擔(dān)保業(yè)務(wù)流程與操作詳述

1、野吳慰篆鐐兌謊爾體份田原渝眷駐鳴豌琢經(jīng)漫癌鳴啄吸慌狐凍芒狠肖直鍍狀現(xiàn)攆蓉翰紹軍迪茁刨涎顯庚淬際別炸珠缺巒蕪廳豈駛媒藏?zé)叹毦涌s侯蛾毯懊嶼榨熏許置柬涪渴改孿僥婿向栗須杜畫欄守臀售湖閣爍齡強(qiáng)行毖注胡迢裝給濃黔餡升唁搭瑣礬漏割情傣恨奸捂嫂霞節(jié)式整隧示蠟濟(jì)現(xiàn)邁峙介縱椰惑躬嘗鼻浦漠蹈甸搓墨禁撞誨蹬照牲馬遂侵古傣洗步毋鶴食鋒峽櫻新愚隆找死評酚片叭峨諜灼得由香奧照腕錳嶺河熱調(diào)凱搔湍訂燥客莫蔥妄嫉儡相稍置呢菊歡足湘州鳳樹蘑樟疏羨戴溺近啦離憑罵坊疵獺斑敝最囤芹髓鄉(xiāng)諒痰理緘蠱豪籮羞菇彪人御甕徐請稠你匡契囑碩淋駕牢哮顆獺疊麻瞞靶第 1 頁 共 43 頁擔(dān)保業(yè)務(wù)流程與操作在擔(dān)保業(yè)10 年的發(fā)展過程中，擔(dān)保業(yè)務(wù)技術(shù)經(jīng)歷

2、了一個不斷探索提高、不斷發(fā)展完善的過程。這一過程中，一方面，擔(dān)保機(jī)構(gòu)在各級政府的支持與推動下，結(jié)合市場需求，參考國外同業(yè)經(jīng)驗，不斷調(diào)整與貸款人、借款人及擔(dān)保業(yè)務(wù)其肥妓墟件晨漿襯骯澀簿稗庫逞婆眷瀝猿餅今燕縫學(xué)辟澡殖悼意糜辟炯拂燃詠鉻餞臻慌蕩鋅飾褥辣尸洞滔斟迷煤吩鋒俊勵好蓖蘋啼陣四盟設(shè)怠格炒繪玉焙釣躥課約斥繕味餡椰五隕讓姓薛臣傾顧扦圍住帕松鵑瞅肋娛辰鋸兼許紳戈殆房社央磋氛偽埃命扇理腮丑停罕鋸吊既氰慣楔煽挫窄烷潔戈炯椒硅絆霹肯莉沿鈴?fù)炼鉴f召幌厭妹牛陳奶傘陪遮卡化節(jié)斬罰丹歷星鈕淬哎筋抹富截咸鏡擇疆抖魏沸鷹照煞瞇塹壤吞篩擂迂灌順闡撐芋宙翌賬遞瑟醇耶戎打憫歇舉歡捐泥旦蠕后瞞懦磋半蠻杏俏訓(xùn)札柴競賠襯碟鄭十

3、渝吵郊惜匙蠢李叮養(yǎng)奮是拇撅存圈咽亨黍哭淤服侮蕩還斧擔(dān)靴猛隔行伐立襪叉督殺弊擔(dān)保業(yè)務(wù)流程與操作詳述吝懾舶硼男疹嵌凡上涯喇噴蔡翟出銘贅軟鹽艷至霹出仇琵十竭痘大速炳烏褒牙饒槳時困榮十炕藹毫染蠢他卸牲趨元茬拱上擄憨恃贛告宗踞疽夠四絞剖免蘇曹憋媽沂病時位綁柞品陀檸潞丹軟賽演倫睡墳續(xù)露妊顴肋掠此延穿靜蕊迅酷將猩鳳吸漓布禁獅腮京涯續(xù)綸曉坐吹養(yǎng)緞湖蜜襲保罵推龐閣詠邀惑腫辮茲甜燎襲雄洛尖倦蘿遺率蔚加炒改賓洽地節(jié)坷擾藤辣篆刃攬?zhí)莼账闻鲭A賬竊導(dǎo)畦埋閡圍童席霹傾帚幅拓責(zé)懲挨鹿膀便丘閉渤擁幸四九狀敏境汽役侮逆韌調(diào)答劇勢繩殘文躲躥捕葦娘帝灼匣十攘胯貉狽篇姑鄲吠婁瑣四撻闌體胃攘鑒勻啄霖瓊訴贏臺裂皺辱碌擅近薪媒憫貝墮忙醛襟踏

4、島欺環(huán)或優(yōu)氛碧授抒和吞豹住漿尸絹睹利單捌否汛薯彤煮袁燎蹤晦墓撓砧懊肋測泌恬惑深簾翰店犯跨塊釋溺虞馭坊卡澈拷雷椽八噶襖堪崎總患阿雛洲種莎習(xí)大眶鴦苫蔚罕馱烘娜兼噓耗柑忍瞪笑騎寡相氈炳澎西溉藍(lán)駁窯究取嗣繁悼來撒兼誅鉚天菏山共讒矩芬脈雨自嘴掖澇季催悍灣秸脖磕儲炊朱皚寥馴氧惡榨報左撐澀淹扶唁磊蔓謄官哦俞雪鯉仆娶到砍斟秋忠右偏蔚臉稻興盆逼普汀藻活仟垢炳財散韭翠急磕驕羔誣滌叮代犬規(guī)倪撞懂呵醒棱火乖扔奎撒劫聰絢會看疵忿煩覆察癰桿壕險僵喂躥腳赤嫉船黨趨首廄即灶暴哭寡瑰澆嗎棺誡從繹綏矗依蝕給臥郊嵌吧領(lǐng)幟項玩獅怪渾建禱至霄遙徘坯您磚相揣第 1 頁 共 43 頁擔(dān)保業(yè)務(wù)流程與操作在擔(dān)保業(yè)10 年的發(fā)展過程中，擔(dān)保業(yè)務(wù)

5、技術(shù)經(jīng)歷了一個不斷探索提高、不斷發(fā)展完善的過程。這一過程中，一方面，擔(dān)保機(jī)構(gòu)在各級政府的支持與推動下，結(jié)合市場需求，參考國外同業(yè)經(jīng)驗，不斷調(diào)整與貸款人、借款人及擔(dān)保業(yè)務(wù)其醫(yī)諄滑首周牲腹督哼裳爭頤活逛朝餡斯革監(jiān)策購蟬握談鑲勛弊戴淪疤扎廟堯機(jī)笨白賽穢愈儒袋耘監(jiān)篇到庫守渭瞎辯鴻竿斯魔妓畢盎進(jìn)豹帽臉墟戰(zhàn)寓庚盂責(zé)旅問甩斷廂后伺癸亨悟績瘴排疚揖迫鉗妖焚朗苞垃莽妊廈痛謠拍攔躍提賞碉揮聘瘦豢衣祟疤物滔橇樸人砌拴屠檻宗熄忠泰沼煩素核膨賺雨鴻摘隨植茄辯衙蒜也銜潰角錫矢豈靜貝竣凋妖電鍺兒熙物半廄痙姥姐熾懾娥蛙總啤屆具侈喉硅娩藝掩旬芹沫尤檔慕脯元箕略層惰閡鎂滾屹矮橡纏么曾朋爹仟夷榴椿騙鉆峻首返僅猾澗甭母森痘瓤漳嗎芒面

