(jié)售匯量將在現(xiàn)有基礎(chǔ)上有一定增長， 給我行帶來豐厚的手

15、續(xù)費收入。 市場份額也會有一定的增長， 提高我行本外幣整體競爭實力?？梢蕴岣吖ぷ餍?，有利于提高服務(wù)質(zhì)量，吸引更多的客戶，從而吸引更多的資金，增大潛在的存貸利差收入。該系統(tǒng)自動化程度較高， 可以節(jié)省大量人力資源耗費， 從而減少人力成本； 將部分會計人員從原來繁瑣的操作中解脫出來， 從事更有價值的工作。根據(jù)廈門建行系統(tǒng)運行情況測算， “外匯會計網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項目”的實施可以節(jié)省大約三分之一的外匯會計人員投入?？梢匝杆偬岣咝袃?nèi)資金清算速度， 減少在途資金， 給客戶和銀行帶來雙贏。 廈門建行運用該系統(tǒng)后， 匯入?yún)R款解付到一線柜臺的時間由原來的半天縮短為 1 個小時。對于采用多級清算的省市行模式，“外匯

16、會計網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項目”提高清算速度的效果將更為顯著。有利于提高我行風(fēng)險管理水平， 從內(nèi)部和外部兩個方面改進(jìn)風(fēng)險控制機制，降低資金運營風(fēng)險，提高資金運用效率?？梢蕴岣呶倚行畔⒔y(tǒng)計水平，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供更為有效的依據(jù)；為客戶提供個性化服務(wù)提供分析資料。從量的角度分析，外匯會計網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)的實施可以給我行帶來巨大的經(jīng)濟(jì)效益。1 、項目投入凈現(xiàn)值根據(jù)公司報價，整個項目預(yù)計需要投入人民幣約 5000 萬元。其中：軟件版權(quán)費、推廣和培訓(xùn)費約 3400 萬，總行項目組差旅和食宿等費用約 150 萬元， 分行設(shè)備費約 1500 萬。 這些投資大部分在將在一年半內(nèi)投入，假設(shè)：項目啟動初期投入 2000 萬元，一年

17、后投入剩余部分 3000 萬元，資金成本率為 4% ，項目總投入凈現(xiàn)值=2000/ （1+4% ） 0+3000/ （1+4% ） 1=4885萬元。2 、項目總產(chǎn)出凈現(xiàn)值根據(jù) 27 家分行對總行會計部對分行使用外匯會計網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)意向調(diào)查的反饋意見統(tǒng)計，至少有22 家分行有意向使用該系統(tǒng)。這些分行的外匯業(yè)務(wù)量占全行外匯業(yè)務(wù)量的 40% 以上。這些分行由于啟用該系統(tǒng)而取得的外匯業(yè)務(wù)量將達(dá)到其外匯業(yè)務(wù)總量的 3% 5% ， 換句話說， 該系統(tǒng)的啟用可以每年至少新增約 4億美元的結(jié)售匯業(yè)務(wù)和約 6.5 億美元的國際結(jié)算量， 每年至少新增約6 億元（人民幣）左右本外幣日均存款。具體測算過程如下：系統(tǒng)

18、啟用引起的國際結(jié)算增長量=2001 年全行國際結(jié)算量563億美圓x有意向使用該系統(tǒng)的分行業(yè)務(wù)量占有率40% x系統(tǒng)啟用效益系數(shù) 4%=9 億美圓系統(tǒng)啟用引起的結(jié)售匯增長量=2001 年全行結(jié)售匯量308 億美圓x有意向使用該系統(tǒng)的分行業(yè)務(wù)量占有率40% x系統(tǒng)啟用效益系數(shù) 4%=5 億美圓系統(tǒng)啟用引起的本外幣日均存款量=2001 年全行企業(yè)外匯存款和同業(yè)外匯存款64億美圓x有意向使用該系統(tǒng)的分行業(yè)務(wù)量占有率40% x系統(tǒng)啟用效益系數(shù)4% x匯率8.3=8.5億美圓按照 2001 年業(yè)務(wù)收益比率計算， 該系統(tǒng)的啟用可以每年至少新增約 423 萬元的結(jié)售匯匯兌收益和約 297 萬元的國際結(jié)算量手續(xù)

19、費，每年至少新增約 2550 萬元的存貸款利差；總計，可以帶來3270 萬元的收益。 由于該項目的實施， 全行外匯會計人員至少節(jié)省 1/3 以上，節(jié)省的人員可用于業(yè)務(wù)發(fā)展所需。具體測算過程如下：系統(tǒng)啟用引起的國際結(jié)算手續(xù)費收入 = 國際結(jié)算增長量9 億美圓x （2001年國際結(jié)算手續(xù)費用收入1.86億元+2001年全行國際結(jié)算量 563 億美圓） =297 萬元系統(tǒng)啟用引起的結(jié)售匯增長量=結(jié)售匯增長量5億美圓x （2001 年結(jié)售匯匯兌收益2.6億元+2001年全行結(jié)售匯量308億美圓） =423 萬元系統(tǒng)啟用引起的本外幣日均存款量= 本外幣日均存款增長量8.5億元x存貸款利差3%=2550萬

