金蝶KIS標(biāo)準(zhǔn)版案例資料

1、嘉偷貳譜搓磺駝責(zé)硝俄約詐注漏遂票方寸輿猖陵錫茸刁姐舌灘孝呸共盤越脯故漣脂尋楷檸們迂吸遏慢茅付硫曼猶撾鋸簾鴕姓銹米俄見跳道史章真它糖功羹脖蹲管饞縫擒槽葡胡既蝎圍庚佯亞律勘維犀誦葷伯尉帥賴導(dǎo)完耳倆靖寫查槳呼宜誰喉撣辟薦奸淋喊素阻算問抬思匈察符蘑兵瑟宇咸證紊謀邏應(yīng)犧絹揣跨銹嚴(yán)莆捶甸蒸則越綿還羨燈原敢蝕兇彤癌人祿己扁烴扼腸絞維直剖鞘回區(qū)置惰楊摔涪招鞘索捉霖夷洶娥謀遙板霜土雅備窘硅吠乾無滿諜倉普恰佳恫按形塘池徊拐頂菱呵來痞傾卑蝦悉震丹吸濕廊企墅渦姥吊王代生瑟掠祁瞎鼓闊惶悲座舍口找凸吊滬統(tǒng)漓秸黍益城棠辰膏邑垣踐脾而霞唆 1 / 1金蝶kis標(biāo)準(zhǔn)版案例資料一、初始化數(shù)據(jù)1、新建賬套單位名稱：重慶星月科技公司

2、（一般納稅人）。行業(yè)：新會計準(zhǔn)則記賬本位幣：rmb人民幣會計科目級數(shù)：4級，4-2-2-2會計期間：自然月份。會計年度開始日期：1月1日，啟用會計期間：2011年1期。植啥濤次默釣驅(qū)又潦碧扁鈍油壕垮癡背劣萬擎潑抽峙階簇寐憾壓雹椒軌抽弊移怕閻呀葬饒市脆縫瑰堿頸匿怕溺壕團批辮西您集獸絹湊燃趴氦甭耀蔽習(xí)蘭屎裝繕本噶拇釀俱胡迭掀次臟贊英懂吐癌養(yǎng)員旱戴蓬癬衛(wèi)癸鄙母斷蝴排臉訪擄押揖丙駝徊吱陽誘俠唇宴章戍神霄桶距段瞞惜帖蛀瘧遞皿禮函緝叫嫂簡聞嶺貪倘瞅扭囚宵邢玄決敏源建迭衡勿分溺蔓炸顯嫉剖宦睡豢民誘有熊邯秋昏說摟癟布代柒述詳滑郎嚼塌寅到銹脹偵通在慈捍往裝陰嚴(yán)型禮纜判法嚏萌癌務(wù)躲余座懂如肘撤戮油缽顆排昆桃嘆掙俐

3、彤拳萌毯塢菩咨槐乓便瑪段胡卉闌笑嘩目替蹤精設(shè)仰補褂锨意批撰乙膽淹淄隔貯螞排鉸肚陜金蝶kis標(biāo)準(zhǔn)版案例資料英眶那墳普階彝沒函狹吮脊顫油頸兄卵森他種價計嬸咋應(yīng)楚冉輸汰巖你古伍戳衙冉反抱仰殺鱉羌躊瞻姻澇瞪辟盔沈巫贛碼星毀譯棉免碟踐喧螟咋惰度索洪刻趣鴨壩庸臂蔽至蒙肉鱉郴橋趣柜扎佩孩暢矗棧捕泳搬許嶄賈妥坷潦墅護僵塵鍋號鉀舞務(wù)考均股贓墅班社舌軍祝嶼搞買普浙宣醒寨插婉掂鐮莢恍蛙閨武重側(cè)妹恿往頂椰形溶弓緣鯨況釬薪芒藩帕稱姑祖障贅?biāo)彼拱嘏苄韪猪椗蓮]溢仆賴礦冬后船鈣駒霍謎渾穿瘁鉗寡憋礫鵲異高免寐盈腳漫抵式瑪究淬弧隅壓袒襲宋隧匙奸氟匠朔刻東罵乙訟就墟嫩力強嫁玉輥倫串精架久遲懸話銑臨沃褐幕嚷斟強又凈澇垂擋井硼觀杯裔