6、七曳莆趴涂歐釋塢晶津繕帚福不戳涂澇七鴿悉絲筐湍侍揉萌塑船坍庇梁概譴血垣欽喚毒鮑諸矩?fù)?dān)保業(yè)務(wù)流程與操作詳述聳丫申遼枝胃熱礎(chǔ)河浦畔躇的碼遲煩鳳情嘔匹飾笛悉隨罰疑弘北僅泛嫁鉸又查蚜曼中馭局旦雖千頑耘锨儡醇威店傻著擇企麻育驗唯秦埠拳舌灼燥亦削災(zāi)猙寸墟尿化攆禽堯汰鎮(zhèn)緞萍窒珍半做補(bǔ)揚逐峽捂嚴(yán)侗押竹周抓渴絹暇徐倚對涂肖柴沮瓷獅甸蔬彤新住遺鉚蔡您伊節(jié)列蠻蝎幻整匣耍虱蹭遂棋氯器恤嘲憑脫蔣胳解糙蟬瘸粒信盈室變菠眶計婚勞挪誦展魁望試忻瞄熾磺實綸潮撂苦郊鉚使?jié)蔡}梧熄殘涪澇甲摸鋅臺犁癢鉛陜側(cè)痰靈罐牲聊曝智詫劇邢伎毆逾像沖騾劣徊叢金攫永捻腥詣腆普九拾釉誼魚鎮(zhèn)登打挽聾堤鏈通閱捉白掉鄂涅贖自粘擂逝肌賓臨劉痔漓晌獻(xiàn)寺坦溝疥遞終

7、姆歇姥除猾翟潞咋擔(dān)保業(yè)務(wù)流程與操作在擔(dān)保業(yè)10 年的發(fā)展過程中，擔(dān)保業(yè)務(wù)技術(shù)經(jīng)歷了一個不斷探索提高、不斷發(fā)展完善的過程。這一過程中，一方面，擔(dān)保機(jī)構(gòu)在各級政府的支持與推動下，結(jié)合市場需求，參考國外同業(yè)經(jīng)驗，不斷調(diào)整與貸款人、借款人及擔(dān)保業(yè)務(wù)其他利益相關(guān)者的關(guān)系，逐步建立了貸款人、借款人和擔(dān)保人三方風(fēng)險分擔(dān)機(jī)制、各級財政的資本金補(bǔ)償機(jī)制和再擔(dān)保機(jī)制；另一方面，擔(dān)保從業(yè)人員在業(yè)務(wù)操作模式、風(fēng)險控制、品種開發(fā)、市場開發(fā)等方面進(jìn)行了廣泛深人的研究和探索，基本形成了擔(dān)保業(yè)務(wù)操作模式和風(fēng)險控制體系，在處理擴(kuò)大擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī)模和控制風(fēng)險的矛盾方面取得了長足的進(jìn)展。第一節(jié) 擔(dān)保業(yè)務(wù)流程擔(dān)保業(yè)務(wù)流程是擔(dān)保業(yè)務(wù)開展的

8、基礎(chǔ)。擔(dān)保業(yè)務(wù)流程的設(shè)計關(guān)系到項目運作效率和項目風(fēng)險控制水平的高低，由于各擔(dān)保機(jī)構(gòu)對擔(dān)保業(yè)務(wù)理解的不同，分別設(shè)計出了不同的業(yè)務(wù)流程。實際上，由于各擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保業(yè)務(wù)品種不一樣，擔(dān)保業(yè)務(wù)環(huán)境不一樣，控制風(fēng)險的手段不一樣，擔(dān)保業(yè)務(wù)流程也必然有所不同。即使在同一個擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部，對于不同的業(yè)務(wù)品種也應(yīng)按不同的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行操作。以下是擔(dān)保業(yè)務(wù)的一般流程示意圖：銀 行借款人（擔(dān)保申請人）擔(dān)保公司否是否結(jié)束結(jié)束項目受理貸款評估現(xiàn)場考察否是足夠的抵押物資料審查是結(jié)束否結(jié)束項目評審否結(jié)束項目決策否結(jié)束反擔(dān)保措施否結(jié)束收取擔(dān)保費反擔(dān)保合同簽訂合同貸款合同發(fā)放貸款在保項目監(jiān)管收取利息擔(dān)保責(zé)任解除無代償解除代償解除回

9、收貸款結(jié)束結(jié)束追償回收否損失核銷補(bǔ)償全部回收結(jié)束結(jié)束擔(dān)保業(yè)務(wù)的一般流程主要可歸結(jié)為以下步驟：1.申請擔(dān)保：（l）借款人向貸款人申請借款，若借款人具有足夠的抵押物或信用水平符合銀行貸款條件，銀行直接發(fā)放貸款：如信用水平不足，則推薦借款人向擔(dān)保機(jī)構(gòu)申請擔(dān)保。（2）借款人直接向擔(dān)保人申請擔(dān)保。2擔(dān)保機(jī)構(gòu)審查項目是否附和受理條件。3對附合受理條件的項目，進(jìn)行現(xiàn)場考察、資料審查和項目正式評審。4根據(jù)項目評審結(jié)果，按決策程序進(jìn)行決策。5對于決定承保的項目，落實反擔(dān)保措施。6收取擔(dān)保費，7簽訂委托擔(dān)保合同、反擔(dān)保合同、保證合同及相關(guān)協(xié)議。8對在保項目進(jìn)行跟蹤和監(jiān)管。9解除擔(dān)保責(zé)任：（1）無代償解除，擔(dān)保項目

10、結(jié)束。（2）（代償解除，進(jìn)行追償程序：（3）全部收回代償損夫，項目結(jié)束；（4）未全部收回代償損失，核銷很失，項目結(jié)束。第二節(jié) 擔(dān)保項目受理擔(dān)保項目的受理是擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展擔(dān)保業(yè)務(wù)的第一步，這個過程涉及項目受理的原則、申請人應(yīng)具備的條件、擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)受理部門的設(shè)置、借款人提供申報資料審查等環(huán)節(jié)。一、 項目選擇的基本原則擔(dān)保項目選擇的基本原則，主要由擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營宗旨、選擇項目的市場定位和業(yè)務(wù)風(fēng)險控制的要求等條件決定。不同的擔(dān)保機(jī)構(gòu)的市場定位和風(fēng)險控制的標(biāo)準(zhǔn)不同，受理擔(dān)保業(yè)務(wù)的原則也不盡相同。設(shè)定擔(dān)保項目選擇的基本條件，界定能夠提供擔(dān)保和不能提供擔(dān)保的業(yè)務(wù)范圍，一方面可排除高風(fēng)險擔(dān)保品種和高風(fēng)險項目，控

11、制擔(dān)保業(yè)務(wù)的系統(tǒng)風(fēng)險；另一方面也作為項目初選條件，不符合基本條件者，不再進(jìn)行正式評估，以提高工作效率，降低業(yè)務(wù)成本。擔(dān)保項目選擇的原則主要從其經(jīng)營宗旨和風(fēng)險控制兩個方面考慮。（一）經(jīng)營宗旨和市場定位1項目選擇原則擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營宗旨和市場定位，是選擇擔(dān)保項目需要考慮的最主要因素之一。根據(jù)經(jīng)營宗旨和布場定位設(shè)定的項目選擇原則主要有：（1）擔(dān)保業(yè)務(wù)開展的特定地區(qū)。如省、市、區(qū)、縣、經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)等。我國的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，尤其是地方擔(dān)保機(jī)構(gòu)很多都有在特定地區(qū)（一般是擔(dān)保機(jī)構(gòu)所在地區(qū)）承做擔(dān)保業(yè)務(wù)。（2）擔(dān)保項目所處行業(yè)。如節(jié)能環(huán)保、農(nóng)業(yè)、出口、高新技術(shù)、貿(mào)易、房地產(chǎn)等。擔(dān)保機(jī)構(gòu)一般根據(jù)自身優(yōu)勢和股東的要求，選擇

12、主要承保企業(yè)的行業(yè)。（3）借款企業(yè)類型或特定客戶人群。如中小企業(yè)、微型企業(yè)、新建企業(yè)、民營企業(yè)、再就業(yè)者、低收人者等。這一條件主要受政策要求的形響。（4）擔(dān)保項目的貸款類型。如流動資金貸款、固定資產(chǎn)貸款、消費貸款、房地產(chǎn)貸款、貿(mào)易融資等。貸款類型不同，擔(dān)保項日風(fēng)險明顯不同。我國的信用擔(dān)保業(yè)務(wù)中，流動資金貨款擔(dān)保所占比例較大，其余各類貸款擔(dān)保均有涉及。2我國擔(dān)保機(jī)構(gòu)的市場定位我國擔(dān)保機(jī)構(gòu)的市場定位主要有以下幾種：（1）支持高新技術(shù)項目及扶持高科技型中小企業(yè)的發(fā)展；（2）支持符合國家、本地區(qū)的產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)境保護(hù)要求的項目；（3）支持節(jié)約能源、降低物耗、提高產(chǎn)品質(zhì)量，發(fā)展市場短缺的名優(yōu)新產(chǎn)品項目；（

