行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)表說明

1、行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)表編制說明第一部分：總體要求一、編報(bào)范圍本套行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)表 ，包括固定（無形）資產(chǎn)盤 點(diǎn)單、 資產(chǎn)清查明細(xì)表、 資產(chǎn)清查報(bào)表和行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查匯總 表四部分。填報(bào)范圍包括： 2015年 12月 31日以前經(jīng)機(jī)構(gòu)編制管理 部門批準(zhǔn)成立的， 執(zhí)行行政、 事業(yè)單位財(cái)務(wù)和會計(jì)制度的各級各類行 政事業(yè)單位、社會團(tuán)體；執(zhí)行民間非營利組織會計(jì)制度、并同財(cái)政部 門有經(jīng)費(fèi)繳撥關(guān)系的社會團(tuán)體等單位。行政單位附屬的未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體， 事業(yè)單位興辦、具有法人資格 的企業(yè)， 不列入此次清查范圍， 但須由行政事業(yè)單位按規(guī)定填報(bào)財(cái)清 綜 09 表、財(cái)清綜 11 表、財(cái)清綜 12 表等，進(jìn)行

2、報(bào)表上報(bào)。解放軍、武警部隊(duì)不納入本套報(bào)表編報(bào)范圍。 涉密單位按照有關(guān)保密規(guī)定，由本單位組織進(jìn)行自查。 單位和部 門報(bào)送資產(chǎn)清查報(bào)表及電子數(shù)據(jù)時(shí)，報(bào)送匯總報(bào)表及有關(guān)匯總數(shù)據(jù)。二、編報(bào)內(nèi)容按照全面進(jìn)行清查的要求， 編報(bào)內(nèi)容包括行政事業(yè)單位資產(chǎn)、 財(cái) 務(wù)等的全面情況。三、編報(bào)流程納入本次資產(chǎn)清查范圍的單位， 都應(yīng)逐戶編制本套 行政事業(yè)單 位資產(chǎn)清查報(bào)表。（一）行政事業(yè)單位錄入固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)卡片形成基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 庫，其中部分信息自動導(dǎo)入到固定（無形）資產(chǎn)盤點(diǎn)單。（二）行政事業(yè)單位錄入資產(chǎn)清查明細(xì)表， 其中固定資產(chǎn)損益清 查明細(xì)表、無形資產(chǎn)損益清查明細(xì)表由固定（無形）資產(chǎn)盤點(diǎn)單自動生成。（三）行政事業(yè)單

3、位錄入資產(chǎn)負(fù)債清查表、機(jī)構(gòu)人員情況表、在 建工程情況表、資產(chǎn)出租出借情況表、擔(dān)保情況表、國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)待 界定情況表， 行政單位錄入附屬后勤服務(wù)單位情況表、 未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí) 體情況表， 事業(yè)單位錄入對外投資情況表， 其余清查報(bào)表由明細(xì)表自 動生成。（四）行政事業(yè)單位按照財(cái)務(wù)管理關(guān)系或預(yù)算管理級次，逐級匯 總上報(bào)資產(chǎn)清查數(shù)據(jù)。四、其他要求（一）行政事業(yè)單位應(yīng)結(jié)合編報(bào)年度決算有關(guān)工作，對各項(xiàng)資產(chǎn) 進(jìn)行清查盤點(diǎn)， 對于存在財(cái)務(wù)會計(jì)差錯(cuò)的， 應(yīng)根據(jù)有關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)制度 調(diào)整賬面數(shù)后，如實(shí)填報(bào)。（二）本套報(bào)表的單戶錄入金額單位為“元” （保留兩位小數(shù)）， 匯總打印報(bào)表以“萬元”為單位（保留兩位小數(shù)） 。正式上報(bào)

4、的資產(chǎn) 報(bào)表及相關(guān)資料統(tǒng)一用A 3紙打印,并按照上報(bào)文件、資產(chǎn)清查工作 報(bào)告、資產(chǎn)清查報(bào)表的順序裝訂。第二部分：行政事業(yè)單位固定（無形）資產(chǎn)盤點(diǎn)單填報(bào)說明 行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)以清查基準(zhǔn)日為時(shí)點(diǎn)， 結(jié)合會計(jì)總賬、明細(xì)賬、 資產(chǎn)臺賬，在對固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)進(jìn)行全面盤點(diǎn)基礎(chǔ)上， 填制此表。1. 資產(chǎn)編號：填列固定（無形）資產(chǎn)編號。2. 資產(chǎn)名稱：填列固定（無形）資產(chǎn)名稱。3. 產(chǎn)權(quán)是否清晰：產(chǎn)權(quán)歸屬清晰，無產(chǎn)權(quán)糾紛的固定（無形）資 產(chǎn)填寫“是”，否則填寫“否”。4. 資 產(chǎn) 分 類 ： 固 定 資 產(chǎn) 依 據(jù) 固 定 資 產(chǎn) 分 類 與 代 碼 （GB/T14885-2010）標(biāo)準(zhǔn)編碼的選項(xiàng)，按固定資

5、產(chǎn)分類代碼進(jìn)行填列；無形資產(chǎn)按 01 專利權(quán)、 02 商標(biāo)權(quán)、 03 著作權(quán)、 04 土地使用權(quán)、 05 非專利技術(shù)、 06商譽(yù)以及其他財(cái)產(chǎn)權(quán)利、 07 其他進(jìn)行選擇填列。5. 取得方式：按購建、調(diào)撥、接受捐贈、置換、盤盈、自行研制、 其他選擇填列。6. 規(guī)格型號：填列固定資產(chǎn)規(guī)格型號。7. 產(chǎn)品序列號：填列固定資產(chǎn)的產(chǎn)品序列號。8. 計(jì)量單位：填列固定（無形）資產(chǎn)計(jì)量單位。9. 取得日期：填列固定（無形）資產(chǎn)實(shí)際取得的具體日期。10. 財(cái)務(wù)入賬日期：填列固定（無形）資產(chǎn)財(cái)務(wù)入賬日期。盤盈 資產(chǎn)財(cái)務(wù)入賬日期為空。11. 價(jià)值類型：按原值、暫估值、重置值、無價(jià)值、評估值、名 義金額選擇填列。12

6、. 賬面數(shù)：填列資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日固定（無形）資產(chǎn)賬面記載的 數(shù)量、原值、累計(jì)折舊（累計(jì)攤銷） 、賬面凈值。（賬面數(shù)是指調(diào)整完 會計(jì)差錯(cuò)的賬面價(jià)值，下同）13. 清查數(shù)：填列原值、累計(jì)折舊（累計(jì)攤銷） 、清查凈值。清查 數(shù)與賬面數(shù)的差額為清查出的損益數(shù)。14. 盤點(diǎn)結(jié)果：按無盈虧、盤盈、盤虧選擇填列。15. 損益類型：按無盈虧、盤盈、盤虧、其他原因造成損失、毀 損、貪污、盜竊、詐騙損失、司法敗訴強(qiáng)制執(zhí)行損失、技術(shù)淘汰選擇 填列。16. 使用狀況：按在用、出租出借、閑置、毀損待報(bào)廢、其他選 擇填列。17. 存放地點(diǎn)：填列固定資產(chǎn)實(shí)際存放地點(diǎn)。18. 使用部門：填列固定（無形）資產(chǎn)實(shí)際使用部門。19.

