子公司管理制度

1、陜西機(jī)械秦川發(fā)展股份有限公司子公司管理制度1. 總 則1.1為了維護(hù)陜西秦川機(jī)械發(fā)展股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“母公司”）的合法權(quán)益，保證子公司規(guī)范運(yùn)作、 依法經(jīng)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)公司資產(chǎn)的保值、 增值，根據(jù)中華人民共和國(guó)公司法（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司法”）和有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及陜西秦川機(jī)械發(fā)展股份有限公司章程，結(jié)合母公司實(shí)際情況， 制訂本制度。1.2母公司主要通過(guò)委派董事、 監(jiān)事；推薦高管人員候選人、 財(cái)務(wù)人員和法律事務(wù)人員；進(jìn)行財(cái)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)控等渠道對(duì)控股（參股）子公司進(jìn)行管理。不直接干預(yù)子公司的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。1.3母公司向子公司委派的董事監(jiān)事必須嚴(yán)格履行公司外派董事監(jiān)事管理辦法規(guī)定的責(zé)任、權(quán)利和義務(wù)，切

2、實(shí)維護(hù)本公司的利益，確保公司投入子公司的資產(chǎn)保值增值。1.4母公司總經(jīng)理及其經(jīng)理層，在董事會(huì)的授權(quán)下，負(fù)責(zé)控股（參股）子公司的籌建工作；負(fù)責(zé)理順本公司與子公司之間業(yè)務(wù)流程，并按本辦法的相關(guān)規(guī)定，處理與子公司的關(guān)聯(lián)交易。1.5 戰(zhàn)略與投資部（資產(chǎn)管理部門(mén)）為公司的歸口管理部門(mén)，財(cái)務(wù)部、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃部、審計(jì)部、研究院、質(zhì)管部、人力資源部等職能部門(mén)對(duì)子公司進(jìn)行對(duì)口業(yè)務(wù)監(jiān)督、管理和指導(dǎo)。1.6 由戰(zhàn)略與投資部（資產(chǎn)管理部）督促公司的各類(lèi)子公司，將章程原件、驗(yàn)資報(bào)告原件以及股東大會(huì)決議（復(fù)印件）和董事會(huì)決議（復(fù)印件），存公司檔案保管。2. 關(guān)鍵詞注釋2.1“母公司”系指陜西秦川機(jī)械發(fā)展股份有限公司。2.2

3、“控股子公司” 系指本公司投資的， 并具有下列情形之一的具有獨(dú)立法人資格的公司：2.2.1 本公司單獨(dú)持有或與所控制的子公司合并持有該公司注冊(cè)資本（或股份）總額大于 50%的；2.2.2 本公司單獨(dú)持有或與所控制的子公司合并持有該公司注冊(cè)資本（或股份）比例雖未達(dá)到50%，但本公司的出資額已為該公司的第一大股東，該公司的法人代表由本公司派出的董事?lián)蔚模?.2.3 本公司派出的董事占該公司董事會(huì)多數(shù)， 并實(shí)際控制該公司董事會(huì)經(jīng)營(yíng)決策權(quán)的。2.3 “參股公司” 系指本公司參與投資， 但出資比例達(dá)不到該公司最大股東地位，在該公司董事會(huì)中， 派出董事不占多數(shù)， 并且不掌握該公司實(shí)際控制權(quán)的企業(yè)。2.4

4、“公司重大事項(xiàng)”系指控股子公司的審議決策的下列事項(xiàng)：2.4.1 增加或減少注冊(cè)資本；2.4.2 發(fā)行股票、債券；2.4.3 利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；2.4.4 對(duì)外投資、對(duì)外擔(dān)保、融資、委托理財(cái)?shù)仁马?xiàng)；2.4.5 聘免總經(jīng)理等高管人員并決定其報(bào)酬事項(xiàng)；2.4.6 收購(gòu)或出售資產(chǎn)；重大技術(shù)改造；資產(chǎn)或債務(wù)重組；前五大股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)还竞喜⒒蚍至?；變更公司形式或公司清算解散等事?xiàng)；2.4.7 超出公司最近一期財(cái)務(wù)報(bào)告凈資產(chǎn)10%以上（含 10%）的關(guān)聯(lián)交易；2.4.8 修改派駐公司公司章程；2.4.9 本公司董事會(huì)認(rèn)定的其他重要事項(xiàng)。3 . 子公司的設(shè)立3.1 子公司的設(shè)立必須符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策