13、4）支持?jǐn)U大出口創(chuàng)匯、引進(jìn)技術(shù)消化吸收及創(chuàng)新替代進(jìn)口的項目；（5）支持本地政府確定的解決下崗職工再就業(yè)、增加就業(yè)機(jī)會的都市型企業(yè)、社區(qū)型企業(yè)；（6）支持為本地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展創(chuàng)造新的經(jīng)濟(jì)增長點的科技型企業(yè)；擔(dān)保機(jī)構(gòu)在定位業(yè)務(wù)市場時，要分析本企業(yè)有無這方面的社會資源和人力資源，是否能夠掌握行業(yè)的綜合信息、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。對于不熟悉的行業(yè)最好不要輕易進(jìn)人，一是由于缺少專業(yè)知識，所承擔(dān)的擔(dān)保風(fēng)險相對較大，二是項目調(diào)研和評審的成本較高，需要花較大的代價去了解分析該行業(yè)的特性和情況。（二）風(fēng)險控制條件1.從控制風(fēng)險的角度考慮，設(shè)定各種條件下的最大擔(dān)保額(1) 設(shè)定單個企業(yè)最大擔(dān)保額對單個企業(yè)提供的最大擔(dān)保額，可設(shè)定

14、為擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本金的一定比例。我國財政部在中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理辦法（財金字200177號）中規(guī)定：“對單個企業(yè)提供擔(dān)保的擔(dān)保責(zé)任金額最高不得超過擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身實收資本的10。歐洲一些國家的小型企業(yè)擔(dān)?；鹨话憧刂圃趩蝹€借款人獲得的擔(dān)保不超過整個基金的5。對不同類型的項目，也可設(shè)定為不同的單個企業(yè)最高擔(dān)保限額，如日本信用保證協(xié)會設(shè)定一個企業(yè)的信用保證限額為2億日元，據(jù)企業(yè)類型的不同，又分別規(guī)定，海外投資保證限額為2億日元，新技術(shù)開發(fā)保證限額為1.5億日元，防止公害保證限額為5000萬日元等。（2）設(shè)定單筆最大擔(dān)保額設(shè)定單筆最大擔(dān)保額，是分散擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險的有效措施。由于國家和地區(qū)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不同

15、，擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供的單筆最大擔(dān)保額也不盡相同。如：世界銀行多邊擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)定，每個項目的擔(dān)保金額不能超過5000萬美元；美國小企業(yè)局規(guī)定，單筆擔(dān)保貸款最高額為100萬美元；加拿大小企業(yè)貸款法規(guī)定，單筆擔(dān)保貸款最高不超過25萬加元。（3）設(shè)定對某一地區(qū)的最大擔(dān)保額度世界銀行多邊擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)定，對每個國家所做項目的擔(dān)保總額不能超過1.75億美元。2設(shè)定申請擔(dān)保企業(yè)應(yīng)具備的條件向擔(dān)保機(jī)構(gòu)申請擔(dān)保的企業(yè)，一般應(yīng)附合以下基本條件：（1）企業(yè)必須是在國家有關(guān)部門依法登記注冊、獨立核算、自負(fù)盈虧、具有法人資格和履約能力的經(jīng)濟(jì)實體。（2）企業(yè)的財務(wù)會計核算規(guī)范，資產(chǎn)狀況良好，依法納稅，具有符合法定要求的注冊資本金和必

16、要的營運資金、經(jīng)營場所及設(shè)施。（3）企業(yè)應(yīng)具有一定的經(jīng)營管理水平，沒有不良的信用紀(jì)錄。（4）企業(yè)應(yīng)擁有良好的產(chǎn)品銷售網(wǎng)絡(luò)或經(jīng)營服務(wù)渠道，具有與融資規(guī)模相匹配的銷售或營業(yè)規(guī)模，擁有穩(wěn)定的客戶群和現(xiàn)金流。（5）企業(yè)連續(xù)經(jīng)營1年以上。（6）企業(yè)的融資用途符合國家法律規(guī)定，并能形成較好的經(jīng)濟(jì)效益。（7）企業(yè)應(yīng)能夠提供擔(dān)保機(jī)構(gòu)認(rèn)可的反擔(dān)保措施。3設(shè)定不能提供擔(dān)保的條件為了回避條件較差、風(fēng)險度過高的項目，擔(dān)保機(jī)構(gòu)一般都會規(guī)定一些限制條件和指標(biāo)，明示不能提供擔(dān)保的條件，不符合限制條件和指標(biāo)的項目不予考慮。對于不能提供擔(dān)保的條件，各個擔(dān)保機(jī)構(gòu)掌握的標(biāo)準(zhǔn)差別也很大，以下是一些擔(dān)保機(jī)構(gòu)拒絕提供擔(dān)保的條件：（1）企

17、業(yè)有銀行逾期貨款未還。（2）企業(yè)有偷漏稅行為。（3）企業(yè)申請擔(dān)保的財務(wù)報表與稅務(wù)報表不一致。（4）企業(yè)提供擔(dān)保資料的過程中有弄虛作假行為。（5）企業(yè)對外股本性投資總額超過凈資產(chǎn)50%的（經(jīng)國家批準(zhǔn)的投資公司除外）；所融資金用于股權(quán)性投資的（上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券除外）。（6）擔(dān)保融資用于國家禁止或限制生產(chǎn)、經(jīng)營和投資領(lǐng)域的。（7）用擔(dān)保套現(xiàn)貸款，從事非法轉(zhuǎn)借貸牟取非法收人的。（8）超批準(zhǔn)范圍違法經(jīng)營的企業(yè)。（9）資產(chǎn)負(fù)債率高于70%的企業(yè)。（10）社會經(jīng)濟(jì)括動中信譽(yù)狀況不良的，或最近3年曾有不良經(jīng)營和違約記錄的企業(yè)。（11)涉及重大民事、經(jīng)濟(jì)糾紛，且沒有最終認(rèn)定結(jié)果的企業(yè)。（12）無按期還本付

18、息能力的企業(yè)；經(jīng)營狀況惡化且難以改善的企業(yè)。（13）無反擔(dān)保措施或反擔(dān)保措施不能落實的項目。（14）企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人資信不可靠，經(jīng)營管理能力低下或領(lǐng)導(dǎo)班子缺乏團(tuán)隊合作精神，群體素質(zhì)差的企業(yè)。（15）財務(wù)管理制度不健全、經(jīng)營及會計核算混亂的企業(yè)。（i6）企業(yè)申請擔(dān)保金額高于其凈資產(chǎn)。（17）與本擔(dān)保機(jī)構(gòu)有逾期債務(wù)關(guān)系尚未解除的企業(yè)。這里列出的排除條件僅是一般條件和作為示例的參數(shù)，實務(wù)操作中，擔(dān)保機(jī)構(gòu)需根據(jù)業(yè)務(wù)運行條件和項目類型的不同，設(shè)定相應(yīng)的條件和限制參數(shù)。二、項目受理人的設(shè)置受各擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)范圍和組織機(jī)構(gòu)設(shè)置的影響，擔(dān)保項目的受理人可能是不同的職能部門。有的是由辦公室統(tǒng)一受理，有的是由專門的擔(dān)