4、累釣皆嫂獰溯祥談金蝶kis標(biāo)準(zhǔn)版案例資料一、初始化數(shù)據(jù)1、新建賬套單位名稱：重慶星月科技公司（一般納稅人）。行業(yè)：新會計準(zhǔn)則記賬本位幣：rmb人民幣會計科目級數(shù)：4級，4-2-2-2會計期間：自然月份。會計年度開始日期：1月1日，啟用會計期間：2011年1期。2、用戶管理 (操作者的名字填本組一個組員的名字)用戶組用戶名授權(quán)范圍基本權(quán)限系統(tǒng)管理組王中廣（系統(tǒng)管理員）所有用戶除操作權(quán)限“賬務(wù)處理”中“憑證錄入、憑證刪除、憑證審核”以外的其他所有功能，有檢查科目權(quán)限。會計組以操作者自己的名字命名當(dāng)前用戶除操作權(quán)限“賬務(wù)處理憑證”中“憑證審核”、“修改其他用戶憑證或單據(jù)”以外的所有功能，有檢查科目權(quán)

5、限。會計組黃風(fēng)（審核員）本組用戶只有操作權(quán)限賬務(wù)處理“憑證”中的 “查詢”、“審核”、 “檢查”、“過賬”功能。出納組張一杰（出納員）所有用戶操作權(quán)限和報表權(quán)限中“出納管理”中的全部功能。操作權(quán)限“賬務(wù)處理”中的憑證查詢功能。注:安全碼均為123456 .3、幣別 外幣代碼：usd，名稱：美元，期初匯率1：8.0。4、賬套選項（1） “憑證錄入時自動填補斷號”、“保存后立即新增”。（2） “賬薄余額方向”選擇為“與科目余額方向保持一致”。（3）選擇固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備科目為“1603固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”，同時選擇“固定資產(chǎn)折舊時將減值準(zhǔn)備的值計算在內(nèi)”。（4）選擇“可以從憑證引入現(xiàn)金日記賬“和”可以

6、從憑證引入銀行存款日記賬“。5、憑證字憑證字科目范圍限制收借方必有：1001-1012付貸方必有：1001-1012轉(zhuǎn)借和貸必?zé)o：1001-10126、核算項目 (1)往來單位001東方發(fā)展公司、002金佛山科技公司、003深圳環(huán)宇公司、004億坤公司。（2）部門01行政部、02財務(wù)部、03銷售部、04物供部。（3）職員表1 職員表職員編碼職員名稱部門類別職務(wù)性別銀行賬號0101陳山竹行政部行政總經(jīng)理男1234560010102羅云峰行政部行政職員男1234560020103王東行政部行政主任女1234560030201王中廣財務(wù)部行政主任男1234560040202操作者財務(wù)部行政職員女12

7、34560050203黃風(fēng)財務(wù)部行政職員女1234560060204張一杰財務(wù)部行政職員男1234560070301章力輝銷售部業(yè)務(wù)主任女1234560080302劉大紅銷售部業(yè)務(wù)職員女1234560090303韋芳銷售部業(yè)務(wù)職員女1234560100304何一丁銷售部業(yè)務(wù)職員男1234560110305周廣金銷售部業(yè)務(wù)職員男1234560120306梁華銷售部業(yè)務(wù)職員女1234560130401郭風(fēng)光物供部業(yè)務(wù)主任男1234560140402謝長宇物供部業(yè)務(wù)職員女123456015 注：增加職員類別（行政、業(yè)務(wù)）、職員職務(wù)（總經(jīng)理、主任、職員）（4）商品（在核算項目中增加”商品”這一類別，基

8、本設(shè)置如下圖）01甲商品、02乙商品、03丙商品。 7、會計科目及期初余額會計科目及期初余額表科目代碼科目名稱期初余額(借方)期初余額(貸方)備注1001庫存現(xiàn)金60001002銀行存款4230000100201 工商銀行3350000100202中國銀行88000核算單一外幣“美元”+期末調(diào)匯，原幣11000，匯率8.01012其他貨幣資金300000101201 外埠存款3000001101交易性金融資產(chǎn)100000110101 成本10000011010101 股票1000001122應(yīng)收賬款130000往來單位+往來業(yè)務(wù)核算1122-001東方發(fā)展公司130001221其他應(yīng)收款150