5、和母公司的戰(zhàn)略發(fā)展方針，有利于母公司產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，有利于母公司的主業(yè)發(fā)展，防止盲目擴(kuò)張，人情投資，嚴(yán)格控制子公司的數(shù)量和規(guī)模。3.2 設(shè)立子公司的決策程序按照 陜西秦川機(jī)械發(fā)展股份有限公司對(duì)外投資管理制度執(zhí)行。4. 控股子公司的運(yùn)營(yíng)管理4.1控股子公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司法 公司章程及有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全法人治理結(jié)構(gòu)，參照母公司之規(guī)定制訂各項(xiàng)規(guī)章制度。4.2 控股子公司股東會(huì)每年至少舉行一次，董事會(huì)每年至少舉行兩次。 子公司董事會(huì)在審議本辦法第2.4 條規(guī)定的 “公司重大事項(xiàng)” 時(shí)，母公司派出的董事須事先按審批權(quán)限， 將相關(guān)議案提交母公司審議。 外派董事須依據(jù)母公司辦公會(huì)或董事會(huì)決議行使表決

6、權(quán)，不得越權(quán)表決。控股子公司應(yīng)當(dāng)在其股東 （大）會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)會(huì)議結(jié)束后2 個(gè)工作日內(nèi)，將有關(guān)決議送達(dá)母公司董事會(huì)（具體接收部門(mén)為戰(zhàn)略與投資部）（資產(chǎn)管理部）。4.3 控股子公司必須嚴(yán)格按照子公司章程中規(guī)定的經(jīng)營(yíng)范圍開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。如需進(jìn)行經(jīng)營(yíng)范圍的變更，應(yīng)事先取得母公司董事會(huì)的同意。5. 控股子公司的財(cái)務(wù)管理5.1控股子公司根據(jù)財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及母公司財(cái)務(wù)制度依法建立會(huì)計(jì)賬簿，登記會(huì)計(jì)憑證?？毓勺庸矩?cái)務(wù)實(shí)行自主收支、獨(dú)立核算。5.2控股子公司日常會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理中所采用的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)、變更等應(yīng)遵循母公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及有關(guān)的規(guī)定。5.3 控股子公司應(yīng)當(dāng)按照母公司編制合并報(bào)表和對(duì)

7、外披露會(huì)計(jì)信息的要求，及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表和提供財(cái)務(wù)資料。控股子公司應(yīng)當(dāng)在月度、 季度、半年度結(jié)束之日起 10 個(gè)工作日內(nèi)，向母公司財(cái)務(wù)部提交月度、季度、半年度財(cái)務(wù)報(bào)表及經(jīng)營(yíng)情況總結(jié)；控股子公司應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束之日起30 日內(nèi)，向母公司財(cái)務(wù)部提交年度財(cái)務(wù)報(bào)告及經(jīng)營(yíng)情況總結(jié)。5.4母公司有權(quán)對(duì)控股子公司的經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)實(shí)施審計(jì)和核查，并提出整改意見(jiàn)，要求控股子公司限期進(jìn)行整改。5.5母公司對(duì)控股子公司的審計(jì)分為年度審計(jì)、離任審計(jì)、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)等三種類(lèi)型。年度審計(jì)每年進(jìn)行一次， 審計(jì)重點(diǎn)為年報(bào)涉及到的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及各項(xiàng)管理費(fèi)支出。離任審計(jì)是指控股子公司高級(jí)管理人員離任 （包括辭職、 罷免、任期屆滿等）時(shí)的審計(jì)。專(zhuān)項(xiàng)