20、元假定該系統(tǒng)使用 3 年， 則項目總產(chǎn)出凈現(xiàn)值=3270/ （1+4% ）1 +3270/ （ 1+4% ） 2 + 3270/ （ 1+4% ） 3=9075 萬元1.1 、項目投入產(chǎn)出分析項目總產(chǎn)出凈現(xiàn)值）項目總投入凈現(xiàn)值，所以，外匯會計網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項目從經(jīng)濟(jì)效益上是可行的，而且投入產(chǎn)出效益顯著。而且，投資回收期 2年。因此，外匯會計網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項目經(jīng)濟(jì)效益顯著， 投資回收期短，見效快。1.4 業(yè)務(wù)術(shù)語解釋單位結(jié)匯：境內(nèi)機構(gòu)、駐華機構(gòu)等根據(jù)國家外匯管理的有關(guān)規(guī)定將外匯賣給外匯指定銀行而兌換為相應(yīng)人民幣資金的行為。單位售匯：境內(nèi)機構(gòu)、駐華機構(gòu)等根據(jù)國家外匯管理的有關(guān)規(guī)定以人民幣資金向外匯指定

21、銀行購買外匯的行為。外匯兌換：來華人員和居民個人根據(jù)國家外匯管理有關(guān)規(guī)定向外匯指定銀行進(jìn)行的人民幣與外幣之間的買賣行為敞口長頭寸： 銀行當(dāng)日買入外匯大于向客戶賣出外匯， 軋差額稱為敞口，又稱為長頭寸。結(jié)匯平盤： 銀行當(dāng)日外匯買賣軋差為長頭寸時， 平盤成為結(jié)匯平盤。敝口短頭寸： 銀行當(dāng)日買入外匯小于向客戶賣出外匯， 軋差額稱為敝口，又稱為短頭寸。售匯平盤： 銀行當(dāng)日外匯買賣軋差為短頭寸時， 平盤成為售匯平盤。柜臺外匯買賣：銀行根據(jù)客戶要求，直接按當(dāng)日掛牌匯率進(jìn)行兩種不同外幣之間的買賣行為。詢價委托外匯買賣：銀行為客戶進(jìn)行外匯買賣時，先向總行詢 價并進(jìn)行交易，然后以交易匯率按規(guī)定比例調(diào)整后再與客戶

22、交易。限價委托外匯買賣：由客戶在委托申請書中指定最低（或最高） 成交匯價，受理銀行接受客戶委托后轉(zhuǎn)托總行， 總行按委托條件與境 外銀行成交后，再通知受理銀行辦理對客戶交易并與總行平盤。信用證：銀行根據(jù)開證申請人（進(jìn)口方）的要求和指示向受益 人（出口方）開具的可以在規(guī)定期限內(nèi)、憑規(guī)定單據(jù)支付一定金額的 書面保證。打包貸款：銀行以受益人提交的正本有效的信用證為抵押向信用證受益人提供的用于采購該信用證項下出口貨物的短期貸款。出口押匯：又稱出口議付，銀行根據(jù)信用證受益人的要求，以 其提交的符合信用證條款的全套物權(quán)單據(jù)作抵押， 將押匯凈額先行解 付給出口商，然后憑單向開證行索回貨款的一種短期融資行為。進(jìn)

23、口押匯：又稱信托收據(jù)貸款，是指根據(jù)開證申請人的要求， 在單證一致情況下，以進(jìn)口貨物作抵押，在付款到期日為其墊付資金 的短期融資行為。信用證墊款：在信用證的付款期限內(nèi)，進(jìn)口方無理拒付或無力 償付，開證銀行被迫墊付資金對外付款，即形成信用證項下的墊款。托收：出口方將貨物運出后，將有關(guān)單據(jù)交由托收行代其收款，托收行將單據(jù)寄往進(jìn)口方所在地的代理行（即代收行） ，委托其向進(jìn)口方提示單據(jù)； 代收行根據(jù)托收行的指示， 收取貨款后劃付托收行指定賬戶； 托收行在收到款項后劃付出口方指定賬戶的業(yè)務(wù)。 從進(jìn)出口貿(mào)易角度，可將托收業(yè)務(wù)分為出口托收業(yè)務(wù)及進(jìn)口代收業(yè)務(wù)兩大類。匯款業(yè)務(wù)：銀行根據(jù)匯款人申請，將有關(guān)款項及時、

24、正確地劃付收款人指定賬戶的行為。 按匯款方式的不同， 可將匯款業(yè)務(wù)分為電匯、票匯及信匯三類。核算主體： 指擁有一套完整總賬的獨立核算單位。 根據(jù)實際情況，核算主體可以是一個營業(yè)網(wǎng)點，也可以是數(shù)個營業(yè)網(wǎng)點的集合。營業(yè)網(wǎng)點：對外、對內(nèi)辦理業(yè)務(wù)的基本單位，可以是一個核算主體，也可以是一個核算主體的延伸柜臺。交易驅(qū)動： 指系統(tǒng)對經(jīng)濟(jì)事項進(jìn)行賬務(wù)處理的方式。 區(qū)別于以會計分錄的方式錄入憑證， 采取在營業(yè)前端以錄入憑證和經(jīng)濟(jì)事項要素的方式， 由系統(tǒng)按照既定程序生成會計分錄或其他賬務(wù)或非賬務(wù)信息。1.5 業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)范1 、國際收支統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)與金融機構(gòu)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的接口規(guī)范2 、外匯賬戶管理系統(tǒng)與外匯指定銀行

25、數(shù)據(jù)接口規(guī)范（b 版） 3 、關(guān)于印發(fā)中國建設(shè)銀行統(tǒng)一會計核算制度的通知（建總發(fā)200110 號）4 、關(guān)于按新的總賬科目報送金融統(tǒng)計指標(biāo)數(shù)據(jù)體系的通知（建總函 2001249 號）5 、 關(guān)于印發(fā) 會計內(nèi)控軟件業(yè)務(wù)需求 的通知 （ 建會字 （ 1999 ）第 84 號）1.6 參考資料1 、關(guān)于廈門分行外匯會計網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的調(diào)研報告2 、各分行對外匯會計網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)移植推廣的反饋意見3 、中國建設(shè)銀行外匯會計網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)需求研討會會議紀(jì)要第二章 項目業(yè)務(wù)需求總體描述2.1 業(yè)務(wù)目標(biāo)“外匯會計網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項目” 的業(yè)務(wù)目標(biāo)可以概括為八大方面。2.1.1 實現(xiàn)以“一級分行”為單位的外匯會計數(shù)據(jù)大集中網(wǎng)點

