淺談施工企業(yè)的風險管理

1、淺談施工企業(yè)的風險管理 目前，建筑市場日益呈現(xiàn)出國際化的特征，施工企業(yè)所面臨的風險與日俱增，在對各類風險進行識別的基礎上，提出了有效防范和掌握風險的對策和措施。 【abstract】present, the characteristic of the construction market presents the internationalization day by day. the risk of which the construction enterprise faces grows day by day. in carrying on the recognition to each

2、 kind of risk in the foundation, it proposed the effective guard and the control risk countermeasure and the measure. 【key words】the risk；the construction enterprise；the risk management；the strategy 1. 前言現(xiàn)代社會的經(jīng)濟活動中，風險無處不在。 對于規(guī)模大、周期長、產(chǎn)品具有單件性和復雜性等特點的建設工程來說，在實施過程中存在著更多不確定因素，比一般產(chǎn)品生產(chǎn)具有更多的不確定因素和更大的風險，因而引入

3、風險管理尤為重要。風險管理起源于20世紀50年月的美國，經(jīng)過將近半個世紀的實踐和理論探索，現(xiàn)已被公認為管理領域內(nèi)的一項重要職能。風險管理是指項目管理人員通過風險識別、風險評價、風險對策及通過多種管理方法、技術和手段對項目活動涉及的風險實行有效的掌握，采取主動，創(chuàng)造條件，盡量把風險減小到最低水平，以最少的成本保證安全、牢靠的實現(xiàn)項目的總目標。風險管理直接影響企業(yè)的經(jīng)濟效益。做好風險管理工作，可避免很多不必要的損失，從而降低成本，增加企業(yè)利潤1。相對于一般生產(chǎn)企業(yè)來說，建筑施工企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營有其獨有的特點，最大的特點就是單件生產(chǎn)而不能批量生產(chǎn)以及生產(chǎn)的不可逆性。由于生產(chǎn)產(chǎn)品的單一性，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營大

4、多是以“項目”的方式去運作的。生產(chǎn)過程涉及眾多的參與者，如業(yè)主、供應商、分包商、政府等相關部門。企業(yè)作為一個系統(tǒng)，處于一定的社會、經(jīng)濟、技術等環(huán)境之中，生產(chǎn)經(jīng)營過程中面臨著各種各樣的風險，這些風險無時無刻不對企業(yè)構成威逼，因此，風險管理是建筑施工企業(yè)中的一項必不可少的重要工作，企業(yè)要想獲得良好的經(jīng)濟效益，取得長足發(fā)展，必需切實做好風險管理工作。 2. 施工企業(yè)工程項目管理中面臨的風險及應對策略 2.1投標風險及應對策略 2.1.1風險分析。目前建筑行業(yè)的競爭越來越厲害，企業(yè)總是千方百計期望拿到項目，為項目的投標做許多的預備工作，一個企業(yè)假如拿不到工程項目，就無利可談，為投標而付出的人財物也只能

5、由投標企業(yè)買單；假如低價中標或招標文件中有對承包企業(yè)不利的條款，或投標報價時計算失誤，漏計項目，取費不當，或由于其他原因造成經(jīng)營管理失敗而虧損，再加上投標市場上的不規(guī)范操作和不正常因素，都會給施工企業(yè)帶來巨大的風險，這就需要施工企業(yè)有預防投標風險的應對策略。 2.1.2應對策略。首先施工企業(yè)在投標前要做好信息搜集工作，并對這些信息進行有效的分析，包括競爭對手的實力分析，企業(yè)自身實力分析和對所投標項目的盈利能力分析，從而來打算企業(yè)是否要進行投標；其次在企業(yè)打算投標的前提下，企業(yè)要專心的做好投標報價工作。現(xiàn)在建設工程工程量清單計價規(guī)范在建設工程中全面推行,它是由施工企業(yè)結合自身的生產(chǎn)效率、消耗量水