8、審計(jì)是指對(duì)控股子公司重大事項(xiàng)或突發(fā)事項(xiàng)的審計(jì)?？毓勺庸緫?yīng)認(rèn)真配合母公司的審計(jì)工作。6. 控股子公司對(duì)外投資和抵押擔(dān)保6.1 原則上不允許控股子公司對(duì)外再行投資，若生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)確需對(duì)外投資時(shí)，編制投資分析報(bào)告或投資建議書(shū)，詳盡分析投資項(xiàng)目的投資收益情況。6.2 控股子公司對(duì)外投資、擔(dān)保、融資、委托理財(cái)、資產(chǎn)收購(gòu)（出售）等事項(xiàng)時(shí)，其董事會(huì)議（股東會(huì)決議）批準(zhǔn)后方可實(shí)施并及時(shí)報(bào)告母公司。6.3 控股子公司若由于融資的需要，需要以資產(chǎn)或股權(quán)進(jìn)行抵押或擔(dān)保時(shí)，必須在簽署抵押或擔(dān)保協(xié)議后報(bào)告母公司。控股子公司不得對(duì)外提供除去自身融資需要之外的其他抵押或擔(dān)保事項(xiàng)。6.4 控股子公司的對(duì)外投資、抵押擔(dān)保按照陜西

9、秦川機(jī)械發(fā)展股份有限公司對(duì)外投資管理制度和陜西秦川機(jī)械發(fā)展股份有限公司對(duì)外擔(dān)保管理辦法的規(guī)定執(zhí)行。7. 控股子公司的信息披露控股子公司及其相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真履行信息披露義務(wù)和保密義務(wù)， 嚴(yán)格執(zhí)行陜西秦川機(jī)械發(fā)展股份有限公司信息披露內(nèi)部控制制度。8. 控股子公司的資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任管理母公司對(duì)全資、控股子公司實(shí)行資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任管理。每年初，由全資、控股子公司總經(jīng)理與總公司簽訂目標(biāo)經(jīng)營(yíng)責(zé)任書(shū) ，主要內(nèi)容如下：8.1責(zé)任目標(biāo)（ 1）主要考核指標(biāo)B 資本收益率：反映投資回報(bào)水平；資本收益率當(dāng)年上交利潤(rùn)資本金總額× 100%C 凈資產(chǎn)增長(zhǎng)率：反映資產(chǎn)在經(jīng)營(yíng)中的增值水平。凈資產(chǎn)增長(zhǎng)率 （期末凈資產(chǎn)

10、本期投入資金無(wú)償調(diào)入資產(chǎn)本期內(nèi)接受的捐贈(zèng)資產(chǎn)期初凈資產(chǎn)）期初凈資產(chǎn) ×100%（ 2）主要監(jiān)控指標(biāo)：A 資產(chǎn)負(fù)債率和長(zhǎng)期負(fù)債率；B 流動(dòng)比率；C 速動(dòng)比率。上述考核目標(biāo)基數(shù)由經(jīng)營(yíng)計(jì)劃處根據(jù)全資、 控股子公司上一年度實(shí)績(jī)、 結(jié)合下階段業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)提出意見(jiàn)， 報(bào)分管副總經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后提交總公司批準(zhǔn)。根據(jù)子公司的具體情況，經(jīng)營(yíng)計(jì)劃處可以設(shè)定有針對(duì)性的考核和監(jiān)控指標(biāo)，經(jīng)總公司辦公會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。8.2 責(zé)任人全資、控股子公司的總經(jīng)理為目標(biāo)經(jīng)營(yíng)責(zé)任人，由其每年度與總公司簽訂責(zé)任書(shū)，明確責(zé)任和權(quán)利，并確定年薪基數(shù)。8.3 考核辦法母公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃處為目標(biāo)考核責(zé)任單位。根據(jù)子公司的目標(biāo)執(zhí)行情況

11、，采用綜合評(píng)分方法進(jìn)行考評(píng)并寫(xiě)出考評(píng)意見(jiàn)。各項(xiàng)指標(biāo)的權(quán)重按照各子公司實(shí)際情況確定。8.4 獎(jiǎng)懲由經(jīng)營(yíng)計(jì)劃處根據(jù)全資、控股子公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核辦法進(jìn)行核定。責(zé)任人當(dāng)年薪酬核定后， 應(yīng)留取部分作為次年的風(fēng)險(xiǎn)抵押金，如果次年考核 （排除不可抗拒力影響因素后）綜合評(píng)分達(dá)不到核定值，則上年的風(fēng)險(xiǎn)抵押金不再發(fā)給。8.5 母公司派到全資、控股子公司的其他高級(jí)管理人員（包括副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)等）的年終考評(píng)及獎(jiǎng)勵(lì)，參照目標(biāo)經(jīng)營(yíng)責(zé)任人的考評(píng)獎(jiǎng)懲辦法執(zhí)行。8.6參股子公司的目標(biāo)責(zé)任制管理，由其公司董事會(huì)制定。母公司只考核所派出的主要負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任，考核指標(biāo)是投資資金的年度報(bào)酬率、投資平均報(bào)酬率，其計(jì)算公式如下：年度報(bào)