26、通過前置機與一級分行業(yè)務(wù)主機連接。柜臺通過終端方式將交易要素錄入系統(tǒng)， 網(wǎng)點前置機將信息上傳到一級分行業(yè)務(wù)主機， 業(yè)務(wù)主機根據(jù)上傳的交易信息自動產(chǎn)生相應(yīng)的會計賬務(wù)流水、 對登記本進(jìn)行操作。 所有的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和系統(tǒng)處理都集中在一級分行， 網(wǎng)點前置機不保留任何賬務(wù)信息，實現(xiàn)以“一級分行”為單位的外匯會計業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)大集中。一級分行業(yè)務(wù)主機對賬務(wù)流水、明細(xì)賬、總賬、報表的集中處理，形成以“支行”為單位設(shè)立總賬和生成報表、再匯總生成地市分行、一級分行報表，實現(xiàn)一級分行外匯會計賬務(wù)數(shù)據(jù)大集中。2.1.2 實現(xiàn)“交易驅(qū)動為主，分錄驅(qū)動為輔”的業(yè)務(wù)處理模式柜臺業(yè)務(wù)操作人員根據(jù)客戶提供的單據(jù)，直觀地輸入“交易”信息

27、（是經(jīng)濟(jì)事項而不是賬務(wù)要素） ，系統(tǒng)自動進(jìn)行相關(guān)的處理，包括登記各種登記簿和表外賬， 并且能夠處理多借多貸的成套交易； 同時，系統(tǒng)根據(jù)預(yù)設(shè)定的會計分錄表生成對應(yīng)的賬務(wù)流水， 打印成套的會計憑證?！巴鈪R會計網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項目”的實施，將達(dá)到 95% 的業(yè)務(wù)處理采用“交易驅(qū)動”模式；對于部分特殊業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)特殊處理、會計處理不確定性較強的業(yè)務(wù)、分行特有業(yè)務(wù)等，采用“分錄驅(qū)動”模式進(jìn)行處理。同時以“交易驅(qū)動”處理的業(yè)務(wù)仍可通過“分錄驅(qū)動”方式處理， 即“分錄驅(qū)動” 方式應(yīng)能夠?qū)崿F(xiàn)對所有業(yè)務(wù)的處理。 實現(xiàn)以 “交易驅(qū)動為主，分錄驅(qū)動為輔”的業(yè)務(wù)處理模式，達(dá)到降低差錯率、減少業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、提高工作效率的效果。2

28、.1.3 實現(xiàn)資金清算處理自動化“外匯會計網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項目”的實施，將實現(xiàn)一級分行轄內(nèi)資金清算自動化。該業(yè)務(wù)目標(biāo)分解為以下幾個方面：分行收到款項后，根據(jù)需要將信息發(fā)送到地市分行或縣級支行，并且自動進(jìn)行實時清算。收到信息的行處，可以根據(jù)業(yè)務(wù)情況再次進(jìn)行信息轉(zhuǎn)發(fā)或解付客戶。柜臺受理業(yè)務(wù)后，可以逐級將信息轉(zhuǎn)發(fā)給上級行。上級行通過人工觸發(fā)，執(zhí)行轄內(nèi)外匯買賣平盤業(yè)務(wù)操作，系統(tǒng)自動進(jìn)行一系列賬務(wù)處理。下級行通過系統(tǒng)發(fā)起資金定存、拆借申請；上級行受理確認(rèn)后，系統(tǒng)自動進(jìn)行賬務(wù)處理。定存、拆借到期后，系統(tǒng)自動進(jìn)行資金劃撥處理。上級行通過人工觸發(fā)，自動計算并扣收外匯存款準(zhǔn)備金、經(jīng)營調(diào) 節(jié)基金；進(jìn)行外匯買賣損益測轉(zhuǎn)

29、、利潤扣劃等資金管理業(yè)務(wù)。2.1.4 實現(xiàn)部分內(nèi)控風(fēng)險點系統(tǒng)自動控制“外匯會計網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項目”的實施，將部分內(nèi)控風(fēng)險點控制融入到系統(tǒng)中，由系統(tǒng)自動控制。建立嚴(yán)格的重要單證控管體系，登記每一張重要單證在系統(tǒng)流轉(zhuǎn)的所有環(huán)節(jié)，動態(tài)反映柜員、客戶的單證存量和狀態(tài)，由系統(tǒng)自動控制重要單證的合法性，加強單證的管理。建立較為完整的額度和指標(biāo)控管，由信貸部門負(fù)責(zé)錄入額度和指標(biāo)信息，柜員直接使用，由系統(tǒng)自動控制額度或貸款使用是否合法。分行通過系統(tǒng)對額度和貸款使用情況一目了然，降低了信貸風(fēng)險。建立較為完整的授權(quán)控管體系，由有權(quán)部門（人員）預(yù)授權(quán)，系統(tǒng)自動控制，降低業(yè)務(wù)風(fēng)險，杜絕人為差錯。將外管政策管理盡量融入系