6、平和管理能力與已儲備的本企業(yè)報價資料 ,考慮適度的風險進行投標報價,一旦報價確認,是不能輕易轉變的。這種工程承包形式的單價風險全部由施工企業(yè)擔當,而在現(xiàn)有條件下,這種工程報價的一次性風險較大。所以企業(yè)一定要由企業(yè)自身的企業(yè)定額，投標報價還要由專業(yè)的造價管理人員來編制，以防出現(xiàn)計算失誤，漏計項目等風險，并且編制過程中要對市場價格的變動做合理的預估，防止出現(xiàn)取費不當?shù)娘L險。 2.2合同履行風險及應對策略 2.2.1風險分析。目前國內(nèi)建筑市場的惡性競爭導致施工企業(yè)工程利潤長期在低水平運行，并且很多工程尤其是重大工程都采取造價包死的計價方式，而且合同一般都商定，造價一次包死，履約中不做任何調(diào)整，但這種

7、承包方式往往沒有同時對履約過程中的材料設備價格上漲的風險設定相應條款，也不設定施工過程中選購或預備材料設備的工程預付款，且發(fā)包人拖欠工程款的狀況相當嚴重，而施工企業(yè)由于項目現(xiàn)場管理不到位，簽證資料不完善導致工期延誤或者出現(xiàn)工程質(zhì)量問題而引發(fā)業(yè)主提出高額索賠，最終導致施工單位倒賠錢的案例屢見不鮮。所以施工企業(yè)應當加強施工合同管理，有效規(guī)避合同履行風險。 2.2.2應對策略。首先施工企業(yè)在簽訂合同時應當專心地研究合同的各項條款，尤其是不能放棄優(yōu)先受償權，這是保證企業(yè)在完工后順當取得工程款的有效合法的途徑；其次在施工過程中對于各種變更做到勤簽證，為索賠工作打下基礎。面對現(xiàn)在建筑企業(yè)的惡性競爭，“低中

8、標、勤簽證、高結算”已經(jīng)成為建筑行業(yè)的黃金定律。企業(yè)在施工過程中要做到： (1)工地（地盤）會議記錄和有關工程的來往信件妥當保管； (2)搜集各種施工進度表，包括業(yè)主代表和分包編制的進度表； (3)妥當保存施工備忘錄（日記）； (4)做好業(yè)主、設計方和監(jiān)理方的口頭指示記錄，準時以書面形式報告業(yè)主、設計方和監(jiān)理方，并予以承認。將他們的書面指示按年月日順序編號存檔。 (5)收集記錄每天的氣象報告和實際氣候狀況； (6)整理保存工人和雇員的工資與薪金單據(jù)、材料物資購買單據(jù)，按年月日編號歸檔； (7)完整的工程會計資料，包括工卡，人工安排表、注銷工資薪金支票、材料購買定貨單、收訖發(fā)票、收款票據(jù)、賬目及

9、有關圖表、財務信件、經(jīng)會計師核證的財務決算表等； (8)全部的合同標書文件、合約圖紙、修改增加圖紙、計劃工程進度表、人工日報表、材料設備進場報表及賬單（工程付款單）等需歸類保存入檔。為索賠工作做充分的預備工作3；再次企業(yè)應當要求把漲價的風險和業(yè)主一起分攤，漲價幅度在一定范圍內(nèi)時由施工企業(yè)自身擔當，而超過這個幅度時就應當由雙方一起分擔。近年來建筑材料和設備大幅漲價，其中鋼材上漲幅度高的已達50%，由此產(chǎn)生的全部市場風險由建筑企業(yè)擔當?shù)淖龇@示公正，施工企業(yè)應當避免這種不合理的條款。 2.3法律風險及應對策略 2.3.1風險分析。施工企業(yè)的法律風險主要是法律不完善和法律執(zhí)行中所形成的風險?，F(xiàn)行法律

10、在維護公正和約束建筑市場的兩大主題的權利、義務方面存在著缺陷，而且即使有法可依，有法不依的現(xiàn)象也廣泛存在，這樣必定導致承包商依法行事后，其利益得不到依法保護，而且這種風險是承包商在正常狀況下不可預防的。工程建設行業(yè)法制建設的步伐，與整個行業(yè)市場化的進程還有很大差距，而這種差距給企業(yè)在發(fā)展上所帶來的風險也是企業(yè)必需高度關注的。 2.3.2應對策略。施工企業(yè)在簽訂合同前，對相關的法律做具體的研究或聘請專業(yè)的法律人員參與到施工管理的全過程，并且對本行業(yè)的法律進行專心的分析，利用對自己有利的法律條款來維護本企業(yè)的利益。 2.4信譽風險及應對策略 2.4.1風險分析。企業(yè)因多種原因，如工程質(zhì)量引發(fā)事故、