7、 使用人：填列固定（無形）資產(chǎn)實(shí)際使用人員。20. 原資產(chǎn)編號：填列其他系統(tǒng)遷移過來的固定（無形）資產(chǎn)的 資產(chǎn)編號。審核公式： 盤點(diǎn)日期、錄入人為手工錄入，必填字段 ;財(cái)務(wù)入賬日期應(yīng)早于清查基準(zhǔn)日，取得日期應(yīng)早于清查基準(zhǔn)日； 25欄、 9 欄、 1113欄、 2022欄必填；當(dāng) 16 欄=12欄時(shí)， 20欄 盤點(diǎn)結(jié)果賦值為無盈虧；當(dāng) 16 欄12欄時(shí)， 20欄 盤點(diǎn)結(jié)果賦值為盤盈；當(dāng) 16 欄12 欄時(shí)，盤點(diǎn)結(jié)果賦值為盤虧；15 欄=（13-14 ）欄;19 欄=（17-18 ）欄;1618 欄應(yīng)=0；當(dāng) 20 欄為盤虧并且 16欄=0時(shí)， 17 欄=0；當(dāng) 20 欄為盤虧并且 17欄=0時(shí)，

8、 16 欄=0；當(dāng) 16 欄12欄時(shí)，則 17 欄13欄；當(dāng) 16 欄12欄時(shí)，則 17 欄13欄；17 欄=18欄；當(dāng) 4欄 資產(chǎn)分類為非土地、房屋、構(gòu)筑物、土地使用權(quán)時(shí)， 12欄 賬面數(shù)_數(shù)量、 16欄清查數(shù) _數(shù)量必須為整數(shù)；當(dāng) 20 欄 盤點(diǎn)結(jié)果等于盤盈時(shí)， 21 欄 損益類型等于盤盈；當(dāng) 20 欄 盤點(diǎn)結(jié)果等于無盈虧時(shí)， 21 欄 損益類型只能選擇無盈 虧、掛賬、待報(bào)廢；當(dāng) 20 欄 盤點(diǎn)結(jié)果等于盤虧時(shí)， 21 欄 損益類型只能選擇盤虧、 其他原因造成損失、損毀、貪污、詐騙盜竊損失、司法敗訴強(qiáng)制執(zhí)行損失；當(dāng) 20 欄 盤點(diǎn)結(jié)果等于盤虧， 且 4 欄資產(chǎn)分類為無形資產(chǎn)時(shí)， 21 欄 損

9、益類型只能選擇盤虧、其他原因造成損失、損毀、貪污、詐騙 盜竊損失、司法敗訴強(qiáng)制執(zhí)行損失、技術(shù)淘汰。第三部分：行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)表封面編制說明1. 單位名稱：填列單位全稱，并加蓋單位法人公章。行政事業(yè) 單位主管部門填報(bào)本級報(bào)表時(shí)，應(yīng)在單位名稱后加注“ （本級） ”。2. 單位負(fù)責(zé)人、資產(chǎn)管理負(fù)責(zé)人、填表人、電話號碼、單位地 址、郵政編碼，均按單位實(shí)際情況如實(shí)、完整填報(bào)，其中資產(chǎn)管理 負(fù)責(zé)人是指承擔(dān)資產(chǎn)管理職責(zé)的部門負(fù)責(zé)人。3. 報(bào)送日期：填列單位實(shí)際編報(bào)報(bào)表的日期。4. 組織機(jī)構(gòu)代碼：依據(jù)各級技術(shù)監(jiān)督部門核發(fā)的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、 事業(yè)單位代碼證書規(guī)定的 9 位代碼填列。尚未領(lǐng)取組織機(jī)構(gòu)代碼的 單位

10、，應(yīng)主動與當(dāng)?shù)丶夹g(shù)監(jiān)督部門聯(lián)系辦理核發(fā)手續(xù)，并編報(bào)臨時(shí) 代碼。5. 財(cái)政預(yù)算代碼：指單位在財(cái)政預(yù)算部門的編碼，該代碼應(yīng)與 部門預(yù)算代碼一致。未實(shí)行部門預(yù)算的，其代碼應(yīng)與部門決算填列 的財(cái)政預(yù)算代碼一致。6. 單位所在地區(qū)：指單位實(shí)際所在地，依據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn) 中華人民 共和國行政區(qū)劃代碼（GB/T2260-2007）填列。7. 財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系：行政事業(yè)單位依據(jù)與財(cái)政部門經(jīng)費(fèi)領(lǐng)撥關(guān)系 所確定的單位級次填列。全部或部分經(jīng)費(fèi)直接由財(cái)政部門撥付的單 位為一級單位（主管部門），經(jīng)費(fèi)由一級單位轉(zhuǎn)撥的單位為二級單 位，經(jīng)費(fèi)由二級單位及以下轉(zhuǎn)撥的單位不再單獨(dú)標(biāo)識，統(tǒng)一填為三 級及以下單位。8. 單位執(zhí)行會計(jì)制度：指單

11、位現(xiàn)執(zhí)行的會計(jì)制度，分為行政單 位會計(jì)制度、事業(yè)單位會計(jì)制度、民間非營利組織會計(jì)制度。9. 報(bào)表類型：按單位具體填報(bào)的報(bào)表類型選擇填列。其中：“ 0”表示單戶表，由獨(dú)立核算單位錄入本單位數(shù)據(jù)時(shí)使用。“1”表示匯總表，由各主管部門或地方各級財(cái)政部門報(bào)送匯總表時(shí)使 用。10. 單位基本性質(zhì)：依據(jù)政府編制管理部門確定的單位性質(zhì)，根 據(jù)黨的機(jī)關(guān)、人大機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)、政協(xié)機(jī)關(guān)、審判機(jī)關(guān)、檢察機(jī) 關(guān)、民主黨派機(jī)關(guān)、參照公務(wù)員制度管理的事業(yè)單位和社會團(tuán)體、 財(cái)政補(bǔ)助事業(yè)單位、經(jīng)費(fèi)自理事業(yè)單位、其他社會團(tuán)體填列。主管 部門疊加匯總所屬單位報(bào)表時(shí)不填列本項(xiàng)。11. 機(jī)構(gòu)行業(yè) 類型： 依據(jù)國 家標(biāo)準(zhǔn) 國民 經(jīng)濟(jì)行

12、 業(yè)分 類 （GB/T4754-2011）填列。12. 預(yù)算管理級次：依據(jù)單位歸屬中央、省、地（市）、縣、鄉(xiāng) 鎮(zhèn)五級政府填列。13. 備用碼（六位）：各主管部門可根據(jù)需要自行編制代碼，下發(fā) 基層單位填報(bào)。審核公式： 單位名稱應(yīng)多于三個(gè)漢字； 單位負(fù)責(zé)人應(yīng)多于兩個(gè)漢字； 資產(chǎn)管理負(fù)責(zé)人應(yīng)多于兩個(gè)漢字； 填表人應(yīng)多于兩個(gè)漢字； 電話號碼不應(yīng)為空且應(yīng)為數(shù)字； 郵政編碼應(yīng)為六位數(shù)字； 單位地址應(yīng)大于 10 字符的長度；單位所在地區(qū)不應(yīng)為空；預(yù)算管理級次不應(yīng)為空；財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系不應(yīng)為空；單位基本性質(zhì)不應(yīng)為空； 單位執(zhí)行會計(jì)制度不應(yīng)為空； 組織機(jī)構(gòu)代碼應(yīng)符合IDC規(guī)則要求。第四部分：行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查明細(xì)

13、表編制說明一、行政事業(yè)單位應(yīng)收票據(jù)清查明細(xì)表（財(cái)清明細(xì) 01 表） 本表反映單位應(yīng)收票據(jù)清查情況， 本表要求按應(yīng)收票據(jù)逐項(xiàng)逐筆 填列。1. 債務(wù)方單位（個(gè)人）名稱：填列債務(wù)方單位及個(gè)人名稱的全稱。2. 票據(jù)種類：按商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票選擇填列。3. 出票單位：填列出票單位名稱的全稱。4. 與本單位關(guān)系：按接收貨物方、接收勞務(wù)方、其他選擇填列， 當(dāng)填列其他時(shí)，備注信息必須填寫。5. 賬面數(shù)：填列資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日應(yīng)收票據(jù)明細(xì)余額。6. 出票日：填列應(yīng)收票據(jù)出票日期。7. 到期日： 填列應(yīng)收票據(jù)實(shí)際到期日期 。8. 票面利率：填列應(yīng)收票據(jù)實(shí)際票面利率。9. 期末賬面應(yīng)計(jì)數(shù)：按期末貼息情況填列。1