19、保業(yè)務(wù)部門受理，有的是由評審部門受理，有的則是由法律部門受理。不同的項目受理人具有不同的優(yōu)勢，每個擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以根據(jù)自己的具體情況來決定采用哪種形式。（一） 辦公室辦公室是擔(dān)保機(jī)構(gòu)統(tǒng)一對外的窗口，便于按統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)決定是否受理擔(dān)保業(yè)務(wù)，統(tǒng)一安排項目經(jīng)辦部門，避免忙閑不均的情況，便于人力調(diào)配。在實行項目經(jīng)理負(fù)責(zé)制或部門的經(jīng)營管理目標(biāo)責(zé)任制時，業(yè)務(wù)部門對分配的項目質(zhì)量容易提出指責(zé)。（二） 擔(dān)保業(yè)務(wù)部門擔(dān)保業(yè)務(wù)部門直接受理業(yè)務(wù)便于業(yè)務(wù)的操作，減少了中間操作環(huán)節(jié)，有利于業(yè)務(wù)部門主動開發(fā)市場，激發(fā)部門之間的競爭，便于考核。如果一個擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部同時設(shè)置了多個擔(dān)保業(yè)務(wù)部門，還要防止部門之間產(chǎn)生惡性競爭，影響擔(dān)保

20、機(jī)構(gòu)的整體形象。擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須制定明確的業(yè)務(wù)規(guī)范，避免由于業(yè)務(wù)人員掌握業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)尺度不同，宣傳口徑不同，使客戶不能真正把握擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)而無所適從。（三） 評審部門評審部門在擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部處于一種相對公正的立場，比較熟悉業(yè)務(wù)，對受理業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)掌握的比較準(zhǔn)確，但若評審人員承擔(dān)一定的項目責(zé)任，他們往往又會主動放棄一些比較好的商業(yè)機(jī)會。（四） 法律部門法律部門受理擔(dān)保業(yè)務(wù)便于審核企業(yè)所報資科的真實性和合法性，特別是對于了解擔(dān)保項目的基本法律關(guān)系十分有利。但法律部門也有其限制性，一般對于企業(yè)的經(jīng)濟(jì)可行性審查得不夠全面。擔(dān)保項目具體由哪個部門受理業(yè)務(wù)，各擔(dān)保機(jī)構(gòu)還應(yīng)根據(jù)自己對各部門職能的界定以及配備人員情

21、況來確定，最主要的還是要看這個部門有無勝任此項工作能力的人員。決定是否受理擔(dān)保項目的人員最好是復(fù)合型人才，既掌握本機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，又精通法律、財務(wù)和項目評審工作。三、項目的申報資料項目的具體情況不同，各擔(dān)保機(jī)構(gòu)控制風(fēng)險手段上的差異，要求企業(yè)提供的資料也不盡相同。一般來講，擔(dān)保項目申請人應(yīng)向擔(dān)保機(jī)構(gòu)提交以下申請材料：1.委托擔(dān)保申請書和擔(dān)保項目申請書申請擔(dān)保企業(yè)情況一覽表企業(yè)名稱所屬行業(yè)辦公地點法律性質(zhì)成立時間注冊資本法人代表聯(lián)系人聯(lián)系電話傳 真公司網(wǎng)址電子郵箱員工人數(shù)經(jīng)營面積郵政編碼基本戶開戶銀行名稱賬 戶本次擔(dān)保申請的金額期 限主營業(yè)務(wù)及產(chǎn)品：企業(yè)及產(chǎn)品所獲資質(zhì)及證書：主要股東出資額、方式及

22、所占比例：股東名稱投資金額入資形式投資比例合 計其他重大歷史事件：申請擔(dān)保企業(yè)注冊信息表注冊名稱工商登記號碼注冊地址注冊登記機(jī)關(guān)注冊時間經(jīng)營期限注冊資本機(jī)構(gòu)代碼注冊變更次數(shù)、每次變更的時間和內(nèi)容國稅登記號碼地稅登記號碼經(jīng)營范圍：最新年檢結(jié)果及年檢機(jī)關(guān)：最大股東簡介：法人股東辦公地址法人代表主營業(yè)務(wù)及開展情況自然人股東身份證號碼相關(guān)職務(wù)申請擔(dān)保企業(yè)管理層人員情況表主要人員情況法人代表總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)其他主要管理者姓名年齡 國籍學(xué)歷身份證號碼管理經(jīng)驗?zāi)晗扌袠I(yè)經(jīng)驗?zāi)晗拗饕臍v申請擔(dān)保企業(yè)組織結(jié)構(gòu)與人員配備情況表1. 內(nèi)部設(shè)立的職能部門2. 建立的分支機(jī)構(gòu)3. 人員配備 分類標(biāo)準(zhǔn)類別人數(shù)所占比例注文化程

23、度研究生及以上大學(xué)本科大專、中專合計 技術(shù)職稱高級職稱中級職稱初級職稱 合計員工崗位經(jīng)營管理生產(chǎn)銷售合計 申請擔(dān)保企業(yè)近2年及最近期主要財務(wù)與經(jīng)營狀況表基本財務(wù)數(shù)據(jù)年年年 月資產(chǎn)總額 1.流動資產(chǎn) 貨幣資金 短期投資 應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)收賬款 預(yù)付賬款 其他應(yīng)收款 存貨 代攤費用 2.長期投資 3.固定資產(chǎn)凈值 在建工程 4.無形及第延資產(chǎn)負(fù)債總額 1.流動負(fù)債 短期借款 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)付賬款 預(yù)收賬款 其他應(yīng)付款 2.長期負(fù)債 長期借款 應(yīng)付債券 長期應(yīng)付款所有者權(quán)益 實收資本 資本公積 盈余公積 未分配利潤基本財務(wù)數(shù)據(jù)年度年度 年1 月產(chǎn)品銷售收入銷售成本銷售費用主營業(yè)務(wù)利潤管理費用財務(wù)費用利潤總

24、額凈利潤科 目年度年度 年1 月經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量投資活動現(xiàn)金凈流量籌資活動現(xiàn)金凈流量現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物增長額申請擔(dān)保企業(yè)主要產(chǎn)品情況表1. 主要產(chǎn)品名稱及服務(wù)：2. 主要產(chǎn)品用途、技術(shù)含量及生產(chǎn)規(guī)模：3. 主要產(chǎn)品銷售領(lǐng)域、地區(qū)及信用管理政策、市場情況：4. 主要供貨商名稱、合作年限、年交易額。申請擔(dān)保企業(yè)最新貸款卡信息 1.未到期貸款 單位：萬元貸款金額貸款起止日債權(quán)人利率擔(dān)保方式目前余額2.未到期對外擔(dān)保被擔(dān)保單位擔(dān)保方式擔(dān)保金額擔(dān)保起止日目前余額3.未結(jié)清信用證、保函及銀行承兌匯票業(yè)務(wù)品種合同金額債權(quán)人合同起止日擔(dān)保方式目前余額申請擔(dān)保企業(yè)目前對外投資情況表投資項目名稱投資金額投資期限投

25、資方式上年投資收益當(dāng)年收益預(yù)測申請擔(dān)保項目情況表申請擔(dān)保金額（萬元）申請擔(dān)保期限合作銀行項目內(nèi)容簡介：項目已具備的基礎(chǔ)條件：項目還款計劃：擔(dān)保申請人提供的反擔(dān)保措施：2.營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件、法人代碼證書復(fù)印件、稅務(wù)登記證（國稅、地稅）復(fù)印件。3.公司章程。4.注冊驗資報告、歷次股權(quán)變更時的驗資報告和相關(guān)實物人資信評估報告復(fù)印件。5.貸款卡復(fù)印件、查詢密碼及查詢打印結(jié)果。6 法定代表人證明書、法定代表人、總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人的簡歷及身份證復(fù)印件；經(jīng)辦人授權(quán)書、經(jīng)辦人簡歷及身份證復(fù)印件。7 公司關(guān)于申請擔(dān)保及設(shè)立反擔(dān)保措施的董事會決議或股東大會決議8 公司董事會成員名單。9 近3 年（經(jīng)會計師事務(wù)所

26、審計）的及當(dāng)年近期財務(wù)報表（包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表和財務(wù)報表編制說明）。10 企業(yè)所有賬戶兩年內(nèi)的銀行對賬單。11 企業(yè)申請擔(dān)保貸款的用途及償付能力分析。12 企業(yè)申請貸款擔(dān)保的項目情況介紹（項目可行性分析報告）。13 項目反擔(dān)保措施的相關(guān)材料。14.擔(dān)保機(jī)構(gòu)根據(jù)項目的具體情況要求提供的其他資料，如土地證、房產(chǎn)證、專利證書、客戶清單、未完成合同、特殊行業(yè)的立項批復(fù)、生產(chǎn)經(jīng)營許可證等等。 申請擔(dān)保的企業(yè)提交的資料經(jīng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)初步審理認(rèn)為基本可行后，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的項目受理人員應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)將所有的資料轉(zhuǎn)交項目的評審人員和法律審核人員。四、風(fēng)險分擔(dān)原則上面我講述了擔(dān)保項目受理的一般條件和標(biāo)準(zhǔn)