12、酬率當(dāng)年上交利潤(rùn)（實(shí)收紅利）投資資金×100%投資平均報(bào)酬率歷年平均實(shí)收紅利金額歷年投資總額×100%8.7代表母公司的控股子公司高級(jí)管理人員除按照控股子公司章程履行職責(zé)外，每年還應(yīng)向母公司董事會(huì)做出述職報(bào)告。9. 全面預(yù)算管理9.1 預(yù)算應(yīng)強(qiáng)調(diào)以銷(xiāo)定產(chǎn)的原則， 充分做好市場(chǎng)調(diào)研工作， 將指標(biāo)細(xì)分到月份突出企業(yè)現(xiàn)金流量、盈利和成本費(fèi)用的預(yù)算。9.2 預(yù)算一經(jīng)確定原則上不再調(diào)整， 必須嚴(yán)格依照預(yù)算執(zhí)行。 母公司財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤分析， 對(duì)其變化幅度超過(guò) 10%的項(xiàng)目及時(shí)進(jìn)行分析。10. 利潤(rùn)分配、現(xiàn)金分紅101、子公司每年必須有利潤(rùn)分配及現(xiàn)金分配預(yù)案。10.2

13、 、未經(jīng)母公司書(shū)面確認(rèn)，各子公司不得截流應(yīng)付股利。11. 企業(yè)形象和標(biāo)識(shí)管理11.1 控股子公司經(jīng)母公司同意可以在其商號(hào)中使用“秦川”商標(biāo)及圖形標(biāo)記。11.2 控股子公司應(yīng)按照母公司的要求實(shí)行統(tǒng)一的標(biāo)識(shí)體系。在總體風(fēng)格不相悖的前提下，可以選擇具有自身特點(diǎn)的子標(biāo)識(shí)系統(tǒng)。11.3控股子公司應(yīng)當(dāng)為樹(shù)立母公司的企業(yè)形象努力，注重使用和宣傳母公司視覺(jué)識(shí)別系統(tǒng)， 如合理規(guī)范的使用母公司名稱(chēng)、母公司標(biāo)志等， 使用與母公司統(tǒng)一式樣的辦公用品、服裝、招牌等，費(fèi)用自理。11.4 控股子公司做形象或產(chǎn)品宣傳時(shí)如涉及母公司，應(yīng)經(jīng)母公司主管領(lǐng)導(dǎo)事先同意。12. 對(duì)參股公司的管理內(nèi)容12.1本公司對(duì)參股公司的管理，主要通

14、過(guò)外派董事、監(jiān)事依法行使職權(quán)加以實(shí)現(xiàn)。12.2 建立外派董事監(jiān)事“事先授權(quán)制度”。即參股公司董事會(huì)在審議本辦法第 2.4 條規(guī)定的 “公司重大事項(xiàng)” 時(shí)，本公司派出的董事須確定一人在接到會(huì)議通知的二個(gè)工作日之內(nèi)書(shū)面報(bào)告本公司， 并草擬議案， 提交本公司辦公會(huì) （董事會(huì)）審議。外派董事監(jiān)事必須依據(jù)本公司辦公會(huì)（董事會(huì)）決議行使表決權(quán)，不得越權(quán)表決。12.3建立外派董事監(jiān)事“工作報(bào)告制度”。即外派董事、監(jiān)事必須在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的30 天內(nèi)，向本公司董事會(huì)薪酬考核委員會(huì)提交本人在上一年度履行職務(wù)的情況報(bào)告，該報(bào)告應(yīng)包括但不限于下列內(nèi)容：12.3.1派駐公司上一年度的經(jīng)營(yíng)狀況；12.3.2本人出席派駐公司股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)情況；12.3.3對(duì)派駐公司下一步發(fā)展的建議；12.3.4就本公司對(duì)參