14、0. 清查變動數(shù)：填列清查后應(yīng)收票據(jù)的增加或減少值。11. 清查數(shù)：填列清查后應(yīng)收票據(jù)的實(shí)際價(jià)值。清查數(shù)與賬面數(shù) 的差額為清查出的損益數(shù)。12. 損益類型：按無盈虧；盤盈；債務(wù)人破產(chǎn)、倒閉、死亡造成 損失；債務(wù)人被吊銷、注銷造成損失；國際政治經(jīng)濟(jì)因素造成損失；3 年以上應(yīng)收款；其他原因造成損失選擇填列。審核公式：18、13 欄不能為空；5 欄 =0;7 欄6 欄;8 欄 0;12欄=(5+10-11) 欄;合計(jì)行 5、912 欄應(yīng)等于對應(yīng)各明細(xì)行之和 ;4 欄為“其他”時(shí) 14 欄必填 ;(12-5) 欄0時(shí),則10欄=(12-5) 欄,否則10欄=0;(12-5) 欄0時(shí),則11欄=|(12

15、-5) 欄|,否則 11欄=0;(12-5) 欄0時(shí),則 13欄只能為“盤盈”；(12-5) 欄=0時(shí),則13欄只能為“無盤虧”或“掛賬” ；(12-5) 欄0 時(shí), 則 13 欄只能為“債務(wù)人破產(chǎn)、倒閉、死亡造成 損失”或“債務(wù)人被吊銷、注銷造成損失”或“國際政治經(jīng)濟(jì)因素造 成損失”或“ 3 年以上應(yīng)收款”或“其他原因造成損失” ；10 欄和 11 欄中應(yīng)至少有一項(xiàng)為 0。二、行政事業(yè)單位應(yīng)收賬款清查明細(xì)表(財(cái)清明細(xì) 02 表) 本表反映單位應(yīng)收賬款清查情況， 本表要求按應(yīng)收賬款逐項(xiàng)逐筆 填列。1. 債務(wù)方單位(個(gè)人)名稱：填列債務(wù)方單位及個(gè)人名稱的全稱。2. 記賬憑證摘要：填列財(cái)務(wù)記賬憑證

16、摘要信息。3. 與本單位關(guān)系：按接收貨物方、接收勞務(wù)方、其他選擇填列， 當(dāng)填列其他時(shí)，備注信息必須填寫。4. 賬面數(shù)：填列資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日應(yīng)收賬款明細(xì)賬余額。5. 賬面數(shù)按賬齡劃分： 以每筆應(yīng)收賬款的發(fā)生日期至資產(chǎn)清查基 準(zhǔn)日為賬齡計(jì)算期間， 將應(yīng)收賬款的賬面數(shù)劃分為 3年以內(nèi)和 3 年以 上（含 3 年）兩個(gè)賬齡段。6. 清查變動數(shù)：填列清查后應(yīng)收賬款的增加或減少值。7. 清查數(shù)：填列清查后應(yīng)收賬款的實(shí)際價(jià)值。 清查數(shù)與賬面數(shù)的 差額為清查出的損益。8. 損益類型：按無盈虧；盤盈；債務(wù)人破產(chǎn)、倒閉、死亡造成損 失；債務(wù)人被吊銷、注銷造成損失；國際政治因素造成損失； 3 年 以上應(yīng)收款；其他原因

17、造成損失；掛賬選擇填列。審核公式：1、2、3、10 欄不能為空；4 欄 =（5+6） 欄；9 欄 =（4+7-8 ）欄；合計(jì)行 4 9 欄應(yīng)等于對應(yīng)各明細(xì)行之和；3 欄為“其他”時(shí)， 11 欄必填；（9-4 ）欄0時(shí)，則 7欄=（ 9-4）欄，否則 7 欄=0；（9-4 ）欄0時(shí)，則 8欄=|（9-4）欄| ，否則 8欄=0；（9-4 ）欄0時(shí)，則 10 欄只能為“盤盈”；（9-4 ）欄=0時(shí)，則 10 欄只能為“無盤虧”或“掛賬” ；（ 9-4 ）欄0 時(shí)，則 10 欄只能為“債務(wù)人破產(chǎn)、倒閉、死亡造 成損失”或“債務(wù)人被吊銷、注銷造成損失”或“國際政治經(jīng)濟(jì)因素 造成損失”或“ 3 年以上應(yīng)

18、收款”或“其他原因造成損失” ；7 欄和 8 欄中應(yīng)至少有一項(xiàng)為 0。三、行政事業(yè)單位預(yù)付賬款清查明細(xì)表（財(cái)清明細(xì)03 表）本表反映單位預(yù)付賬款清查情況， 本表要求按預(yù)付賬款明細(xì)逐項(xiàng)逐筆填列。1. 債務(wù)方單位（個(gè)人）名稱：填列債務(wù)方單位及個(gè)人名稱的全稱。2. 記賬憑證摘要：填列財(cái)務(wù)記賬憑證摘要信息。3. 與本單位關(guān)系：按提供貨物方、提供勞務(wù)方、其他選擇填列， 當(dāng)填列其他時(shí)，備注信息必須填寫。4. 賬面數(shù)：填列資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日預(yù)付賬款明細(xì)賬余額。5. 賬面數(shù)按賬齡劃分： 以每筆預(yù)付賬款的發(fā)生日期至資產(chǎn)清查基 準(zhǔn)日為賬齡計(jì)算期間， 將預(yù)付賬款的賬面數(shù)劃分為 3年以內(nèi)和 3 年以 上（含 3 年）兩個(gè)

19、賬齡段。6. 清查變動數(shù)：填列清查后預(yù)付賬款的增加或減少值。7. 清查數(shù)：填列清查后預(yù)付賬款的實(shí)際價(jià)值。 清查數(shù)與賬面數(shù)的 差額為清查出的損益。8. 損益類型：按無盈虧；盤盈；債務(wù)人破產(chǎn)、倒閉、死亡造成損 失；債務(wù)人被吊銷、注銷造成損失；國際政治因素造成損失； 3 年 以上應(yīng)收款；其他原因造成損失；掛賬選擇填列。審核公式：1、2、3、10 欄不能為空；4 欄=（5+6）欄 ;9 欄=（4+7-8）欄 ;合計(jì)行 49 欄應(yīng)等于對應(yīng)各明細(xì)行之和；當(dāng) 3 欄為“其他”時(shí)， 11 欄必填；（9-4 ）欄0時(shí)，則 7欄=（ 9-4）欄，否則 7 欄=0；（9-4 ）欄0時(shí)，則 8欄=| （9-4 ）欄|

20、 ，否則 8欄=0；（9-4 ）欄0時(shí)，則 10 欄只能為“盤盈”；（9-4 ）欄=0時(shí)，則 10 欄只能為“無盤虧”或“掛賬” ；（9-4）欄0時(shí)，則 10 欄只能為“債務(wù)人破產(chǎn)、倒閉、死亡造 成損失”或“債務(wù)人被吊銷、注銷造成損失”或“國際政治經(jīng)濟(jì)因素 造成損失”或“ 3 年以上應(yīng)收款”或“其他原因造成損失” ；7 欄和 8 欄中應(yīng)至少有一項(xiàng)為 0。四、行政事業(yè)單位其他應(yīng)收款清查明細(xì)表（財(cái)清明細(xì) 04 表） 本表反映單位其他應(yīng)收款清查情況， 本表要求按其他應(yīng)收款明細(xì) 逐項(xiàng)逐筆填列。1. 債務(wù)方單位（個(gè)人）名稱：填列債務(wù)方單位及個(gè)人名稱的全稱。2. 記賬憑證摘要：填列財(cái)務(wù)記賬憑證摘要信息。3