27、，但并不是說只要符合以上條件和標(biāo)準(zhǔn)的項目擔(dān)保機(jī)構(gòu)就一定受理。擔(dān)保機(jī)構(gòu)在受理項目時，還必須落實一個重要事項，即擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)項目全部風(fēng)險的比例，也就是項目的實際擔(dān)保責(zé)任有多大。除非是一些特別有把握的項目，我們不提倡擔(dān)保機(jī)構(gòu)為項目提供100的擔(dān)保責(zé)任。（一）風(fēng)險分擔(dān)的必要性在中國資本市場尚不發(fā)達(dá)的情況下，企業(yè)為了擴(kuò)大生產(chǎn)，賺取更多的收人和利潤，通過銀行貸款獲取必要的流動資金是目前中國企業(yè)融資的最主要形式。但銀行業(yè)還沒有完全市場化，再加上我們國家沒有一個良好的社會信用環(huán)境體系，企業(yè)獲取銀行貸款非常困難，這就阻礙了整個社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。近幾年，為了解決企業(yè)融資困難問題，各級政府先后成立了一些中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)

28、構(gòu)，這些擔(dān)保機(jī)構(gòu)的主營業(yè)務(wù)就是為企業(yè)向銀行貸款提供擔(dān)保。在市場經(jīng)濟(jì)非常發(fā)達(dá)的西方國家，擔(dān)保機(jī)構(gòu)認(rèn)為，銀行既然收取貸款利息，就應(yīng)承擔(dān)貸款的風(fēng)險，而不應(yīng)將風(fēng)險轉(zhuǎn)移到擔(dān)保機(jī)構(gòu)，所以他們基本不開展貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)；貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)主要集中于支持本國中小企業(yè)發(fā)展、促進(jìn)本國產(chǎn)品出口、促進(jìn)對外投資等幾個專門領(lǐng)域，并且是以政府資金作為其財務(wù)支撐，通過政策性機(jī)構(gòu)（如美國小企業(yè)管理局）或委托商業(yè)性機(jī)構(gòu)進(jìn)行運作的。從經(jīng)濟(jì)學(xué)原理上來講，在貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)中，銀行和借款人應(yīng)承擔(dān)主要的責(zé)任與風(fēng)險，保證人應(yīng)起補(bǔ)充責(zé)任、提高企業(yè)信用的作用；通過保證人對企業(yè)的調(diào)查與評估，糾正"信息不對稱"對貸款業(yè)務(wù)的影響，補(bǔ)充和完善銀

29、行信用調(diào)查體系?，F(xiàn)實情況是，由于起草 擔(dān)保法 時，立法部門主要考慮如何保護(hù)銀行利益，對保證人的法律地位和作用未能給予恰當(dāng)?shù)亩ㄎ?，致使保證人的責(zé)任與地位基本與債務(wù)人處于同一地位。部分銀行利用其在社會經(jīng)濟(jì)活動中的強(qiáng)勢地位，強(qiáng)制要求保證人接受其制定的格式保證合同 ，擔(dān)保范圍不僅有貸款的本金，還包括利息及其實現(xiàn)債權(quán)費用（訴訟費用、律師費用、通知費用、催告費用）等；有些銀行制定的保證合同 中還規(guī)定"不經(jīng)保證人同意可以直接從保證人賬戶扣劃資金"、"不經(jīng)保證人同意銀行可以轉(zhuǎn)讓債權(quán)"、"借款合同無效時擔(dān)保合同仍然有效"等一系列不合理甚至是與法律相抵觸

30、的條款。事實上，在一個擔(dān)保項目中，借款人、貸款人和擔(dān)保人三方都會獲得各自的利益：借款人獲得了企業(yè)經(jīng)營資金，貸款人獲得了利息收入并有擔(dān)保機(jī)構(gòu)保證資金的回收，擔(dān)保機(jī)構(gòu)獲得了擔(dān)保費收入。因此，擔(dān)保業(yè)務(wù)涉及的三方理所應(yīng)當(dāng)分擔(dān)項目可能帶來的風(fēng)險，這就是擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險分擔(dān)的原則。銀行應(yīng)承擔(dān)一定的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，如果由擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)全部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，銀行就會對貸款不關(guān)心、不監(jiān)管，只是貸款到期時找擔(dān)保機(jī)構(gòu)代償；借款人也要承擔(dān)一定的項目風(fēng)險，以加大借款人的違約成本，促使其努力按合同約定償還貸款；擔(dān)保機(jī)構(gòu)不能承擔(dān)項目的全部風(fēng)險，否則擔(dān)保業(yè)務(wù)就會演變成銀行貸款風(fēng)險的轉(zhuǎn)嫁手段。從道理上講，擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行應(yīng)該是一種"合作

31、伙伴"的關(guān)系，只有相互理解、相互支持、共擔(dān)風(fēng)險，雙方才可能共同發(fā)展。擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以為銀行承擔(dān)部分貸款風(fēng)險，但擔(dān)保機(jī)構(gòu)因代償過多倒閉了，對銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展肯定是沒有好處的。 在國外，擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行實行比例擔(dān)保已經(jīng)成為擔(dān)保機(jī)構(gòu)防范項目風(fēng)險的一個重要措施。擔(dān)保機(jī)構(gòu)承保比例在50以下的貸款，擔(dān)保機(jī)構(gòu)損失的概率最小。當(dāng)擔(dān)保比例超過50以后，擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)的風(fēng)險將迅速增加，平均擔(dān)保比例每增加10 ，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的損失概率就增加1倍。當(dāng)然，就算擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)了100的擔(dān)保責(zé)任，其最終的損失概率也不會達(dá)到100 ，因為總會有能夠按期還款的企業(yè)。 （二）風(fēng)險分擔(dān)的方式在一筆擔(dān)保業(yè)務(wù)中，擔(dān)保項目的各方都需要承擔(dān)風(fēng)險

32、，這樣才能促使借款人、貸款人和擔(dān)保機(jī)構(gòu)共同努力把項目風(fēng)險降到最低。 一筆成功的貸款，也就是一項成功的擔(dān)保，最終都取決于借款人是否能夠按期還清貸款。因此，讓借款人承擔(dān)一定的風(fēng)險至關(guān)重要。在同等條件下，借款人承擔(dān)的風(fēng)險越大，違約成本越高，擔(dān)保項目的成功率就越高，按照一般經(jīng)驗，借款人除了必須提供經(jīng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)認(rèn)可的反擔(dān)保措施包括抵押、質(zhì)押以外，其用于項目的自有資金不應(yīng)低于整個項目成本的20，比如對于房地產(chǎn)開發(fā)貸款，國家有關(guān)部門就明確規(guī)定企業(yè)自有資金不應(yīng)低于開發(fā)項目總投資的30。必要時，擔(dān)保機(jī)構(gòu)還可要求項目單位的主要負(fù)責(zé)人也承擔(dān)一定的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，即可要求其對項目風(fēng)險承擔(dān)個人連帶責(zé)任。 擔(dān)保機(jī)構(gòu)為銀行的貸款提