11、 安全事故、亡人事故、；勞資糾紛和債務糾紛等被公眾媒體曝光，使企業(yè)公信力和無形資產(chǎn)嚴重受損，影響企業(yè)營銷活動。 2.4.2應對策略。首先施工企業(yè)要做具體的施工計劃，制定安全防范措施，支配固定的人員對施工現(xiàn)場的安全進行管理；其次對可能出現(xiàn)的事故進行全面的投保。并且在出現(xiàn)事故時要積極的處理事故，而不能躲避，以避免施工企業(yè)信譽的丟失。 3. 施工企業(yè)工程項目風險管理工程項目建設需要耗費大量的人力、物力和財力。 工程項目風險管理直接影響企業(yè)的經(jīng)濟效益，通過有效的風險管理，企業(yè)可以對自己的資金、物資等資源做出更加合理的支配，從而提高其經(jīng)濟效益。假如企業(yè)忽視風險管理或風險管理不善，則會增加發(fā)生意外損失的可

12、能，擴大意外損失的后果。與西方企業(yè)和國內(nèi)其他先進行業(yè)相比，我國施工企業(yè)在風險管理上存在不小的差距，我國承包企業(yè)對風險管理學問、風險管理的方法不熟識，風險管理法規(guī)和制度不健全，工程擔保和工程保險體制發(fā)育遲緩，既是產(chǎn)生經(jīng)濟風險的原因，也是對風險管理乏力的表現(xiàn)。施工企業(yè)目前的風險管理狀況已不能適應市場環(huán)境發(fā)展變化的需要，因此加強完善風險管理是施工企業(yè)面臨的一項緊迫任務。 3.1要提高風險意識，把風險管理納入企業(yè)的經(jīng)營管理中。提高風險意識是施工企業(yè)進行風險管理的首要工作，他要求企業(yè)管理人員應充分熟悉到企業(yè)經(jīng)營管理過程中可能遇到的風險，并把風險管理納入日常的經(jīng)營管理工作中去，把風險管理融入到經(jīng)營管理的每

13、個環(huán)節(jié)，尤其對系統(tǒng)性風險有清醒地熟悉和管理措施4。 3.2專心確定風險管理目標。對施工企業(yè)來說，風險管理的目標主要就是降低安全事故、質(zhì)量事故發(fā)生的可能性和削減風險中的損失，結合企業(yè)實際開展事前防范和事后補救，事前要以最經(jīng)濟的方法預防潛在損失或以較少的風險成本投入，獲得最大的安全保障及利益。事后要能盡快部分或全部恢復生產(chǎn)，盡可能減輕或消退不良影響4。 3.3成立適應企業(yè)發(fā)展需要的風險管理組織。有條件的施工企業(yè)應建立相應的風險管理機構，暫不具備條件的也應設專人進行風險管理，風險管理機構及人員不僅要熟識企業(yè)本身的業(yè)務而且要把握先進的風險管理理論和方法。企業(yè)不僅要充分利用內(nèi)部的風險管理人員，也要充分考慮外部風險管理公司咨詢專家的意見4。 3.4選用適當?shù)娘L險管理方法和處理風險的手段。企業(yè)要以系統(tǒng)思維的方法去解決企業(yè)風險管理問題，從整體上和全局上分析研究，不僅要研究分析各要素之間的相互聯(lián)系，從系統(tǒng)整體的角度優(yōu)化系統(tǒng)。當前處理風險的主要手段包括：風險回避、 風險保留、風險轉移、防損與減損、購買保險等2，在轉嫁風險的多種手段中，參與保險不是唯一的途徑，但它是簡便易行的選擇4。 3.5創(chuàng)建高效的風險管理信息系統(tǒng)。風險的