21、. 與本單位關(guān)系：按提供貨物方、提供勞務(wù)方、其他選擇填列， 當(dāng)填列其他時(shí)，備注信息必須填寫。4. 賬面數(shù)：填列資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日其他應(yīng)收款明細(xì)賬余額。5. 賬面數(shù)按賬齡劃分： 以每筆其他應(yīng)收款的發(fā)生日期至資產(chǎn)清查 基準(zhǔn)日為賬齡計(jì)算期間，將其他應(yīng)收款的賬面數(shù)劃分為 3 年以內(nèi)和 3 年以上（含 3 年）兩個(gè)賬齡段。6. 清查變動數(shù)：填列清查后其他應(yīng)收款的增加或減少值。7. 清查數(shù)：填列清查后其他應(yīng)收款的實(shí)際價(jià)值。 清查數(shù)與賬面數(shù) 的差額為清查出的損益。8. 損益類型：按無盈虧；盤盈；債務(wù)人破產(chǎn)、倒閉、死亡造成損 失；債務(wù)人被吊銷、注銷造成損失；國際政治因素造成損失； 3 年以 上應(yīng)收款；其他原因造成

22、損失；掛賬選擇填列。審核公式：1、2、3、10 欄不能為空；4 欄=（5+6）欄 ;9 欄=（4+7-8）欄 ;合計(jì)行 49 欄應(yīng)等于對應(yīng)各明細(xì)行之和；當(dāng) 3 欄為“其他”時(shí)， 11 欄必填；（9-4 ）欄0時(shí)，則 7欄=（ 9-4）欄，否則 7 欄=0；（9-4 ）欄0時(shí)，則 8欄=| （9-4 ）欄| ，否則 8欄=0；（9-4 ）欄0時(shí)，則 10 欄只能為“盤盈”；（9-4 ）欄=0時(shí)，則 10 欄只能為“無盤虧”或“掛賬” ；（9-4）欄0時(shí)，則 10 欄只能為“債務(wù)人破產(chǎn)、倒閉、死亡造 成損失”或“債務(wù)人被吊銷、注銷造成損失”或“國際政治經(jīng)濟(jì)因素 造成損失”或“ 3 年以上應(yīng)收款”或

23、“其他原因造成損失” ；7 欄和 8 欄中應(yīng)至少有一項(xiàng)為 0。五、行政事業(yè)單位存貨清查明細(xì)表 （ 財(cái)清明細(xì) 05 表 ） 本表反映單位存貨清查情況， 本表要求按單位存貨情況逐項(xiàng)逐筆 填列。1. 資產(chǎn)名稱：填列存貨名稱。2. 類別：按材料、燃料、低值易耗品、包裝物、藥品、其他選擇 填列。3. 規(guī)格型號：填列存貨規(guī)格型號。4. 計(jì)量單位：填列存貨計(jì)量單位。5. 賬面數(shù)量：填列資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日存貨賬面記載的數(shù)量。6. 購置日期：填列存貨實(shí)際購置日期。7. 賬面價(jià)值：填列資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日存貨賬面記載的價(jià)值。8. 清查價(jià)值變動數(shù)：填列清查后的存貨的增加或減少值。9. 清查價(jià)值：填列清查后的存貨價(jià)值。10.

24、損益類型：按無盈虧；盤盈；盤虧；毀損；待報(bào)廢；貪污、 盜竊、詐騙損失；司法敗訴強(qiáng)制執(zhí)行損失；其他原因損失；掛賬選擇 填列。審核公式：1、2、3、4、6、11 欄不能為空；10 欄=（7+8-9） 欄；合計(jì)行 5、7、8、9、10 欄應(yīng)等于對應(yīng)各明細(xì)行之和；（ 10-7 ）欄0 時(shí)，則 8 欄=（10-7）欄，否則 8欄=0；（ 10-7 ）欄0 時(shí)，則 9 欄=| （ 10-7 ）欄| ，否則 9 欄=0；（ 10-7 ）欄0 時(shí)，則 11欄只能為“盤盈”；（10-7）欄=0 時(shí)，則 11欄只能為“無盤虧” ；（10-7）欄0時(shí)，則 11 欄只能為“盤虧”或“毀損”或“報(bào)廢” 或“貪污、 盜竊

25、、詐騙損失”或“司法敗訴強(qiáng)制執(zhí)行損失” 或“掛賬” 或“其他原因損失”；8 欄和 9 欄中應(yīng)至少有一項(xiàng)為 0。六、行政事業(yè)單位應(yīng)付票據(jù)清查明細(xì)表（財(cái)清明細(xì) 06 表） 本表反映單位應(yīng)付票據(jù)清查情況， 本表要求按應(yīng)付票據(jù)逐項(xiàng)逐筆 填列。1. 債權(quán)方單位（個(gè)人）名稱：填列債權(quán)方單位及個(gè)人名稱的全稱。2. 票據(jù)種類：按商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票選擇填列。3. 與本單位關(guān)系：按提供貨物方、提供勞務(wù)方、其他選擇填列， 當(dāng)填列其他時(shí)必須填寫備注信息。4. 賬面數(shù)：填列資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日應(yīng)付票據(jù)明細(xì)余額。5. 出票日：填列應(yīng)付票據(jù)出票日期。6. 到期日：填列應(yīng)付票據(jù)實(shí)際到期日期。7. 票面利率：填列應(yīng)付票據(jù)實(shí)際

26、票面利率。8. 期末賬面應(yīng)計(jì)數(shù)：填列期末貼息情況。9. 清查變動數(shù)：填列清查后的應(yīng)付票據(jù)的增加或減少值。10. 清查數(shù)：填列清查后的應(yīng)付票據(jù)的實(shí)際價(jià)值。清查數(shù)與賬面 數(shù)的差額為清查出的損益。11. 損益類型：按無盈虧；盤盈；報(bào)損；掛賬選擇填列。 審核公式：1、2、3、5、6、7、12 欄不能為空；6 欄5 欄；11欄=（4+9-10） 欄；合計(jì)行 4、811 欄應(yīng)等于對應(yīng)各明細(xì)行之和；當(dāng) 3 欄為“其他”時(shí)， 13 欄必填；（11-4 ）欄0時(shí)，則 9 欄=（11-4）欄，否則 9欄=0；（11-4 ）欄0時(shí)，則 10欄=| （11-4 ）| 欄，否則 10欄=0；（ 11-4 ）欄0 時(shí)，則

27、 12欄只能為“盤盈”；（11-4）欄=0 時(shí)，則 12欄只能為“無盤虧” ；（11-4 ）欄0時(shí)，則 12欄 2欄只能為“報(bào)損”或“掛賬”；9 欄和 10 欄中應(yīng)至少有一項(xiàng)為 0 。七、行政事業(yè)單位應(yīng)付賬款清查明細(xì)表（財(cái)清明細(xì) 07 表） 本表反映單位應(yīng)付賬款清查情況， 本表要求按應(yīng)付賬款明細(xì)逐項(xiàng) 逐筆填列。1. 債權(quán)方單位（個(gè)人）名稱：填列債權(quán)方單位及個(gè)人名稱的全稱。2. 記賬憑證摘要：填列財(cái)務(wù)記賬憑證摘要信息。3. 與本單位關(guān)系：按提供貨物方、提供勞務(wù)方、其他選擇填列， 當(dāng)填列其他時(shí)，備注信息必須填寫。4. 賬面數(shù)：填列資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日應(yīng)付賬款明細(xì)賬余額。5. 賬面數(shù)按賬齡劃分： 以每筆應(yīng)