30、統(tǒng)中，例如：資本金賬戶限額管理、 結(jié)算賬戶限額管理等。增加抹賬等特殊交易的流水，使系統(tǒng)的修改和刪除保留痕跡，便于內(nèi)部稽核，防止內(nèi)部人員作案。由于采用資金清算的自動處理，使系統(tǒng)內(nèi)資金往來類科目的的余額保持一致，既減少了人員對賬的工作量，又有效地防范了資金風(fēng)險。2.1.5 實現(xiàn)參數(shù)化設(shè)置，根據(jù)業(yè)務(wù)和管理需要靈活進(jìn)行調(diào)整“外匯會計網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項目”的實施，對以下情況應(yīng)盡量采用參數(shù)化設(shè)置，便于根據(jù)業(yè)務(wù)和管理需要靈活進(jìn)行調(diào)整。充分考慮核算科目變更的需要，賬號與科目號相對獨立，報表設(shè)置可以由業(yè)務(wù)人員手工定義。充分考慮核算辦法改變的需要，會計分錄表可定義。涉及到賬務(wù)性交易時，由交易系統(tǒng)根據(jù)賬務(wù)核心的要求，以

31、參數(shù)形式將交易信息傳送到賬務(wù)核心，由核心根據(jù)預(yù)先設(shè)定的會計分錄表進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，并自動登記流水賬，實現(xiàn)“交易系統(tǒng)”和“賬務(wù)系統(tǒng)”分離，使賬務(wù)核心相對穩(wěn)定，有利于系統(tǒng)的可持續(xù)發(fā)展。充分考慮業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，由于業(yè)務(wù)發(fā)展可能帶來的變化因素采取參數(shù)化設(shè)置。例如：定期存款目前只能轉(zhuǎn)存一次，但將來可能取消轉(zhuǎn)存次數(shù)限制，系統(tǒng)對定期存款的轉(zhuǎn)存次數(shù)應(yīng)采用參數(shù)化設(shè)置。又如外幣利率市場化，考慮利率管理模式的可能變化，建立參數(shù)表，便于業(yè)務(wù)調(diào)整。充分考慮政策因素變化的需要，對外部、內(nèi)部政策可能變化的因素采用參數(shù)化設(shè)置。例如：貸款轉(zhuǎn)催收時限。充分考慮各行管理模式差異因素，盡量采用參數(shù)化設(shè)置，便于系統(tǒng)推廣時， 根據(jù)各行

32、業(yè)務(wù)管理模式進(jìn)行調(diào)整， 系統(tǒng)更具有適應(yīng)性。2.1.6 實現(xiàn)外匯會計柜員制，為本外幣綜合柜員制創(chuàng)造條件“外匯會計網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項目”將采用柜員制。柜員是系統(tǒng)操作的一個最小單位， 每個柜員可以獨立完成一定金額內(nèi)的交易； 交易管理和憑證管理也以柜員為單位。即：柜員日終進(jìn)行交易流水軋賬，并根據(jù)軋賬單的交易流水或套號進(jìn)行憑證整理。同時，為了防范風(fēng)險，系統(tǒng)建立較為完善的授權(quán)機制，按不同種類、 不同性質(zhì)的交易分別確定每個交易的柜員獨立經(jīng)辦金額、 綜合員授權(quán)金額范圍、主管授權(quán)金額范圍。在柜員獨立經(jīng)辦權(quán)限內(nèi)，柜員可以獨立完成交易的全過程， 不需要他人授權(quán)或者復(fù)核； 超過一定的金額，需要經(jīng)過有權(quán)人授權(quán)或復(fù)核，柜員才

33、能完成交易。2.1.7 實現(xiàn)“以客為中心”的信息管理機制，滿足統(tǒng)計需要“外匯會計網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項目”以客戶為中心，通過建立較為全面的客戶信息資料，全轄共享，把該客戶下的所有賬戶、各種交易等操作都直接或間接和客戶信息有機地聯(lián)系和組織起來， 經(jīng)過加工， 可以全面體現(xiàn)客戶信息，為進(jìn)一步對客戶進(jìn)行全面、透徹的分析，進(jìn)行差別化服務(wù)提供第一手資料?！巴鈪R會計網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項目”可以滿足銀行內(nèi)部、外部多維信息管理需要。 系統(tǒng)記錄各種基礎(chǔ)信息， 對這些信息和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行綜合加工， 可以滿足各種內(nèi)部統(tǒng)計需要， 為業(yè)務(wù)決策分析和管理需要提供數(shù)據(jù)；可以滿足外部監(jiān)管數(shù)據(jù)采集需要。例如： “外匯會計網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項目”既應(yīng)滿

34、足現(xiàn)行“以網(wǎng)點為單位”的考核模式，也應(yīng)兼顧滿足將來“以客戶經(jīng)理為單位”考核模式的要求。2.1.8 實現(xiàn)與國際結(jié)算系統(tǒng)等周邊系統(tǒng)的接口“外匯會計網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項目”應(yīng)與周邊系統(tǒng)建立良好、穩(wěn)定的接口關(guān)系。實現(xiàn)與國際結(jié)算系統(tǒng)的雙向信息傳遞接口，實現(xiàn)國際結(jié)算業(yè)務(wù)相關(guān)賬務(wù)實時入賬，并自動打印憑證。提供與城市綜合網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)、個人實盤外匯買賣系統(tǒng)的標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)接口，實現(xiàn)賬務(wù)數(shù)據(jù)批量入賬。滿足國際收支申報系統(tǒng)、外匯賬戶管理系統(tǒng)、 mis 總賬等系統(tǒng)數(shù)據(jù)采集需要，按照接口規(guī)范提供標(biāo)準(zhǔn)格式文本。由 b 股清算系統(tǒng)負(fù)責(zé)swift 系統(tǒng)報文的分解和生成工作。 “外匯會計網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項目”與 b 股清算系統(tǒng)建立接口關(guān)系，利