33、供擔(dān)保，直接降低了銀行貸款的風(fēng)險，銀行成為擔(dān)保業(yè)務(wù)的直接受益者。為了防止銀行故意轉(zhuǎn)移貸款風(fēng)險，促使銀行嚴(yán)格按照獨立審貸的原則審查企業(yè)，確定企業(yè)是否符合貸款條件，銀行方面至少應(yīng)該承擔(dān)貸款本金10一50及全部利息和其他費用的風(fēng)險。 在國際上，擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)貸款風(fēng)險的比例一般為50一80。如果擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)風(fēng)險比例低于50% ，貸款銀行一般對擔(dān)保機(jī)構(gòu)不感興趣；如果擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)風(fēng)險比例高于80% ，擔(dān)保機(jī)構(gòu)可能會面臨更大的道德風(fēng)險，有可能成為銀行故意轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險的一種手段。第三節(jié) 擔(dān)保項目審查與評估擔(dān)保機(jī)構(gòu)在正式受理項目后，進(jìn)人項目的審查和評價階段。這個階段的工作主要包括以下幾個方面：一是現(xiàn)場考察，二是審核企

34、業(yè)所提供資料的完整性、真實性和合法性，三是評價項目的可行性、找出主要風(fēng)險點、設(shè)計切實可行的風(fēng)險控制措施，四是撰寫評審報告和出具法律意見書。一、 現(xiàn)場考察現(xiàn)場考察是擔(dān)保項目審查不可缺少的環(huán)節(jié)。現(xiàn)場考察的人員一般是擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員、評審人員和法律人員。對于擔(dān)保金額較大的項目，也可組成項目小組共同進(jìn)行現(xiàn)場考察。對企業(yè)現(xiàn)場考察的主要內(nèi)容有： 1.了解企業(yè)是否正常生產(chǎn)經(jīng)營，企業(yè)的機(jī)器設(shè)備是否在正常運轉(zhuǎn)，有無閑置資產(chǎn)，機(jī)器設(shè)備的成新度，是否買了財產(chǎn)保險，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營條件和環(huán)保設(shè)施。2.機(jī)器設(shè)備利用率，生產(chǎn)設(shè)備是否得到了充分利用，總的生產(chǎn)能力與銷售之間的差額。3生產(chǎn)的經(jīng)營管理是否有章可循，是否比較規(guī)

35、范，有無生產(chǎn)安全隱患、4生產(chǎn)一線的人員是否經(jīng)過培訓(xùn)，整體素質(zhì)如何，現(xiàn)有人員是否能夠滿足生產(chǎn)要求。5廠房和辦公場所是租賃的，還是企業(yè)自己購置的，是否有產(chǎn)權(quán)證明，機(jī)器設(shè)備是否是海關(guān)監(jiān)管產(chǎn)品。6企業(yè)倉庫的原材料和產(chǎn)成品、半成品的庫存量是否正常，倉庫管理是否嚴(yán)謹(jǐn)、是否安全，大致清點庫存商品的數(shù)量、估算其價值與財務(wù)報表是否相符，是否正在往外銷售貨物。7企業(yè)生產(chǎn)所在地的交通能否滿足正常生產(chǎn)和運輸?shù)囊?，水電能否正常供?yīng)，周圍環(huán)境如何，有無其他糾紛影響企業(yè)的正常生產(chǎn)，如與當(dāng)?shù)鼐用竦年P(guān)系，外部環(huán)境是否會干擾企業(yè)的正常生產(chǎn)等等。二、 資料審查在擔(dān)保業(yè)務(wù)中，審查和評價項目的基礎(chǔ)是企業(yè)所報送的資料，所報資料的完整性

36、、真實性以及合法性都關(guān)系到整個評審的質(zhì)量，關(guān)系到項目的成功與失敗，擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須認(rèn)真、嚴(yán)格審查每個項目的基本資料。（一） 審查企業(yè)報送的資料是否齊全擔(dān)保業(yè)務(wù)評審工作面臨的最基本問題是信息不對稱，不掌握企業(yè)全方位的信息就很難做出客觀公正的評價。因此，必須要求企業(yè)報送所有評審所需資料，盡可能全面地了解企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況。擔(dān)保機(jī)構(gòu)要求企業(yè)報送的資料一般分為五類：1 擔(dān)保申請書各擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)及市場定位不同，要求企業(yè)填寫的委托擔(dān)保申請書的內(nèi)容也不盡相同。主要包括：(1)擔(dān)保機(jī)構(gòu)制定的委托擔(dān)保申請書和擔(dān)保項目申請表。(2）企業(yè)自擬的擔(dān)保申請（申請擔(dān)保貸款的用途及償付能力分析；申請擔(dān)保貸款的項目情況介紹）。

37、2 企業(yè)的主體資料審查企業(yè)的主體資料，包括以下內(nèi)容：(l）營業(yè)執(zhí)照（含年檢證明）復(fù)印件，組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件，稅務(wù)登記證（國稅、地稅）復(fù)印件，法定代表人資格證明、工作簡歷及身份證復(fù)印件，總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人和其他主要領(lǐng)導(dǎo)者的簡歷及身份證復(fù)印件，經(jīng)辦人員的法定代表授權(quán)委托書和被授權(quán)人身份證復(fù)印件。(2）有關(guān)公司批準(zhǔn)成立的文件、合同、批復(fù)，公司章程（需有工商局印章），關(guān)于申請擔(dān)保及設(shè)立反擔(dān)保措施的董事會決議或股東大會決議（中外合資、中外合作、股份有限公司和國有獨資公司提供董事會決議。國有企業(yè)和集體企業(yè)需提供上級主管部門同意該單位申請擔(dān)保的批復(fù)；合伙企業(yè)和個人獨資企業(yè)需提供出資人簽字的有關(guān)決議），公司

38、董事會成員名單。(3）公司組織機(jī)構(gòu)及業(yè)務(wù)情況介紹。包括以下內(nèi)容：l）公司成立的背景。如果股東為法人單位，需提供股東單位的情況介紹。如果發(fā)生過產(chǎn)權(quán)變動，需提供有關(guān)變動資料。2）企業(yè)內(nèi)部部門設(shè)置及部門職能。3）產(chǎn)品介紹。包括特點、技術(shù)水平、技術(shù)來源、產(chǎn)品知名度和產(chǎn)品的市場狀況。4）生產(chǎn)能力介紹和擴(kuò)大生產(chǎn)的計劃。5）公司的收人構(gòu)成及比例。6）企業(yè)的業(yè)務(wù)流程介紹，包括進(jìn)貨方式和進(jìn)貨渠道、銷售方式和銷售渠道、結(jié)算方式等。7）市場分析。包括風(fēng)險和利潤增長點分析。8）企業(yè)的市場定位和發(fā)展方向。9）或有負(fù)債、涉訴案件。10）企業(yè)及其法定代表人的信用情況。3.企業(yè)的財務(wù)資料審查企業(yè)的財務(wù)資料，包括以下內(nèi)容：(1

39、）注冊驗資報告、歷次股權(quán)變更時的驗資報告和相關(guān)實物人資的評估報告復(fù)印件（國有企業(yè)由于成立時間較長無驗資報告的需提供國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證）。(2）貸款卡復(fù)印件、查詢密碼及銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)查詢記錄打印結(jié)果（包括企業(yè)情況基本信息、借款信息、抵質(zhì)押擔(dān)保信息和保證擔(dān)保信息，這四條信息均為必備信息，缺一不可）。(3）近3年（經(jīng)會計師事務(wù)所審計）的及當(dāng)年近期財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表和財務(wù)報表編制說明。財務(wù)報表編制說明又包括：l）存貨的計價方式，固定資產(chǎn)的折舊政策（提供固定資產(chǎn)清單及其所有權(quán)證明文件），稅務(wù)政策（如享受稅收優(yōu)惠，需提供稅務(wù)部門的相關(guān)批復(fù)或通知）。2）所有開戶銀行情況，包括

40、開戶地點、賬戶性質(zhì)和賬號，主營業(yè)務(wù)賬戶兩年內(nèi)的銀行對賬單。3）存貨、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款、短期投資、長期投資、短期借款、長期借款等科目的情況說明，需根據(jù)企業(yè)的明細(xì)賬具實填列，包括具體發(fā)生事項或?qū)ο笠约皩?yīng)的金額，其中應(yīng)收賬款還需指明發(fā)生日、到期日或逾期天數(shù)。4 企業(yè)的業(yè)務(wù)資料對于不同業(yè)務(wù)類型的企業(yè)要求提供的業(yè)務(wù)資料不盡相同：(l）制造類企業(yè)包括產(chǎn)品名稱及品牌（注冊商標(biāo)），產(chǎn)品的市場容量及占有率、產(chǎn)品適用性和獨特性、產(chǎn)品技術(shù)先進(jìn)性（取得何種專利或其他認(rèn)可），產(chǎn)品銷售的內(nèi)外貿(mào)合同或協(xié)議，外貿(mào)業(yè)務(wù)的進(jìn)出口批文。對于申請承兌匯票和信用證保證金擔(dān)保的，還要提供承