28、付賬款的發(fā)生日期至資產(chǎn)清查基 準(zhǔn)日為賬齡計(jì)算期間， 將應(yīng)付賬款的賬面數(shù)劃分為 3年以內(nèi)和 3 年以 上（含 3 年）兩個(gè)賬齡段。6. 清查變動數(shù)：填列清查后應(yīng)付賬款的增加或減少值。7. 清查數(shù)：填列清查后應(yīng)付賬款的實(shí)際價(jià)值。 清查數(shù)與賬面數(shù)的 差額為清查出的損益。8. 損益類型：按無盈虧；盤盈；報(bào)損；掛賬選擇填列。審核公式：1、2、3、10 欄不能為空；4 欄 =（5+6） 欄；9 欄 =（4+7-8） 欄；合計(jì)行 49 欄應(yīng)等于對應(yīng)各明細(xì)行之和；當(dāng) 3 欄為“其他”時(shí)， 11 欄必填；（9-4 ）欄0時(shí)，則 7欄=（ 9-4）欄，否則 7 欄=0；（9-4 ）欄0時(shí)，則 8欄=| （9-4）

29、|欄，否則 8欄=0；（9-4 ）欄0時(shí)，則 10 欄只能為“盤盈”；（9-4 ）欄=0時(shí)，則 10 欄只能為“無盤虧”；（9-4 ）欄0時(shí)，則 10欄只能為“報(bào)損”或“掛賬” ；7 欄和 8 欄中應(yīng)至少有一項(xiàng)為 0。八、行政事業(yè)單位預(yù)收賬款清查明細(xì)表（財(cái)清明細(xì) 08 表） 本表反映單位預(yù)收賬款清查情況，本表要求按預(yù)收賬款明細(xì)逐 項(xiàng)逐筆填列。1. 債權(quán)方單位（個(gè)人）名稱：填列債權(quán)方單位及個(gè)人名稱的全稱。2. 記賬憑證摘要：填列財(cái)務(wù)記賬憑證摘要信息。3. 與本單位關(guān)系：按接收貨物方、接收勞務(wù)方、其他選擇填列， 當(dāng)填列其他時(shí)，備注信息必須填寫4. 賬面數(shù)：填列資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日預(yù)收賬款明細(xì)賬余額。5.

30、 賬面數(shù)按賬齡劃分： 以每筆預(yù)收賬款的發(fā)生日期至資產(chǎn)清查基 準(zhǔn)日為賬齡計(jì)算期間， 將預(yù)收賬款的賬面數(shù)劃分為 3年以內(nèi)和 3 年以 上（含 3 年）兩個(gè)賬齡段。6. 清查變動數(shù)：填列清查后預(yù)收賬款的增加或減少值。7. 清查數(shù)：填列清查后預(yù)收賬款的實(shí)際價(jià)值。 清查數(shù)與賬面數(shù)的 差額為清查出的損益。8. 損益類型：按無盈虧；盤盈；報(bào)損；掛賬選擇填列。審核公式：1、2、3、10 欄不能為空；4 欄 =（5+6） 欄；9 欄 =（4+7-8） 欄；合計(jì)行 49 欄應(yīng)等于對應(yīng)各明細(xì)行之和；當(dāng) 3 欄為“其他”時(shí)， 11 欄必填；（9-4 ）欄0時(shí)，則 7欄=（ 9-4）欄，否則 7 欄=0;（9-4 ）欄

31、0時(shí)，則 8欄=|（9-4）欄| ，否則 8欄=0;（9-4 ）欄0時(shí)，則 10 欄只能為“盤盈”；（9-4 ）欄=0時(shí)，則 10 欄只能為“無盤虧”；（9-4 ）欄0時(shí)，則 10欄只能為“報(bào)損”或“掛賬” ；7 欄和 8 欄中應(yīng)至少有一項(xiàng)為 0。九、行政事業(yè)單位其他應(yīng)付款清查明細(xì)表（財(cái)清明細(xì) 09 表） 本表反映單位其他應(yīng)付款清查情況， 本表要求按其他應(yīng)付款明細(xì) 逐項(xiàng)逐筆填列。1. 債權(quán)方單位（個(gè)人）名稱：填列債權(quán)方單位及個(gè)人名稱的全稱。2. 記賬憑證摘要：填列財(cái)務(wù)記賬憑證摘要信息。3. 與本單位關(guān)系：按接收貨物方、接收勞務(wù)方、其他選擇填列， 當(dāng)填列其他時(shí)，備注信息必須填寫。4. 款項(xiàng)性質(zhì)：

32、按其他應(yīng)付款、長期應(yīng)付款選擇填列。5. 賬面數(shù)：填列資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日其他應(yīng)付款明細(xì)賬余額。6. 賬面數(shù)按賬齡劃分： 以每筆其他應(yīng)付款的發(fā)生日期至資產(chǎn)清查 基準(zhǔn)日為賬齡計(jì)算期間，將其他應(yīng)付款的賬面數(shù)劃分為 3 年以內(nèi)和 3 年以上（含 3 年）兩個(gè)賬齡段。7. 清查變動數(shù)：填列清查后其他應(yīng)付款的增加或減少值。8. 清查數(shù)：填列清查后其他應(yīng)付款的實(shí)際價(jià)值。 清查數(shù)與賬面數(shù) 的差額為清查出的損益。9. 損益類型：按無盈虧；盤盈；報(bào)損；掛賬選擇填列。審核公式：1、2、3、4、11 欄不能為空；5 欄 =（6+7） 欄；10 欄=（5+8-9） 欄；合計(jì)行 510 欄應(yīng)等于對應(yīng)各明細(xì)行之和；當(dāng) 3 欄為“

33、其他”時(shí) 12 欄必填；（10-5 ）欄0時(shí)，則 8 欄=（10-5）欄，否則 8欄=0；（10-5 ）欄0時(shí)，則 9欄=|（10-5）欄|，否則 9欄=0；（ 10-5 ）欄0 時(shí)，則 11欄只能為“盤盈”；（10-5）欄=0 時(shí)，則 11欄只能為“無盤虧” ；（10-5 ）欄0時(shí)，則 11欄只能為“報(bào)損”或“掛賬” ；8 欄和 9 欄中應(yīng)至少有一項(xiàng)為 0。 十、行政事業(yè)單位借入款項(xiàng)清查明細(xì)表（財(cái)清明細(xì) 10 表） 本表反映單位借入款項(xiàng)清查情況， 本表要求按借入款項(xiàng)明細(xì)逐項(xiàng) 逐筆填列。1. 債權(quán)人單位（個(gè)人）名稱：填列債權(quán)方單位及個(gè)人名稱的全稱。2. 款項(xiàng)性質(zhì)：按短期借款、長期借款選擇填列。

34、3. 是否銀行貸款：按是、否選擇填列。4. 審批情況：按財(cái)政部門審批、主管部門審批、單位內(nèi)部審批、 未審批選擇填列。5. 借入日期：填列該筆借入款項(xiàng)借入時(shí)間。6. 到期日：填列該筆借入款項(xiàng)到期時(shí)間。7. 借款條件：按信用借款、保證借款、抵押借款、質(zhì)押借款、其 他選擇填列。8. 抵押資產(chǎn)名稱：借款條件為抵押借款的， 需填寫抵押資產(chǎn)名稱。9. 擔(dān)保單位名稱：填列為該筆借入款項(xiàng)提供擔(dān)保的單位全稱。10. 質(zhì)押物名稱：借款條件為質(zhì)押借款的，需填寫質(zhì)押物名稱。11. 年利率（ %）：填列該筆借入款項(xiàng)的年利率。12. 賬面數(shù)：按資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日借入款項(xiàng)明細(xì)賬面實(shí)際余額填報(bào) 人民幣賬面數(shù)或外幣賬面數(shù)填列， 如