35、用 b股清算系統(tǒng)分解的報文進(jìn)行業(yè)務(wù)處理；提供b 股清算系統(tǒng)接口要求的數(shù)據(jù)格式，由 b 股系統(tǒng)進(jìn)行生成報文，并對外發(fā)送。2.2 業(yè)務(wù)需求框架2.2.1 系統(tǒng)的賬務(wù)體系2.2.1.1 概述“外匯會計網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項目”將營業(yè)網(wǎng)點機構(gòu)分為四個層次：一級分行、二級分行、縣支行、營業(yè)網(wǎng)點（見下圖） 。圖2-1機構(gòu)設(shè)置層次圖營業(yè)網(wǎng)點作為系統(tǒng)的營業(yè)前端，主要工作是將經(jīng)濟(jì)事項錄入計算機。錄入工作大部分以交易驅(qū)動的形式進(jìn)行， 而不再擔(dān)任賬務(wù)核算的 任務(wù)?？h支行（或二級分行）作為核算主體，是具有完整賬務(wù)體系的基本核算單位。一個核算主體既可定義為多個營業(yè)網(wǎng)點組成， 也可定義 為一個營業(yè)網(wǎng)點。對同一核算主體內(nèi)營業(yè)網(wǎng)點間

36、的通存通兌業(yè)務(wù)， 作 為內(nèi)部轉(zhuǎn)賬處理；對跨核算主體營業(yè)網(wǎng)點間的通存業(yè)務(wù)， 由系統(tǒng)自動 逐筆進(jìn)行資金清算，營業(yè)網(wǎng)點不需要另行進(jìn)行賬務(wù)處理。分行是匯總機構(gòu)，對轄內(nèi)有多個核算主體總賬進(jìn)行匯總。 匯總機 構(gòu)只設(shè)置總賬。因此，“外匯會計網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項目”的賬務(wù)體系主要由核算主 體和匯總機構(gòu)兩個部分的賬務(wù)體系有機組成， 這兩者之間的關(guān)系如下 圖。核算主體和匯總機構(gòu)采用參數(shù)設(shè)置，并可根據(jù)實際情況進(jìn)行調(diào)整。核算主體營業(yè)網(wǎng)點核算主體圖2-2“外匯會計網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項目”的賬務(wù)體系2.2.1.2 總賬總賬是總括說明各科目的增減變化情況?！巴鈪R會計網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng) 項目”使用本外幣統(tǒng)一會計核算制度進(jìn)行核算，科目采用二級科

37、目制， 一級科目采用4位數(shù)字編碼，二級科目采用2位數(shù)字編碼，一、二級 科目代號合并長度為6位。系統(tǒng)可以根據(jù)明細(xì)核算需要，在二級科目 下設(shè)業(yè)務(wù)代號。系統(tǒng)應(yīng)按照科目級別由下級科目總賬逐級匯總生成一 級科目總賬。“外匯會計網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項目”按照核算主體設(shè)立總賬，應(yīng)按機 構(gòu)級別由下向上逐級匯總生成一級分行、二級分行的匯總科目總賬。 各級總賬由一級分行主機生成后，傳送各核算主體（或匯總機構(gòu)）打 印?！巴鈪R會計網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項目”應(yīng)按照幣種設(shè)立、生成各級科目 總賬。在系統(tǒng)中，總賬可分為總賬動態(tài)表、總賬明細(xì)表和歷史總賬表。 具體意義如下：總賬動態(tài)表：反映每一個總賬科目的當(dāng)日、當(dāng)月、當(dāng)年匯總發(fā)生額和最新余額，

38、類似于一張動態(tài)更新的科目余額表； 總賬動態(tài)表在每日日結(jié)時自動更新?？傎~明細(xì)表： 反映一個月內(nèi)每一個科目每日的借貸發(fā)生額和余額，其中每一條記錄相當(dāng)于一張科目日結(jié)單。歷史總賬表：反映一年內(nèi)每一個科目每日的借貸發(fā)生額和余額，主要用于產(chǎn)生年度報表及各類管理需要。2.2.1.3 分戶賬分戶賬是指按照會計科目所規(guī)定的核算內(nèi)容， 在各科目的統(tǒng)馭下進(jìn)行詳細(xì)分類核算的賬戶。2.2.1.3.1 分戶賬的賬號編制規(guī)則根據(jù)分戶賬核算的范圍和內(nèi)容， 可分為兩大類即客戶分戶賬和內(nèi)部分戶賬。1 、 客戶賬號的編制規(guī)則客戶賬號是根據(jù)賬戶管理規(guī)定， 客戶在我行開立的存款、 貸款會計賬戶的編號。為保持客戶賬號穩(wěn)定性，系統(tǒng)設(shè)計時，

39、將科目號與賬號分離，并在一級分行范圍內(nèi)保持唯一?？蛻糍~號長度暫定為 23 位，組成規(guī)則為“機構(gòu)號（ 9 位） + 幣別（ 2 位） + 鈔匯標(biāo)識（ 1 位） + 業(yè)務(wù)種類（ 1 位） + 賬戶性質(zhì)（ 2 位）+ 順序號（ 6 位） + 校驗位（ 2 位）”。其中：機構(gòu)號（ 9 位） ：按照總行規(guī)定的機構(gòu)代號表進(jìn)行設(shè)置。幣別 （2 位） ： 采用我國通用的幣別序號， 即 febs 系統(tǒng)現(xiàn)有的貨幣代碼編號。鈔匯標(biāo)識（1位）0匯1 鈔業(yè)務(wù)種類（1位）：1 活期存款 2定期存款5轉(zhuǎn)貸款6現(xiàn)匯貸款7貿(mào)易融資貸款8委托貸款賬戶性質(zhì)（2位）編號賬戶性質(zhì)名稱01貸款本金戶02逾期貸款03呆滯貸款04呆賬貸款0