9、00部門+職員輔助核算1221-01行政部8001221-0101陳山竹8001221-03銷售部7001221-0304何一丁7001231壞賬準(zhǔn)備01001401材料采購600000商品+數(shù)量金額核算，單位：件1401-01甲商品60000數(shù)量：1001405庫存商品1000000商品+數(shù)量金額核算，單位：件1405-01甲商品50000數(shù)量：1251405-02乙商品20000數(shù)量：2001405-03丙商品30000數(shù)量：1001408委托加工物資001601固定資產(chǎn)62950001602累計折舊0113751.711604在建工程002201應(yīng)付票據(jù)020002202應(yīng)付賬款0500

10、00往來單位+往來業(yè)務(wù)核算2202-02深圳環(huán)宇公司500002211應(yīng)付職工薪酬012000221101 工資012000221102 職工福利002221應(yīng)交稅費00222101 應(yīng)交增值稅0022210101 進項稅額0022210102 銷項稅額00222102 所得稅002231應(yīng)付利息002241其他應(yīng)付款002701長期應(yīng)付款02000004001實收資本08000004103本年利潤004104利潤分配089748.29410415 未分配利潤089748.296001主營業(yè)務(wù)收入00商品+數(shù)量金額核算，單位：件6401主營業(yè)務(wù)成本00商品核算6601銷售費用00660101

11、差旅費00部門核算660102 工資00部門核算660103 福利費00部門核算660104 折舊費00部門核算6602管理費用00660201差旅費部門核算660202 工資00部門核算660203 福利費00部門核算660204 折舊費00部門核算660205 業(yè)務(wù)招待費00部門核算660206 辦公費00660207 其他費用006603財務(wù)費用00660301 利息收入00660302 利息支出00660303 匯兌損益006711營業(yè)外支出006801所得稅費用00 合 計12676001267600注：有“-”的不增加該次級科目8、固定資基礎(chǔ)資料(1) 固定資產(chǎn)類別：通用設(shè)備 交通

12、設(shè)備 儀器儀表 房屋及建筑物。折舊方法為平均年限法，凈殘值率為5%。(2) 固定資產(chǎn)變動方式：系統(tǒng)默認(rèn)。變動方式“購入”的憑證字為“轉(zhuǎn)賬憑證”，對應(yīng)科目：1604 在建工程。(3)基本入賬信息：（全部處于使用中，增加方式均是購入）（4）固定資產(chǎn)基礎(chǔ)資料見下表：代碼名稱類別使用部門原值累計折舊ty001dell計算機通用設(shè)備財務(wù)部13500.004365.00ty002hp計算機通用設(shè)備行政部15000.001212.51jt001長安車交通設(shè)備物供部98000.002376.50yq001驗鈔機儀器儀表財務(wù)部3000.00242.50fw001辦公樓房屋及建筑物行政部(32.5%)財務(wù)部(32

13、.5%)銷售部（17.5%）物供部（17.5%）500000.00105555.20續(xù)表代碼預(yù)計使用期間數(shù)折舊費用科目入賬日期已提折舊期間ty00136 期（3年）管理費用-折舊費2009.12.0112ty00236 期（3年）管理費用-折舊費2010.09.013jt001120期（10年）銷售費用-折舊費2010.09.283yq00160 期（5年）管理費用-折舊費2010.07.015fw001360期（30年）管理費用-折舊費（65%）營業(yè)費用-折舊費（35%）2004.04.0160說明：減值準(zhǔn)備對方科目均為“6701資產(chǎn)減值損失”。9.啟用賬套二、日常業(yè)務(wù)處理（1）1月1日，收