35、果選幣種， 則匯率和外幣金額必 填，匯率以合同規(guī)定為準(zhǔn)， 合同未明確規(guī)定的按照期末的即期匯率填 報(bào)。13. 清查變動數(shù)：填列清查后的借入款項(xiàng)的增加或減少人民幣金 額值。14. 清查數(shù)：填列清查后的借入款項(xiàng)的實(shí)際價(jià)值。清查數(shù)與賬面 數(shù)的差額為清查出的損益。15. 損益類型：按無盈虧；盤盈；報(bào)損；掛賬填列。審核公式：13欄、 57欄、 1115欄、 19 欄不能為空；6 欄5 欄；（11 欄、14 欄、15 欄）0；12 欄=（14*15）欄；18 欄=（12+16-17）欄；合計(jì)行 12、1618 欄應(yīng)等于對應(yīng)各明細(xì)行之和；（18-12 ）欄0時(shí)，則 16 欄=（18-12 ）欄，否則 16欄=

36、0；（18-12 ）欄0時(shí)，則 17欄=| （18-12）欄| ，否則 17欄=0；（18-12 ）欄0時(shí)，則 19 欄只能為“盤盈”；（18-12 ）欄=0時(shí)，則 19 欄只能為“無盤虧”；（18-12 ）欄0時(shí)，則 19欄只能為“報(bào)損”或“掛賬” 。 十一、行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)損益清查明細(xì)表 （財(cái)清明細(xì) 11 表） 本表反映單位固定資產(chǎn)損益清查情況，本表根據(jù)固定（無形）資 產(chǎn)盤點(diǎn)單自動生成，按固定資產(chǎn)損益情況逐項(xiàng)逐筆填列。1. 資產(chǎn)編號：填列固定資產(chǎn)卡片編號。2. 資產(chǎn)名稱：填列固定資產(chǎn)名稱。3. 資產(chǎn)分類：依據(jù)固定資產(chǎn)分類與代碼 （ GB/T14885-2010） 標(biāo)準(zhǔn)編碼的選項(xiàng)，按固定

37、資產(chǎn)分類代碼進(jìn)行填列。4. 取得方式：按新購、調(diào)撥、接受捐贈、置換、盤盈、自行研制、 其他選擇填列。5. 規(guī)格型號：填列固定資產(chǎn)規(guī)格型號。6. 產(chǎn)品序列號：填列固定資產(chǎn)的產(chǎn)品序列號。7. 計(jì)量單位：填列固定資產(chǎn)計(jì)量單位。8. 取得日期：填列固定資產(chǎn)實(shí)際取得的具體時(shí)間。9. 財(cái)務(wù)入賬日期：填列固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)入賬日期。10. 價(jià)值類型：按固定資產(chǎn)價(jià)值類型：原值、暫估值、重置值、無價(jià)值、評估值、名義金額選擇填列。11. 賬面數(shù)：填列資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日固定資產(chǎn)賬面記載的原值、累 計(jì)折舊、凈值。12. 清查數(shù)：填列原值、累計(jì)折舊、凈值。清查數(shù)與賬面數(shù)的差 額為清查出的損益數(shù)。13. 損益數(shù)量：填列發(fā)生損益的固

38、定資產(chǎn)清查數(shù)量與賬面數(shù)量的 差額。14. 損益類型：按盤盈；盤虧；毀損；待報(bào)廢；貪污、盜竊、詐 騙損失；司法敗訴強(qiáng)制執(zhí)行損失；其他原因損失；掛賬選擇填列。審核公式：合計(jì)行 1116 欄應(yīng)等于對應(yīng)各明細(xì)行之和。注：本表數(shù)據(jù)全部通過匯總、運(yùn)算自動取數(shù)。十二、行政事業(yè)單位無形資產(chǎn)損益清查明細(xì)表 （財(cái)清明細(xì) 12 表） 本表反映單位無形資產(chǎn)損益清查情況，本表根據(jù)固定（無形）資 產(chǎn)盤點(diǎn)單自動生成，按無形資產(chǎn)損益情況逐項(xiàng)逐筆填列。1. 資產(chǎn)編號：填列無形資產(chǎn)卡片編號。2. 資產(chǎn)名稱：填列無形資產(chǎn)名稱。3. 資產(chǎn)分類：按專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、非專利 技術(shù)、商譽(yù)以及其他財(cái)產(chǎn)權(quán)利、其他選擇填列。4

39、. 取得方式：按新購、調(diào)撥、接受捐贈、置換、盤盈、自行研制、 其他選擇填列。5. 計(jì)量單位：填列無形資產(chǎn)計(jì)量單位。6. 取得日期：填列無形資產(chǎn)實(shí)際取得的具體時(shí)間。7. 財(cái)務(wù)入賬日期：填列無形資產(chǎn)財(cái)務(wù)入賬日期。8. 價(jià)值類型：按無形資產(chǎn)價(jià)值類型：原值、暫估值、重置值、無價(jià)值、評估值、名義金額選擇填列。9. 賬面數(shù)：填列資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日無形資產(chǎn)賬面記載的價(jià)值， 包括 原值、累計(jì)攤銷、凈值。10. 清查數(shù)：填列原值、累計(jì)攤銷、凈值。清查數(shù)與賬面數(shù)的差 額為清查出的損益數(shù)。11. 損益數(shù)量：填列發(fā)生損益的無形資產(chǎn)清查數(shù)量與賬面數(shù)量的 差額。12. 損益類型：按盤盈；技術(shù)淘汰；其他原因損失；掛賬選擇填 列

40、。審核公式：合計(jì)行 914 欄應(yīng)等于對應(yīng)各明細(xì)行之和。 注：本表數(shù)據(jù)全部通過匯總、運(yùn)算自動取數(shù)。第五部分：行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)表編制說明一、行政事業(yè)單位資產(chǎn)負(fù)債清查表（財(cái)清綜 01 表） 本表按全口徑反映行政單位、 事業(yè)單位、 民間非營利組織資產(chǎn)清 查賬面數(shù)、清查變動數(shù)、清查數(shù)等情況。其中， “應(yīng)收賬款”、“預(yù)付 賬款”、“其他應(yīng)收款”、“存貨”、“固定資產(chǎn)”、“固定資產(chǎn)原價(jià)”、“固 定資產(chǎn)累計(jì)折舊”、“在建工程”、“無形資產(chǎn)”、“無形資產(chǎn)原價(jià)”、“累 計(jì)攤銷”、“應(yīng)付賬款”、“其他應(yīng)付款”、“長期應(yīng)付款”、“應(yīng)收票據(jù)”、 “短期借款”、“應(yīng)付票據(jù)”、 “預(yù)收賬款”、“長期借款”等指標(biāo)信息

41、由計(jì)算機(jī)從資產(chǎn)清查明細(xì)表中的相關(guān)指標(biāo)中提取，不需要手工填列， 其他指標(biāo)信息需要手工填列。1賬面數(shù)：填列單位資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日的賬面數(shù)。 2清查變動數(shù)：填列單位通過賬務(wù)清理和財(cái)產(chǎn)清查后，各類資產(chǎn)、負(fù)債和凈資產(chǎn)的增加或減少值。3清查數(shù)：填列單位通過賬務(wù)清理和財(cái)產(chǎn)清查后，各類資產(chǎn)、 負(fù)債和凈資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值。清查數(shù)與“賬面數(shù)”的差額為清查出的損、人益。4資產(chǎn)清查待處理 : 單位通過賬務(wù)清理和資產(chǎn)清查， 清查出的各 類資產(chǎn)清查數(shù)與賬面數(shù)差額，以及負(fù)債清查數(shù)與賬面數(shù)差額的合計(jì)， 反映本次資產(chǎn)清查出的待處理的資產(chǎn)凈損益數(shù)額。（一）行政單位：1在建工程：填列行政單位期末除公共基礎(chǔ)設(shè)施在建工程以外 的尚未完工交付使