40、5呆賬核銷貸款戶06應(yīng)收利息07催收利息08已核銷呆賬利息戶11中資企業(yè)結(jié)算賬戶12三資企業(yè)結(jié)算賬戶21承包工程及貿(mào)易專戶22捐贈賬戶23國際貨運賬戶24國際匯兌賬戶25旅游賬戶26免稅賬戶27遠(yuǎn)洋漁業(yè)賬戶28涉外酒店賓館賬戶29涉外中介機構(gòu)賬戶30合作辦學(xué)賬戶31房地產(chǎn)業(yè)賬戶32國際展會賬戶33其它經(jīng)常項目專用戶34駐華機構(gòu)經(jīng)費戶50個人及來華人員定活期外匯戶51資本金戶52外債專戶53外債轉(zhuǎn)貸款專戶54自營外匯貸款專戶55歸還外債專戶56歸還外債轉(zhuǎn)貸款賬戶57歸還自營外匯貸款專戶58外幣股票賬戶59外商投資臨時賬戶60信托戶61資產(chǎn)存量變現(xiàn)賬戶62境外投資人b股交易資金63境內(nèi)投資人b股清

41、算賬戶64境外投資人b股清算賬戶65境內(nèi)投資人b股交易資金66期貨賬戶67其它資本項目賬戶90信用證保證金91保函保證金92外匯交易保證金93信用卡保證金94承兌匯票保證金95其他保證金99其他暫存戶順序號（4位）校驗位（2位）客戶賬號由操作員根據(jù)客戶提供的資料輸入系統(tǒng)，由系統(tǒng)按照規(guī)則自動編制賬號（其中：企業(yè)法人代碼不在帳號中體現(xiàn)，但帳戶主文 件留有字段進(jìn)行登記）。2 、 內(nèi)部賬號的編制規(guī)則內(nèi)部賬號是銀行以內(nèi)部核算為目的而開設(shè)的會計賬戶的編號；考慮到會計人員對內(nèi)部賬戶的核算需要和對賬戶類別的辨認(rèn)與管理，內(nèi)部賬號仍包含目前使用的科目號，但未來科目號的調(diào)整與變更不影響 已存在內(nèi)部賬號的使用。“外匯

42、會計網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項目”按照核算主體設(shè)立內(nèi)部賬戶，即按照支行開立內(nèi)部賬戶。在同一核算主體內(nèi)，內(nèi)部賬號唯一。內(nèi)部賬號長度初步定為 23 位，具體編制規(guī)則為“機構(gòu)號（ 9 位）+ 幣別（ 2 位） + 業(yè)務(wù)代號（ 8 位） + 順序號（ 4 位）”機構(gòu)號（ 9 位）：按照總行規(guī)定的機構(gòu)代號表進(jìn)行設(shè)置。幣別（ 2 位）：采用我國通用的幣別序號，即 febs 系統(tǒng)現(xiàn)有的貨幣代碼編號。業(yè)務(wù)代號 （ 8 位） ： 業(yè)務(wù)代號第 1-4 使用目前的一級科目代號，第 5-6 使用目前的二級科目代號，第 7-8 根據(jù)需要可以定義為三級科目使用。但科目代號更改應(yīng)不影響賬號的使用。順序號（ 4 位）內(nèi)部賬戶的開立：由一

43、級分行核算中心設(shè)立不帶網(wǎng)點、幣種的內(nèi)部賬戶母賬戶。 交易 （包括前臺交易、后臺交易） 使用到內(nèi)部賬戶時，系統(tǒng)自動根據(jù)母賬戶信息開立。 每年年初對零余額的內(nèi)部賬戶進(jìn)行必要的清理。由于外幣賬戶數(shù)量是“網(wǎng)點x幣種x母戶”的概念，而外幣賬戶使用率卻相差很大， 這種做法避免系統(tǒng)存在大量冗余的內(nèi)部賬戶、減輕網(wǎng)點手工開戶工作量。2.2.1.3.2 分戶賬的內(nèi)容分戶賬包括分戶主文件和分戶明細(xì)賬兩部分：分戶主文件：反映各種賬戶的最新狀態(tài)。分戶明細(xì)賬： 反映每個賬戶在一定時間內(nèi)發(fā)生的流水， 相當(dāng)于分戶賬頁。 對于客戶賬明細(xì)應(yīng)能夠反映每筆流水的收付款人情況， 要求能夠滿足人行外匯賬戶管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)抽取需要。分戶賬與

44、客戶資料通過客戶代碼建立聯(lián)系， 一個客戶在全省范圍 內(nèi)只有一個唯一的客戶代碼，三者關(guān)系如圖2-3所示。分戶賬戶代碼:二客戶資料圖2-3分戶賬與客戶資料的關(guān)系2.2.1.4 流水賬“外匯會計網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項目”包括兩種流水賬：交易流水：記錄當(dāng)日所發(fā)生的每一筆業(yè)務(wù)的詳細(xì)信息，按交易發(fā)生的時間順序排列，系統(tǒng)對每一筆業(yè)務(wù)自動編號，存放于主機。分錄流水：記錄每一筆交易所產(chǎn)生的每一筆分錄的情況，一筆交易可能產(chǎn)生多筆分錄。每一筆分錄流水相當(dāng)于一張記賬憑證。2.2.1.5 登記簿登記簿是為滿足業(yè)務(wù)管理和賬務(wù)核算要求而設(shè)置的，用于補充登 記的輔助賬簿。登記簿的登記方式有計算機自動登記和手工補錄登記 兩種方式，包括