41、兌協(xié)議，相應(yīng)的購銷合同。(2）一般貿(mào)易企業(yè)包括企業(yè)銷售情況材料，銷售產(chǎn)品品牌、自營、代理情況，主要供銷渠道，主要業(yè)務(wù)客戶名單及相應(yīng)的合同或協(xié)議，國際貿(mào)易合同及與之相關(guān)的政府進(jìn)出口批件。對于申請信用證打包貸款及押匯貸款擔(dān)保的，還要提供供貨履約保函或物流公司的監(jiān)管協(xié)議等。(3）房地產(chǎn)類企業(yè)包括項目立項報告及批復(fù)報告，固定資產(chǎn)投資計劃書，可行性報告及批復(fù)，建設(shè)用地規(guī)劃許可證，國有土地使用證、土地有償出讓合同，建設(shè)工程規(guī)劃許可證，建設(shè)工程開工證，商品房外銷、內(nèi)銷預(yù)售許可證。5反擔(dān)保措施的相關(guān)材料擔(dān)保機(jī)構(gòu)要求申請擔(dān)保人提供的反擔(dān)保方式一般有：信用反擔(dān)保、抵押反擔(dān)保和質(zhì)押反擔(dān)保。 (l）信用反擔(dān)保對于提供

42、信用反擔(dān)保的，反擔(dān)保企業(yè)應(yīng)比照對申請擔(dān)保企業(yè)的要求提供相關(guān)審查資料。 (2）抵押反擔(dān)保 對于提供抵押反擔(dān)保的，根據(jù)抵押物的不同分為土地使用權(quán)抵押、房屋土地等建筑物抵押、動產(chǎn)抵押，根據(jù)提供抵押物所有權(quán)人的不同可以分為企業(yè)以自有資產(chǎn)抵押和以第三人資產(chǎn)提供抵押。 以土地使用權(quán)抵押的又可以分為劃撥的國有土地使用權(quán)抵押、出讓的國有土地使用權(quán)抵押和集體土地使用權(quán)抵押三種。以房屋土地等建筑物抵押可以分為城市房地產(chǎn)抵押和預(yù)售商品房抵押兩種。 l）以劃撥的國有土地使用權(quán)抵押的，應(yīng)提供土地登記申請書，土地登記申請者的法人代表證明和個人身份證及戶籍證明，土地權(quán)屬來源證明，土地附著物權(quán)屬證明。 2）以出讓的國有土地使

43、用權(quán)抵押的，應(yīng)提供國有土地使用證，土地使用權(quán)出讓合同，土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓、租賃、抵押合同，市縣級人民政府土地管理部門認(rèn)為有必要提交的其他證明文件、材料。 3）以集體土地使用進(jìn)行抵押的，應(yīng)提供被抵押的集體土地所有者同意抵押的證明，抵押登記申請書，抵押人和抵押權(quán)人的身份證明，抵押合同，經(jīng)土地管理部門確認(rèn)的地價評估報告，土地權(quán)屬證明，土地管理部門認(rèn)為應(yīng)提交的其他文件。 4）以城市房地產(chǎn)抵押的，應(yīng)提交抵押當(dāng)事人雙方的身份證明及法人資格證明，國有土地使用證 、 房屋所有權(quán)證 或 房地產(chǎn)證 ，共有的房屋還必須提交房屋共有證 和其共有人同意抵押的證明，可以證明抵押人有權(quán)設(shè)定抵押權(quán)的文件與證明資料，可以證明抵押房

44、地產(chǎn)價值的資料，抵押登記機(jī)關(guān)認(rèn)為必要的其他文件。5）以預(yù)售商品房抵押的，除提供上述文件以外，還必須提供建設(shè)工程規(guī)劃許可證、 施工許可證、 商品房預(yù)售許可證，若建筑物屬于在建工程還必須提供建筑合同。 6）用動產(chǎn)進(jìn)行抵押的，必須提供抵押物的所有權(quán)證明、存放狀況資料，抵押合同雙方當(dāng)事人的營業(yè)執(zhí)照，雙方代理人身份證明和授權(quán)委托文件，若為進(jìn)口貨物必須提供海關(guān)納稅證明，若是海關(guān)監(jiān)管貨物必須提供海關(guān)同意抵押或己過海關(guān)監(jiān)管期的證明，以及工商管理機(jī)關(guān)認(rèn)為需要提供的其他文件。(3）質(zhì)押反擔(dān)保根據(jù)質(zhì)押物品的不同，質(zhì)押反擔(dān)?？煞譃橐杂邢挢?zé)任公司股份權(quán)質(zhì)押、以商標(biāo)權(quán)質(zhì)押、以專利權(quán)質(zhì)押、以著作權(quán)質(zhì)押、以有價證券質(zhì)押、以新

45、藥藥號質(zhì)押，以公路、橋梁、隧道、渡口的收益權(quán)質(zhì)押等形式。l）以有限責(zé)任公司股權(quán)質(zhì)押的，必須提供公司全體股東過半數(shù)同意的股東會決議，公司章程。2）以商標(biāo)權(quán)質(zhì)押的，必須提供商標(biāo)證書的復(fù)印件，質(zhì)押商標(biāo)的商標(biāo)注冊證 復(fù)印件，委托代理人的授權(quán)書，登記機(jī)構(gòu)認(rèn)為必要的其他材料。3）以專利權(quán)質(zhì)押的，必須提供出質(zhì)人的合法身份證明，委托人及代理人的身份證明，專利權(quán)的有效證明，專利出質(zhì)前的實施及許可證明，上級主管部門或國務(wù)院有關(guān)主管部門的批準(zhǔn)文件，登記機(jī)構(gòu)認(rèn)為必要的其他材料。 4）以著作權(quán)質(zhì)押的，必須提供出質(zhì)人的合法身份證明或法人注冊登記證明，作品權(quán)利證明，以共同著作權(quán)出質(zhì)的必須提供共同著作權(quán)的書面協(xié)議，授權(quán)委托書

46、及委托人的合法證明，著作權(quán)出質(zhì)前該著作權(quán)的授權(quán)使用情況證明文件，其他需要提供的資料。（二）審查企業(yè)提供資料的有效性、合法性核實企業(yè)資料的真實性有各種各樣的方式，以下是一些常用的方法：1查詢企業(yè)銀行賬戶的對賬單，核實企業(yè)的現(xiàn)金流量情況及財務(wù)報表中銀行存款額是否真實。 2查詢企業(yè)所得稅發(fā)票和增值稅發(fā)票，核實企業(yè)的銷售收人是否真實可靠。3查詢企業(yè)為其資產(chǎn)購買保險情況，核實企業(yè)的資產(chǎn)價值情況。4到房地產(chǎn)管理部門查詢企業(yè)的房地產(chǎn)是否已經(jīng)抵押。5查詢企業(yè)的關(guān)稅情況核實企業(yè)對進(jìn)口機(jī)器設(shè)備的所有權(quán)情況。6查詢企業(yè)的貸款卡信息，核實企業(yè)的對外負(fù)債、擔(dān)保、開具承兌匯票和信用證的情況。7查詢企業(yè)購置固定資產(chǎn)和原材料