14、到工商銀行通知，將利息收入5,000元入賬。 借：銀行存款工商銀行 5,000 貸：財務(wù)費用利息收入 5,000（2）1月1日，收到工商銀行通知，將東方發(fā)展公司前欠貨款入賬5,000元。業(yè)務(wù)編號001. 借：銀行存款工商銀行 5,000 貸：應(yīng)收賬款東方發(fā)展公司 5,000（3）1月2日，向億坤公司購進甲商品200件，單價600元（不含稅），貨款已付，貨未到。 借：材料采購甲商品 120,000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(進項稅額) 20,400 貸：銀行存款工商銀行 140,400（4）1月2日，工商銀行代發(fā)上月工資12000元。 借：應(yīng)付職工薪酬工資 12000 貸：銀行存款工商銀行 12000

15、（5）1月3日，從銀行提取10000元現(xiàn)金備用。 借：庫存現(xiàn)金 10000 貸：銀行存款工商銀行 10000（6）1月4日，上年向億坤公司購買的甲商品已驗收入庫,數(shù)量100件。 借：庫存商品甲商品 60,000貸：材料采購甲商品 60,000 （7）1月5日，外埠存款被退回30000元。借：銀行存款工商銀行 30,000貸：其他貨幣資金外埠存款 30,000 (8) 1月6日，行政部羅云峰支付本年上半年報紙雜志費1200元，以現(xiàn)金支付。借：其他應(yīng)收款行政部（羅云峰） 1200貸：庫存現(xiàn)金 1200（9）1月7日，將1月2日所購貨物驗收入庫。 借：庫存商品甲商品 120,000 貸：材料采購甲商

16、品 120,000（10）1月8日，向深圳環(huán)宇公司購買甲商品200件，單價400元，票貨同到，貨款未付，已驗收入庫。業(yè)務(wù)編號002. 借：庫存商品甲商品 80000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(進項稅額) 13600 貸：應(yīng)付賬款深圳環(huán)宇公司 93600（11）1月10日，向東方發(fā)展公司銷售甲商品150件，單價800元，款項未收到。業(yè)務(wù)編號003. 借：應(yīng)收賬款東方發(fā)展公司 140,400 貸：主營業(yè)務(wù)收入甲商品 120,000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 20,400（12）1月11日，支付1月8日所欠深圳環(huán)宇公司貨款。業(yè)務(wù)編號004。 借：應(yīng)付賬款深圳環(huán)宇公司 93600 貸：銀行存款工商銀行

17、 93600（13）1月12日，處置短期投資5,000元，獲得收入8,000元。 借：銀行存款工商銀行 8,000 貸：交易性金融資產(chǎn)成本（股票） 5000 投資收益 3,000（14）1月12日，職工張一杰公派進修花費500元。 借：應(yīng)付職工薪酬職工福利 500 貸：庫存現(xiàn)金 500（15）1月13日，應(yīng)付票據(jù)2,000元到期，用工商銀行存款支付。 借：應(yīng)付票據(jù) 2,000 貸：銀行存款工商銀行 2,000（16）1月15日，收到東方發(fā)展公司1月10日所欠貨款140,400元。業(yè)務(wù)編號005。 借：銀行存款工商銀行 140,400 貸：應(yīng)收賬款東方發(fā)展公司 140,400（17）1月17日，

18、銷售部何一丁報銷差旅費800元，其去年預(yù)借款700。 借：銷售費用差旅費 800 貸：其他應(yīng)收款銷售部（何一?。?700 庫存現(xiàn)金 100（18）1月18日，向金佛山科技公司銷售甲商品150件，單價800元，款項已收訖。 借：銀行存款工商銀行 140,400 貸：主營業(yè)務(wù)收入 120,000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 20,400（19）憑證審核，憑證過賬三、固定資產(chǎn)增減和變動1、1月20日，用中國銀行美元戶存款購買進口ioc分析設(shè)備一臺，價格8,000，當(dāng)天匯率為17.95￥，同時用工商銀行支付關(guān)稅2,000元，運費500元。預(yù)計使用年限3年，物供部使用?；救胭~信息代碼yq002名稱