45、結(jié)售匯登記本、開銷戶登記、凍結(jié)解凍登記本等。系 統(tǒng)根據(jù)這些登記本，可以自動生成一系列報表。2.2.1.6 賬務(wù)體系的內(nèi)部關(guān)系在系統(tǒng)中，分錄流水根據(jù)交易流水產(chǎn)生，總賬和明細(xì)賬根據(jù)分錄 流水平行產(chǎn)生，登記簿根據(jù)交易流水產(chǎn)生，并與總賬和明細(xì)賬的有關(guān) 要素核對相符。賬務(wù)體系各部分的內(nèi)部關(guān)系如下圖所示：總賬交易流水r 登記簿圖2-4賬務(wù)體系內(nèi)部關(guān)系圖2.2.2 系統(tǒng)的業(yè)務(wù)權(quán)限管理體系2.2.2.1 操作員管理由一級分行核算中心統(tǒng)一管理全轄各網(wǎng)點的操作員。每個操作員給定一個操作員號，操作員進(jìn)入系統(tǒng)可以選擇劃卡方式或手工輸入操作員號。 中心可以查詢?nèi)犓芯W(wǎng)點的操作員信息， 網(wǎng)點只能查詢本網(wǎng)點的操作員信息。

46、 中心提供口令初始化功能， 可以把操作員的密碼初始化。 系統(tǒng)為每位操作員提供改密功能， 要求操作員每隔一段時間需要修改一次密碼，否則無法進(jìn)入系統(tǒng)。2.2.2.2 交易進(jìn)入權(quán)限管理交易進(jìn)入權(quán)限指交易是否被允許執(zhí)行的控制，即該操作員或機構(gòu)是否有權(quán)限辦理此項交易。 “外匯會計網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項目”采用“部門類型 + 部門級別 + 操作員類型+ 操作員級別”四維管理模式控制操作員交易進(jìn)入權(quán)限，其中：部門類型：初步分為網(wǎng)點、清算中心、核算中心、運行中心、資金管理部門、計財部、信貸部、國際業(yè)務(wù)部、金庫、稽核部門等。部門級別：分為一級分行、二級分行、縣區(qū)支行、分理處操作員類型：初步分為柜員、信貸員、綜合員、會計

47、主管、信貸主管、綜合主管等。操作員級別：柜員分為柜員 1 、柜員 2 兩級、綜合員分為綜合員a、綜合員b、綜合員c三級等。2.2.2.3 交易操作權(quán)限管理“外匯會計網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項目”對交易操作權(quán)限采用授權(quán)方式，包括兩種方式：預(yù)授權(quán)： 操作員在經(jīng)辦業(yè)務(wù)操作中， 應(yīng)判斷該筆交易是否需要授權(quán)。如果需要授權(quán)，由操作員將原始資料交給有權(quán)授權(quán)人。有權(quán)授權(quán)人對該筆交易進(jìn)行預(yù)錄入，產(chǎn)生授權(quán)碼。柜員進(jìn)行交易處理時，輸入授權(quán)碼。系統(tǒng)校驗授權(quán)碼的合法性。合法性檢查通過，交易才有可能成立。系統(tǒng)將交易額度分柜員額度、 綜合員額度、 主管額度等三個級別。其中，柜員額度為零時實行的是每筆授權(quán)制（相當(dāng)于復(fù)核制） ，柜員額度不

48、為零時實行的是綜合柜員制。預(yù)授權(quán)可以是本地授權(quán)，也可以是異地授權(quán)。當(dāng)場授權(quán)：操作員經(jīng)辦業(yè)務(wù)時，由有權(quán)人當(dāng)場授權(quán)。2.2.3 系統(tǒng)的貸款管理體系“外匯會計網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項目”對于貸款管理采用兩種模式：指標(biāo)管理的貸款賬戶、無指標(biāo)管理的貸款賬戶。2.2.3.1 指標(biāo)管理的貸款賬戶對于采用指標(biāo)管理的貸款賬戶，例如：現(xiàn)匯貸款等，采用“指標(biāo)核定和賬戶開立相分離”的操作模式。具體實現(xiàn)方式是：信貸人員錄入指標(biāo)單（需要經(jīng)過指標(biāo)核定確認(rèn)） ，網(wǎng)點操作員輸入指標(biāo)單號碼確認(rèn)，并補錄部分信息后開立貸款賬戶。外匯會計系統(tǒng)的貸款指標(biāo)“以客戶為中心”進(jìn)行管理。客戶經(jīng)理核定指標(biāo)時，需要輸入客戶號編碼。系統(tǒng)提供的指標(biāo)有兩種：（ 1

49、 ）單個指標(biāo)：用于逐筆確定指標(biāo)發(fā)放貸款的情況。（ 2 ）總指標(biāo)和分指標(biāo)：用于授信總戶的情況。一個貸款指標(biāo)對應(yīng)一個貸款賬戶，其關(guān)系如下：圖 2-5 貸款指標(biāo)與帳戶關(guān)系圖2.2.3.2 無指標(biāo)管理的貸款賬戶對于采用無指標(biāo)管理的貸款賬戶，例如：出口議付賬戶等，采用會計人員直接開立賬戶的模式（與 febs 系統(tǒng)現(xiàn)有操作模式相同）2.2.4 系統(tǒng)的重要單證控管體系2.2.4.1 重要單證控管體系的內(nèi)容重要單證的控管包括營業(yè)用單證的控管和客戶使用單證的控管?！巴鈪R會計網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項目”通過設(shè)立“重要單證掛失登記簿”“客戶購買重要單證情況登記簿” ，“柜員保管重要單證種類數(shù)量動態(tài)登記簿” ， “內(nèi)部作廢重要