42、用的在建工程的實(shí)際成本。 本項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)依據(jù) “在建 工程”科目中屬于非公共基礎(chǔ)設(shè)施在建工程的期末余額填列。2待處理財(cái)產(chǎn)損溢 : 填列單位待處置資產(chǎn)的價(jià)值及處置損益， 本 表不需要填寫。3政府儲備物資：填列行政單位直接儲存管理的各項(xiàng)政府應(yīng)急 或救災(zāi)儲備物資等。4公共基礎(chǔ)設(shè)施：填列行政單位占有并直接負(fù)責(zé)維護(hù)管理、供 社會公眾使用的工程性公共基礎(chǔ)設(shè)施資產(chǎn)， 包括城市交通設(shè)施、 公共 照明設(shè)施、環(huán)保設(shè)施、防災(zāi)設(shè)施、健身設(shè)施、廣場及公共構(gòu)筑物等其 他公共設(shè)施。5財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)：填列行政單位滾存的財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)資金，包 括基本支出結(jié)轉(zhuǎn)、項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)。6財(cái)政撥款結(jié)余：填列行政單位滾存的財(cái)政撥款項(xiàng)目支出結(jié)余 資金。

43、7資產(chǎn)基金：填列行政單位期末預(yù)付賬款、存貨、固定資產(chǎn)、 在建工程、無形資產(chǎn)、政府儲備物資、公共基礎(chǔ)設(shè)施等非貨幣性資產(chǎn) 在凈資產(chǎn)中占用的金額。8待償債凈資產(chǎn)：填列行政單位期末因應(yīng)付賬款和長期應(yīng)付款 等負(fù)債而相應(yīng)需在凈資產(chǎn)中沖減的金額。 本項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)依據(jù) “待償債凈 資產(chǎn)”科目的期末借方余額以“ - ”號填列。（二）事業(yè)單位： 1短期投資：填列事業(yè)單位依法取得的，持有時(shí)間不超過 1 年 （含 1 年）的投資，主要是國債投資。2存貨：填列事業(yè)單位為開展業(yè)務(wù)活動及其他活動中為耗用而 儲存的各種材料、燃料、包裝物、低值易耗品、藥品及達(dá)不到固定資 產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的用具、裝具、動植物等的實(shí)際成本。3其他流動資產(chǎn)：填列

44、事業(yè)單位除上述各項(xiàng)之外的其他流動資 產(chǎn)，如將在 1 年內(nèi)（含 1 年）到期的長期債券投資。4累計(jì)折舊：填列事業(yè)單位按有關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)制度規(guī)定對固定資 產(chǎn)計(jì)提折舊的累計(jì)折舊數(shù)。 填列本項(xiàng)的單位需在填報(bào)說明中對固定資 產(chǎn)計(jì)提折舊的制度依據(jù)等相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行說明。5累計(jì)攤銷：填列事業(yè)單位按有關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)制度規(guī)定對無形資 產(chǎn)計(jì)提攤銷的累計(jì)攤銷數(shù)。 填列本項(xiàng)的單位需在填報(bào)說明中對無形資 產(chǎn)計(jì)提攤銷的制度依據(jù)等相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行說明。6待處置資產(chǎn)損溢：填列事業(yè)單位年末待處置資產(chǎn)的價(jià)值及處 置損溢，本表不需要填寫。7其他流動負(fù)債：填列事業(yè)單位除上述各項(xiàng)之外的其他流動負(fù) 債，如承擔(dān)的將于 1年內(nèi)（含 1 年）償還的長期負(fù)債。

45、8非流動資產(chǎn)基金：填列事業(yè)單位長期投資、固定資產(chǎn)、在建 工程、無形資產(chǎn)等非流動資產(chǎn)占用的金額。9財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)：填列事業(yè)單位滾存的財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)資金，包 括基本支出結(jié)轉(zhuǎn)和項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)。10財(cái)政補(bǔ)助結(jié)余： 填列事業(yè)單位滾存的財(cái)政補(bǔ)助項(xiàng)目支出結(jié)余 資金。11. 財(cái)政應(yīng)返還額度：填列國庫集中支付改革單位本年尚未支用 而結(jié)存在國庫的累計(jì)預(yù)算指標(biāo)數(shù)。審核公式：1 行 14 欄=(2+10+13+14+18+19+22+23行 14 欄；2 行 14 欄=(3+4+5+6+7+8+9 行 14 欄；2、3 欄不能同時(shí) >0。4 欄=(1+2-3)欄；10 行 14 欄=(11-12 )行 14 欄；14

46、 行 14 欄=(15-16 )行 14 欄；19 行 14 欄=(20-21 )行 14 欄；24 行 14 欄=(25+33+34)行 14 欄；25 行 14 欄=(26+27+28+29+30+31+32行 14 欄；39 行 14 欄=(40+41+42+44+45)行 14 欄；53 行 14 欄=(54+65+66+69+70+74)行 14 欄；54 行 14 欄=(55+56+57+58+59+60+61+62+63+64行 14 欄；66 行 14 欄=(67-68 )行 14 欄；70 行 14 欄=(71-72 )行 14 欄；76 行 14 欄=(77+88+89)行

47、 14 欄；77 行 14 欄=(78+79+80+81+82+83+84+85+86+87行 14 欄；94 行 14欄=(95+96+97)行 14欄；92 行 14>=0；91 行 14 欄=(92+93+94+98+99+100+101 + 102行 14 欄；105 行 14 欄=(106+113+116+117+118+119+120+121 + 122行 14欄；106 行 14 欄=(107+108+109+110+111 + 112行 14 欄；116 行 14 欄=(114-115 )行 14 欄；128 行 14 欄=(129+135+139)行 14 欄；129

48、行 14 欄=(130+131 + 132+133+134)行 14 欄；135 行 14 欄=(136+137+138)行 14 欄；143 行 14 欄=(144+145)行 14 欄；150 行 14 欄=(1+53+105)行 14 欄；151 行 14 欄=(24+76+128)行 14 欄；152 行 14 欄=(39+91 + 143)行 14 欄；153 行 4 欄=(52+104+148)行 4 欄；154 行 14 欄=(39+91 + 143)行 14 欄；52 行 4 欄=(24+39-1 )行 4 欄；104 行 4 欄=(76+91-53 )行 4 欄；148 行

49、4 欄=(143+128-105)行 4 欄；二、行政事業(yè)單位機(jī)構(gòu)人員情況表(財(cái)清綜 02 表) 本表反映單位年末機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員編制及實(shí)有情況。 具體填列要 求如下：(一)人員情況1 在職人員( 1 )共產(chǎn)黨機(jī)關(guān)人員：填列各級共產(chǎn)黨機(jī)關(guān)人員。( 2)政府機(jī)關(guān)人員：填列各級政府機(jī)關(guān)行政人員，不含公安機(jī) 關(guān)、司法行政機(jī)關(guān)和國家安全機(jī)關(guān)行政人員。( 3)人大機(jī)關(guān)人員：填列各級人大機(jī)關(guān)行政人員。( 4)政協(xié)機(jī)關(guān)人員：填列各級政協(xié)機(jī)關(guān)行政人員。（5）群眾團(tuán)體人員：填列行使行政職能的全國性群眾團(tuán)體機(jī)關(guān) 行政人員。（ 6）民主黨派人員：填列民主黨派機(jī)關(guān)行政人員，中華全國工 商業(yè)聯(lián)合會機(jī)關(guān)行政人員在此填列。（