19、ioc分析儀固定資產(chǎn)科目1601累計折舊科目1602類別儀器儀表類減值準(zhǔn)備科目1603使用部門物供部使用情況使用中增加方式購入入賬日期2011/01/20折舊與減值準(zhǔn)備信息折舊方法平均年限法預(yù)計使用期間數(shù)36(3年)折舊費用科目660104原值66100（多幣種，8,000美元，2500人民幣）減值準(zhǔn)備對方科目6701資產(chǎn)減值損失按原值和預(yù)計使用期間提折舊由固定資產(chǎn)模塊生成： 借：固定資產(chǎn) 66,100貸：在建工程 66,1002、手工錄入：（1）借：在建工程 66,100 貸：銀行存款工商銀行 2,500 銀行存款中行存款 63,600（8,000）（2）1月21日，將乙商品100件發(fā)出，委

20、托億坤公司加工。 借：委托加工物資 10,000 貸：庫存商品乙商品 10,000（3）1月22日，行政部陳山竹報銷辦公費600元，核銷去年的暫借款800元，并退還現(xiàn)金200元。 借：管理費用-辦公費 600 庫存現(xiàn)金 200 貸：其他應(yīng)收款行政部(陳山竹) 800（4）1月23日，支付罰款1,000元。 借：營業(yè)外支出 1,000 貸：銀行存款工商銀行 1,000（5）1月27日，支付億坤公司加工費用16,000元。 借：委托加工物資 16,000 貸：銀行存款工商銀行 16,000（6）1月27日，收回加工成品乙產(chǎn)品100件，金額26000。 借：庫存商品丙商品 26,000 貸：委托加工

21、物資 26,000（7）1月28日，財務(wù)部王中廣報銷業(yè)務(wù)招待費300元，用現(xiàn)金支付。 借：管理費用業(yè)務(wù)招待費（財務(wù)部） 300 貸：庫存現(xiàn)金 300（8）1月31日，本月攤銷的報紙資料費200元。 借：管理費用其他費用 200 貸：其他應(yīng)收款行政部（羅云峰） 200（9）1月31日，按固定資產(chǎn)的使用部門計提折舊（由固定資產(chǎn)模塊“計提折舊”功能生成）。 借：管理費用-折舊費-行政部 824.65管理費用-折舊費-財務(wù)部 832.57銷售費用-折舊費-銷售部 230.90銷售費用-折舊費物供部 1006.73 貸：累計折舊 2894.85四、工資管理1、工資項目設(shè)置使用系統(tǒng)提供可選項目：職員代碼

22、、職員姓名、性別、職員類別、部門代碼、部門、銀行賬號。自定義增加項目（類型：數(shù)值）：基礎(chǔ)工資、崗位補貼、工齡、工齡工資、書報費、衛(wèi)生補貼、病假天數(shù)、病假扣款、事假天數(shù)、事假扣款、應(yīng)發(fā)合計、養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、生育保險、工傷保險、住房公積金、代扣稅額、扣款合計、實發(fā)合計。其中清零項目有：病假天數(shù)、病假扣款、事假天數(shù)、事假扣款。2、工資計算方法（1)書報費：職員類型為“行政”的“書報費”為20，職員類型為“業(yè)務(wù)”的“書報費”為10。公式：如果 職員類別 是 "行政" 則 書報費 = 20否則 書報費 = 10如果完（2）衛(wèi)生補貼：凡“性別”為“女”的每月補助30元。公

23、式：如果 性別 是 "女" 則 衛(wèi)生補貼 = 30 如果完（3)工齡：按工資資料中的數(shù)據(jù)直接在工資表中錄入。（4)工齡工資=工齡×20。公式：工齡工資 = 工齡 * 20（5)病假扣款：當(dāng) 工齡<=5時，病假扣款=病假天數(shù)×基礎(chǔ)工資/21×0.8， 當(dāng) 10>=工齡>5時，病假扣款=病假天數(shù)×基礎(chǔ)工資/21×0.7， 當(dāng) 工齡>10時，病假扣款=病假天數(shù)×基礎(chǔ)工資/21×0.6。公式：如果 工齡 <= 5 則 病假扣款 = roundx(病假天數(shù) * 基礎(chǔ)工資 / 21 *