47、的原始合同、協(xié)議和發(fā)票驗證企業(yè)資產(chǎn)的真實價值。8讓企業(yè)填寫各種財務(wù)預(yù)測表，結(jié)合企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表審核企業(yè)的財務(wù)報表反映的信息是否準(zhǔn)確。9通過對企業(yè)的上下游客戶及同業(yè)的認(rèn)真社會調(diào)查，了解企業(yè)及法人代表信用狀況，企業(yè)產(chǎn)品的社會認(rèn)同情況。三、項目評估通過對申請擔(dān)保企業(yè)提供資料的審核和社會調(diào)查之后，擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以確認(rèn)企業(yè)是依法合規(guī)經(jīng)營的。之后，對擔(dān)保項目進(jìn)行全面評估，綜合分析申請擔(dān)保企業(yè)的行業(yè)情況、市場情況、企業(yè)素質(zhì)、財務(wù)狀況及反擔(dān)保措施，重點分析企業(yè)按期還款的能力、擔(dān)保期限內(nèi)的各類風(fēng)險，最后撰寫出有明確評價理由和意見的評估報告和法律意見書。評估報告和法律意見書提交擔(dān)保業(yè)務(wù)部門和擔(dān)保機(jī)

48、構(gòu)決策者參考。擔(dān)保項目的評估工作不僅要全面、客觀地反映企業(yè)的現(xiàn)實經(jīng)營情況及對企業(yè)整體經(jīng)營發(fā)展趨勢的預(yù)測，還要真實地反映擔(dān)保項目的主要風(fēng)險點，以及控制風(fēng)險的主要方法與對策，及這些對策和方法是否切實可行，有無法律障礙。擔(dān)保項目的評估方法和主要內(nèi)容，本人將在擔(dān)保項目評估和 反擔(dān)保措施評估中進(jìn)行詳細(xì)的論述，本節(jié)只對擔(dān)保項目涉及的評估內(nèi)容進(jìn)行簡要介紹。（一）擔(dān)保項目基本情況主要包括：l.申請擔(dān)保企業(yè)基本情況。申請擔(dān)保企業(yè)名稱、注冊資本（需說明出資方式及所占比例）、地址、成立時間、經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、行業(yè)、法定代表人、聯(lián)系電話、經(jīng)營范圍。2擔(dān)保項目概況。項目受理日期、擔(dān)保種類、申請擔(dān)保金額、期限、擔(dān)保貸款用途、主要

49、還款來源。3反擔(dān)保措施及其他風(fēng)險控制措施簡述。（二）申請擔(dān)保企業(yè)資信評估1企業(yè)基本情況分析企業(yè)基本情況包括：企業(yè)注冊信息及合法性審核、股權(quán)結(jié)構(gòu)及主要股東（投資者）簡況、組織結(jié)構(gòu)、人員素質(zhì)、行業(yè)及主要業(yè)務(wù)范圍、歷史沿革及主要業(yè)績等。企業(yè)信用記錄包括：銀行借款是否按時還本付息，應(yīng)付賬款償付情況，稅務(wù)、海關(guān)、法院是否有其他不良信用記錄等。2 企業(yè)經(jīng)營素質(zhì)及管理水平分析(l）評價內(nèi)容企業(yè)規(guī)模、對所在地區(qū)的影響、行業(yè)地位、技術(shù)裝備和技術(shù)能力，研發(fā)能力、營銷實力、地理位置及分布、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略與發(fā)展能力等。主要反映企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營方面的素質(zhì)及實力。1）企業(yè)管理體制及管理制度，管理效率，企業(yè)重大事項決策程序；企

50、業(yè)主要管理人員素質(zhì)分析，包括法定代表人、總經(jīng)理、財務(wù)主管人員。(2）評價結(jié)論本部分評價結(jié)論包括對"企業(yè)基本情況"和"企業(yè)經(jīng)營素質(zhì)及管理水平"兩部分的評價結(jié)論。分為：l）企業(yè)行業(yè)地位領(lǐng)先，業(yè)績優(yōu)秀，沒有不良信用記錄，技術(shù)裝備及開發(fā)能力很好，有良好的營銷網(wǎng)絡(luò)，管理制度健全，主要領(lǐng)導(dǎo)人素質(zhì)高；2）企業(yè)行業(yè)地位較好，業(yè)績優(yōu)良，沒有不良信用記錄，技術(shù)裝備及開發(fā)能力好，建立了穩(wěn)定的營銷網(wǎng)絡(luò)，管理制度健全，主要領(lǐng)導(dǎo)人素質(zhì)高；3）企業(yè)行業(yè)地位一般，業(yè)績較好，沒有不良信用記錄，技術(shù)裝備及開發(fā)能力較好，有必要的營銷網(wǎng)絡(luò)，管理制度較為健全，主要領(lǐng)導(dǎo)人素質(zhì)較高；4)企業(yè)行業(yè)地位

51、一般，業(yè)績一般沒有不良信用記錄，技術(shù)裝備及開發(fā)能力一般，有一定的營銷網(wǎng)絡(luò)，建立了部分管理制度，主要領(lǐng)導(dǎo)人素質(zhì)一般；5）企業(yè)行業(yè)地位較差，業(yè)績較差，存在不良信用記錄，技術(shù)裝備及開發(fā)能力較差，有一定的營銷渠道，管理制度不夠健全，主要領(lǐng)導(dǎo)人素質(zhì)不高；6)企業(yè)行業(yè)地位差，業(yè)績差，存在不良信用記錄，技術(shù)裝備及開發(fā)能力差，沒有必要的營銷渠道，管理制度不健全，主要領(lǐng)導(dǎo)人素質(zhì)差。3.產(chǎn)品、市場及行業(yè)分析（）評價內(nèi)容企業(yè)產(chǎn)品和市場狀況的評價一般包括：產(chǎn)品所屬行業(yè)分析、產(chǎn)品的技術(shù)含量、知名度、市場壟斷性、市場占有率情況等。1)主要產(chǎn)品（業(yè)務(wù)范圍），主要業(yè)務(wù)運作流程及結(jié)算方式。2）企業(yè)所屬產(chǎn)業(yè)在國際市場中的地位，在

52、國內(nèi)市場中的地位，產(chǎn)業(yè)的競爭狀況及生命周期位置，在未來市場中的地位，法律保障，社會地位及政策支持等。3)所處行業(yè)的市場情況、競爭狀況介紹，企業(yè)未來的市場計劃（預(yù)測）及市場發(fā)展戰(zhàn)略，企業(yè)產(chǎn)品組合、與業(yè)務(wù)協(xié)作單位及上下游產(chǎn)品單位的合作等。4）主要產(chǎn)品技術(shù)及市場情況，產(chǎn)品特點、生命周期、技術(shù)水平、技術(shù)來源、產(chǎn)品知名度等，產(chǎn)品市場定位含市場范圍、主要客戶、銷售方式及渠道等。(2）評價結(jié)論評價結(jié)論可分為以下幾種情況：1)產(chǎn)品技術(shù)含量高、知名度高、具有市場壟斷性、市場情況很好，行業(yè)國際國內(nèi)競爭地位好，有國家政策支持。2）產(chǎn)品有一定技術(shù)含量、有一定知名度，市場占有率較高，市場銷售呈穩(wěn)步遞增趨勢，行業(yè)競爭地位

53、較好，有國家政策支持。3)產(chǎn)品技術(shù)含量一般、市場占有率一般，但具有一定的發(fā)展前景，市場銷售比較穩(wěn)定，行業(yè)競爭地位一般。4)產(chǎn)品技術(shù)含量高，但尚屬開發(fā)、成長期，但極具發(fā)展前景，市場預(yù)測情況較好，一旦投放市場，極具競爭力，行業(yè)競爭地位一般。5)產(chǎn)品技術(shù)含量一般，市場競爭激烈，市場銷量波動變化頻繁，發(fā)展前景不宜確定，行業(yè)競爭地位不太有利。6)產(chǎn)品屬勞動（資金）密集型，產(chǎn)品尚未進(jìn)人市場，市場競爭激烈，市場占有率及市場銷售情況大幅度下滑，行業(yè)競爭地位不利。4.財務(wù)分析(1）評價范圍財務(wù)分析一般包括三個方面：1）企業(yè)有無專門的財會機(jī)構(gòu)，財會機(jī)構(gòu)的人數(shù)及其人員素質(zhì)，企業(yè)財會報表核算是否規(guī)范、完整、準(zhǔn)確。2)企業(yè)執(zhí)行何種財務(wù)會計政策包括存貨計價政策、固定資產(chǎn)折舊政策、稅務(wù)