50、 7）政法機(jī)關(guān)人員：填列公安機(jī)關(guān)、檢察院、法院、司法行政 機(jī)關(guān)和國家安全機(jī)關(guān)行政人員。（8）工勤人員：填列行政單位編制中由政府編制部門核定的工 勤編制人員。 事業(yè)單位的工勤人員編制含在單位事業(yè)編制中， 不單獨(dú) 反映。（ 9）參照公務(wù)員法管理人員：填列單位經(jīng)政府編制管理部門批 準(zhǔn)參照中華人民共和國公務(wù)員法管理的人員。（ 10）財(cái)政補(bǔ)助人員： 填列經(jīng)政府編制管理部門核定的財(cái)政補(bǔ)助 編制人員。（11）經(jīng)費(fèi)自理人員： 填列經(jīng)政府編制管理部門核定的經(jīng)費(fèi)自理 編制人員，包括經(jīng)費(fèi)自理編制人員和企業(yè)化管理編制人員。2離退休人員（1）離休人員：填列符合國家離休政策，已經(jīng)離休的人員數(shù)。（ 2）退休人員：填列符合國

51、家退休政策，已經(jīng)退休的人員數(shù)。 不包括內(nèi)退人員數(shù) （不符合國家退休政策， 但按本單位有關(guān)規(guī)定已經(jīng) 退休人員數(shù)）。3其他人員：填列由單位人事部門管理的聘用期 1 年以上的編 制外聘用人員，不包括工勤編制人員和臨時(shí)工。4遺屬人員：填列按規(guī)定由單位開支撫恤金的烈士遺屬和犧牲 病故人員遺屬。5編制人數(shù)：填列經(jīng)政府編制管理部門核定的人員編制數(shù)。6年末實(shí)有人數(shù)：填列在政府編制管理部門核定的編制內(nèi)、由 單位人事部門管理的實(shí)有在職人數(shù)以及離退休人數(shù)。（ 1）公共預(yù)算財(cái)政撥款（補(bǔ)助）開支人數(shù)：填列單位用公共預(yù) 算財(cái)政撥款（補(bǔ)助）開支基本工資或離退休費(fèi)的人員數(shù)。（2）經(jīng)費(fèi)自理人數(shù)：填列單位用政府性基金、財(cái)政專戶管

52、理資 金以及其他非公共預(yù)算財(cái)政撥款 （補(bǔ)助） 開支基本工資或離退休費(fèi)的 人員數(shù)。（二）機(jī)構(gòu)情況1獨(dú)立編制機(jī)構(gòu)數(shù)：填列經(jīng)政府編制管理部門批準(zhǔn)的行政事業(yè) 機(jī)構(gòu)數(shù)。2獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)數(shù)：填列經(jīng)政府編制管理部門批準(zhǔn)并實(shí)行財(cái)務(wù) 獨(dú)立核算的行政事業(yè)機(jī)構(gòu)數(shù)。納入部門預(yù)算管理、 獨(dú)立編報(bào)預(yù)算的單位， 應(yīng)按獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)編 報(bào)本套報(bào)表； 實(shí)行會計(jì)集中核算方式的單位， 由于其作為預(yù)算執(zhí)行和 會計(jì)核算的主體地位不變，應(yīng)作為獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)編報(bào)本套報(bào)表。3共產(chǎn)黨機(jī)關(guān)：填列各級共產(chǎn)黨機(jī)關(guān)機(jī)構(gòu)數(shù)。4政府機(jī)關(guān)：填列各級政府機(jī)關(guān)機(jī)構(gòu)數(shù)，不含公安機(jī)關(guān)、司法 行政機(jī)關(guān)和國家安全機(jī)關(guān)。5人大機(jī)關(guān)：填列各級人大機(jī)關(guān)機(jī)構(gòu)數(shù)。6政協(xié)機(jī)關(guān)：填列各級

53、政協(xié)機(jī)關(guān)機(jī)構(gòu)數(shù)。7群眾團(tuán)體：填列行使行政職能的全國性群眾團(tuán)體機(jī)構(gòu)數(shù)。8民主黨派：填列民主黨派機(jī)關(guān)機(jī)構(gòu)數(shù)，中華全國工商業(yè)聯(lián)合 會機(jī)關(guān)在此填列。9政法機(jī)關(guān)：填列公安機(jī)關(guān)、檢察院、法院、司法行政機(jī)關(guān)和 國家安全機(jī)關(guān)機(jī)構(gòu)數(shù)。10經(jīng)費(fèi)自理： 填列經(jīng)政府編制管理部門核定的經(jīng)費(fèi)自理事業(yè)編 制機(jī)構(gòu)，包括經(jīng)費(fèi)自理編制機(jī)構(gòu)和企業(yè)化管理編制機(jī)構(gòu)。審核公式：2 行=(3+13)行；3 行=(4+12)行；4 行=(5+6+7+8+9+10+11 行；13 行=(14+15+16)行；17行=( 18+19)行；23 行=( 24+32+36)行；24 行=( 25+26+27+28+29+30+31 行；32 行=(

54、 33+34+35)行；2 欄=( 3+4)欄；4 欄=( 5+6)欄；7 欄 >=8 欄；各欄各行0。三、行政事業(yè)單位資產(chǎn)盤盈、財(cái)產(chǎn)損失表 (財(cái)清綜 03表) 本表主要反映行政事業(yè)單位清查出的各類資產(chǎn)盤盈和按原因歸 類的財(cái)產(chǎn)損失情況。表中相關(guān)數(shù)據(jù)，從資產(chǎn)清查明細(xì)表(財(cái)清明細(xì) 01 表、財(cái)清明細(xì) 02表、財(cái)清明細(xì) 03表、財(cái)清明細(xì) 04表、財(cái)清明細(xì) 05 表、財(cái)清明細(xì) 11 表、財(cái)清明細(xì) 12 表、財(cái)清綜 01 表、財(cái)清綜 04 表、財(cái)清綜 05 表、財(cái)清綜 10 表)中提取，由計(jì)算機(jī)自動生成。1. 資產(chǎn)負(fù)債類損益額：反映行政事業(yè)單位負(fù)債部類等其他各項(xiàng)盤 盈、損失的合計(jì)數(shù)。審核公式：1

55、行1 欄=財(cái)清01 表(1 行2欄+53行2欄+105行2欄)；1 行 1 欄=2行 1欄+6 行 1 欄+19行 1欄+20行 1欄+21行 1 欄；6 行 1 欄=(7+9+11+12+15+17)行 1欄；21 行 1 欄=(1-2-6-19-20 )行 1 欄；22行1欄=25行1欄+29行1欄+31行1欄+35行1欄+37 行1欄+40行1欄+41行2欄+43行2欄+47行2欄+49行2欄+ +54行2欄+55行2欄+57行2欄+62行2欄+64行2欄+71行 2 欄+73 行 2 欄+ +75行 2 欄；23 行 1 欄=24行 1 欄+30 行 1 欄+36行 1 欄+42 行

56、2 欄+48行 2 欄 +55 行 2 欄；24 行 1 欄=(25+26+27+28+29)行 1 欄；30 行 1 欄=(31+32+33+34+35)行 1 欄；36 行 1 欄=37行 1 欄+38行 1 欄+39行 1 欄+40行 1 欄+41 行 2欄；42 行 2 欄=(43+44+45+46+47)行 2 欄；48 行 2 欄=(49+50+51+52+53+54)行 2 欄；55 行 2 欄=23行 1 欄-24 行 1 欄-30 行 1 欄-36 行 1 欄-42 行 2 欄 -48 行 2 欄；56 行 2 欄=(57+58+59+60+61+62)行 2 欄；63 行 2 欄=(64+65+66+67+68+69+70+7)1