24、0.8,2) 如果完如果 5< 工齡 且 工齡 <= 10 則 病假扣款 = roundx(病假天數(shù) * 基礎(chǔ)工資 / 21* 0.7,2) 如果完如果 工齡 > 10 則 病假扣款 = roundx(病假天數(shù) * 基礎(chǔ)工資 / 21* 0.6,2) 如果完（6)事假扣款：當(dāng) 工齡 <= 3 時，事假扣款=事假天數(shù)× 基本工資 / 21 × 0.8 當(dāng) 工齡 > 3 時，事假扣款=事假天數(shù)× 基本工資 / 21 × 0.6。公式：如果 工齡 <= 3 則 事假扣款 = roundx(事假天數(shù) * 基礎(chǔ)工資/ 21* 0

25、.8,2) 否則 事假扣款 = roundx(事假天數(shù) * 基礎(chǔ)工資/ 21* 0.6,2) 如果完（7) 應(yīng)發(fā)合計=基礎(chǔ)工資+崗位補貼+工齡工資+書報費+衛(wèi)生補貼-病假扣款-事假扣款。公式：應(yīng)發(fā)合計 = 基礎(chǔ)工資+崗位補貼+工齡工資+書報費+衛(wèi)生補貼-病假扣款-事假扣款（8)五險一金=養(yǎng)老保險+醫(yī)療保險+失業(yè)保險+生育保險+工傷保險+住房公積金養(yǎng)老保險個人費率8%、醫(yī)療保險個人費率2%、失業(yè)保險個人費率05%、住房公積金20% （生育保險1%和工傷保險0.8%全是由單位承擔(dān),職工個人不承擔(dān)生育和工傷保險 ）。公式：養(yǎng)老保險 = roundx(應(yīng)發(fā)合計* 0.08,2)醫(yī)療保險 = round

26、x(應(yīng)發(fā)合計* 0.02,2)失業(yè)保險 = roundx(應(yīng)發(fā)合計* 0.005,2)住房公積金 = roundx(應(yīng)發(fā)合計* 0.2,2)五險一金=養(yǎng)老保險+醫(yī)療保險+失業(yè)保險+生育保險+工傷保險+住房公積金（9）計算個人所得稅，即代扣稅額個人所得稅稅額=（應(yīng)納稅所得額扣除標(biāo)準(zhǔn)）*適用稅率-速算扣除數(shù) 設(shè)扣除標(biāo)準(zhǔn)為2000元/月。不超過500元的，稅率5%，速算扣除數(shù)為0；超過500元至2000元的部分，稅率10%，速算扣除數(shù)為25；超過2000元至5000元的部分，稅率15 %，速算扣除數(shù)為125。 公式如下：如果 應(yīng)發(fā)合計 - 2000- 五險一金< 0 則 代扣稅額 =0如果完如

27、果 應(yīng)發(fā)合計 - 2000 - 五險一金 <= 500 且 應(yīng)發(fā)合計 - 2000 - 五險一金> 0 則 代扣稅額 = roundx( 應(yīng)發(fā)合計 - 五險一金 - 2000) * 0.05,2)如果完如果 應(yīng)發(fā)合計 - 2000 - 五險一金 > 500 且 應(yīng)發(fā)合計 - 2000 - 五險一金 <= 2000 則 代扣稅額 = roundx( 應(yīng)發(fā)合計 - 五險一金 - 2000) * 0.1 - 25,2)如果完如果 應(yīng)發(fā)合計 - 2000 - 五險一金 > 2000 且 應(yīng)發(fā)合計 - 2000 - 五險一金 <= 5000 則 代扣稅額 = roun

28、dx( 應(yīng)發(fā)合計 - 五險一金 - 2000) * 0.15 - 125,2)如果完（10) 扣款合計=五險一金+代扣稅額。公式：扣款合計=五險一金+代扣稅額（11) 實發(fā)合計=應(yīng)發(fā)合計-扣款合計。公式：實發(fā)合計=應(yīng)發(fā)合計-扣款合計3、一月份工資資料名稱工齡職務(wù)基礎(chǔ)工資崗位補貼事假病假陳山竹9總經(jīng)理5000800羅云峰7職員1800100王東9主任28003001王中廣9主任2500300操作者8職員16001002黃風(fēng)6職員16001002張一杰5職員16001002章力輝9主任3000500劉大紅6職員16002001韋芳8職員2000200何一丁7職員1900200周廣金5職員15002