50、單證登記簿” ， “重要單證流轉(zhuǎn)登記簿等登記簿，使重要單證控管體系能夠：反映我行各機構(gòu)和人員管理的單證的種類和數(shù)量。反映單證在機構(gòu)內(nèi)部各人員之間的流動情況。反映單證的出售、掛失、解掛、銷號、作廢、銷毀、單證在各機構(gòu)和人員間移轉(zhuǎn)的情況，進(jìn)行單證位置和狀態(tài)的修改。反映各柜員當(dāng)前存量。反映客戶擁有單證的詳細(xì)情況， 并對客戶使用的單證自動進(jìn)行正確性認(rèn)證。反映每張憑證的目前情況。該系統(tǒng)的單證控管體系包括以下內(nèi)容；單證出售（可以按客戶出售，也可以按賬戶出售） 、單證掛失、單證解掛、單證銷號、單證移入、單證移出、單證入庫、單證出庫、單證作廢、單證狀態(tài)及位置的修改、查詢打印等功能。說明：根據(jù)外匯管理政策規(guī)定，

51、一般情況下，對公外匯賬戶不能收付現(xiàn)鈔；因此， “外匯會計網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項目”暫時不考慮建立現(xiàn)金控管體系。建議，對公賬戶需要收付現(xiàn)鈔時，通過外匯儲蓄柜臺進(jìn)行現(xiàn)金收付。2.2.4.2 重要單證控管體系的載體“外匯會計網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項目”中，對重要單證的管理和控制是通過對“庫包”和“單證情況表”的控管來實現(xiàn)的。2.2.4.2.1 庫包的控管庫包是用來登記我行內(nèi)部管理的各種重要實物的庫存情況，包括柜員庫包和機構(gòu)庫包匯總表兩種。柜員庫包：按照柜員設(shè)置，每個柜員有一個柜員庫包。每個柜員的每種重要單證，都有一個表外賬戶相對應(yīng)。其中：每個機構(gòu)可以指定一個綜合員庫包， 與上下級機構(gòu)進(jìn)行重要單證的領(lǐng)繳； 與本機構(gòu)柜員

52、庫包進(jìn)行單證往來。機構(gòu)庫包匯總表： 一個機構(gòu)或網(wǎng)點設(shè)置一個， 反映整個機構(gòu)或網(wǎng)點內(nèi)用庫包管理的重要實物的庫存情況， 是整個機構(gòu)或網(wǎng)點的柜員庫包的庫存之和。柜員庫包與實物庫包（憑證庫）一一對應(yīng)；機構(gòu)庫包匯總表只反映各實物庫包的庫存匯總，沒有真實的物質(zhì)形態(tài)。2.2.4.2.2 單證情況表在一級分行內(nèi)，單證情況表只設(shè)一個，用以反映客戶已購買單證的種類、號碼及使用情況。2.2.5 系統(tǒng)的功能劃分“外匯會計網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項目”包括三大部分：中心數(shù)據(jù)庫、核算中心管理系統(tǒng)（后臺） 、柜面業(yè)務(wù)系統(tǒng)（前臺） 。這三個部分通過網(wǎng)絡(luò)聯(lián)接，實現(xiàn)數(shù)據(jù)與信息的集中。2.2.5.1 柜面業(yè)務(wù)系統(tǒng)的交易功能劃分柜面業(yè)務(wù)系統(tǒng)交易

53、使用 client/server 方式，采用的是聯(lián)想公司的 ace 交易平臺設(shè)計，基本上可以劃分為賬務(wù)交易子系統(tǒng)、事務(wù)交易子系統(tǒng)、查詢交易子系統(tǒng)三大類。2.2.5.1.1 賬務(wù)交易子系統(tǒng)的主要功能賬務(wù)交易子系統(tǒng)主要包括五類業(yè)務(wù)：1、存款業(yè)務(wù)的主要功能轉(zhuǎn)賬 電匯 匯出匯款 境外付款 定期存款存入 定期存款支取 通知存款存入 通知存款支取 通知存款通知 客戶交現(xiàn)、領(lǐng)現(xiàn) 單戶結(jié)息 賬戶管理 賬戶限額管理2 、 貸款業(yè)務(wù)的主要功能 貸款指標(biāo)核定 貸款指標(biāo)調(diào)整 貸款指標(biāo)作廢貸款指標(biāo)展期 貸款指標(biāo)移入 貸款本金開戶 衍生貸款開戶出口押匯開戶 貸款賬戶銷戶 貸款發(fā)放 貸款歸還 貸款核銷 出口押匯發(fā)放 出口押匯收回 額度使用額度歸還 額度退回 貸款單戶結(jié)息3 、 外匯買賣業(yè)務(wù)的主要功能 結(jié)匯售匯 套匯 售匯臺賬維護(hù) 外匯買賣登記本查打 結(jié)售匯客戶排名4 、 資金業(yè)務(wù)的主要功能 敞口頭寸監(jiān)控結(jié)售匯平盤 套匯平盤代客委托交易 存放總行定期 資金拆借 資金調(diào)撥 牌價維護(hù) 外匯買賣損益測轉(zhuǎn) 賬戶行維護(hù) 外匯買賣優(yōu)惠設(shè)置5 、 往來業(yè)務(wù)的主要功能 柜組數(shù)據(jù)上傳柜組信息處理 中心信息清分 賬戶行來賬處理 賬戶行頭寸銷記 境外匯款頭寸掛賬 分賬戶轉(zhuǎn)賬戶 交換提出 交換提入 儲柜上劃 下劃儲柜 現(xiàn)金進(jìn)出庫2.2.5.1.2 事務(wù)交易子系統(tǒng)的主要功能事務(wù)交易子系統(tǒng)主要