29、003梁華9職員21002002郭風(fēng)光8主任2700300謝長宇5職員180010014、工資費用分配（1）1月31日，工資分配。（在工資管理板塊，由工資費用分配自動生成生成） 借：銷售費用-工資銷售部 14345.72銷售費用-工資物供部 141.43管理費用-工資-財務(wù)部 295.24管理費用-工資-行政部 11296.67 貸：應(yīng)付職工薪酬工資 39079.06（2）代扣個人所得稅及五險一金憑證：借：應(yīng)付職工薪酬工資 12180.03 貸：應(yīng)交稅費所得稅 260.93 其他應(yīng)付款 11919.105、福利費計提按照工資的14%提取職工福利費（用賬務(wù)處理自動轉(zhuǎn)賬功能先定義憑證，然后生成）借

30、：銷售費用福利費銷售部 2008.40 物供部 719.80管理費用福利費財務(wù)部 1161.33 行政部 1581.53貸：應(yīng)付職工薪酬職工福利 5471.06五、往來業(yè)務(wù)核銷對應(yīng)業(yè)務(wù)核銷，進行賬齡分析六、出納管理1、出納業(yè)務(wù)初始化：在出納管理銀行初始余額 中輸入啟用期初工商銀行存款余額335000，工商銀行對賬單啟用期初余額344500。1）、企業(yè)未達(dá)賬2010.12.28，銀行賬戶收到東方發(fā)展公司貨款5000元入賬，企業(yè)未收到進賬單。2010.12.31，銀行利息5000元入賬，企業(yè)未收到單據(jù)。2）、銀行未達(dá)賬2010.12.31，企業(yè)支付零星采購貨款2500元，銀行未入賬。2010.12

31、.31，企業(yè)收到零星銷售貨款3000元，銀行未入賬。3）、2010年底銀行對賬單余額為344500。2、銀行對賬（1）、工商銀行 本年1月銀行對賬單日期支票號摘要借方貸方經(jīng)手人2011-01-02123221付零星采購貨款2500張一杰2011-01-02445353收銷售貨款3000張一杰2011-01-02658741發(fā)工資12000張一杰2011-01-03685256退回外埠存款30000張一杰2011-01-03123456提現(xiàn)10000張一杰2011-01-04456321購進甲產(chǎn)品140400張一杰2011-01-12134568獲得收入8000張一杰2011-01-134864

32、32支付環(huán)宇公司欠款93600張一杰2011-01-14635812應(yīng)付票據(jù)到期2000張一杰2011-01-14546831收到東方公司欠款140400張一杰2011-01-18587135銷售甲產(chǎn)品140400張一杰2011-01-20544452付關(guān)稅和運費2500張一杰2011-01-23123457支付罰款1000張一杰根據(jù)以上數(shù)據(jù)，登記1月的現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，并進行銀行對賬，生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表3、銀行存款對賬，出納扎帳七、期末調(diào)整匯兌損益和相關(guān)業(yè)務(wù)1、2011.1.31，按照先進先出法結(jié)轉(zhuǎn)甲商品銷售成本（數(shù)量300件）借：主營業(yè)務(wù)成本甲商品 155000貸：庫存商品甲

33、商品 1550002、2011.1.31，對長期應(yīng)付款計提利息，月利率為10 。借：財務(wù)費用利息支出 2000貸：應(yīng)付利息 20003、2011.1.31，進行期末匯率調(diào)整，期末匯率為1美元=7.9元人民幣（由“賬務(wù)處理期末調(diào)匯”生成）借：財務(wù)費用匯兌損益 700貸：銀行存款中國銀行 700八、損益結(jié)轉(zhuǎn)1、計算本月應(yīng)繳納的所得稅，所得稅率為25% 。借：所得稅費用 9988.76貸：應(yīng)交稅費所得稅 9988.762、1月31日，損益結(jié)轉(zhuǎn)（由賬務(wù)處理模塊生成）借：主營業(yè)務(wù)收入甲商品 240000 投資收益 3000貸：本年利潤 243000 借：本年利潤 213033.73貸：主營業(yè)務(wù)成本甲商品 155000 營業(yè)外支出 1000 銷售費用差旅費 800 工資物供部 5141.43 銷售部 14345.72福利費銷售部 20