固定資產(chǎn)管理辦法20722

1、_固定資產(chǎn)管理辦法1目的為加強固定資產(chǎn)的管理，規(guī)范固定資產(chǎn)購置、使用、維護、調(diào)撥以及期末估價、處置等過程的管理行為，特制定本辦法。2適用范圍適用于實業(yè)集團本部各部門、集團各下屬全資、控股子公司，參股公司可選擇使用。3固定資產(chǎn)來源外購、自制、債務(wù)重組獲得、非貨幣性交易取得、接受捐贈等形式。4固定資產(chǎn)的定義4.1 必備條件：生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用年度超過一個會計年度的資產(chǎn) ，固定資產(chǎn)的價值標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)企業(yè)實際情況自行決定（新會計準(zhǔn)則對固定資的價值標(biāo)準(zhǔn)沒有作明確規(guī)定）；4.2 對于單位價值不高，數(shù)量較多且使用年限超過1 年的低值易耗品，視為固定資產(chǎn)管理。如打印機、掃描儀、辦公家

2、俱等。5.固定資產(chǎn)分類5.1 生產(chǎn)經(jīng)營性固定資產(chǎn)：指進入生產(chǎn)、營銷或管理環(huán)節(jié)，為生產(chǎn)經(jīng)營服務(wù)的設(shè)備、儀器、輔助設(shè)施及土地等；5.2 非生產(chǎn)經(jīng)營性固定資產(chǎn)：指后勤服務(wù)環(huán)節(jié)等使用的固定資產(chǎn)。6權(quán)限職責(zé)6.1 固定資產(chǎn)審批權(quán)限固定資產(chǎn)審批權(quán)限見：銀翔集團業(yè)務(wù)審批權(quán)限表6.2 管理職責(zé)集團企業(yè)管理部負責(zé)牽頭實行固定資產(chǎn)預(yù)算；履行固定資產(chǎn)的綜合管理和審核審批職能；-可編輯修改 -_負責(zé)對大宗投入招標(biāo)、控制的管理；集團設(shè)備設(shè)施部 /IT 部/ 行政部負責(zé)集團生產(chǎn)檢測動力設(shè)備/IT 設(shè)備 / 辦公設(shè)備等固定資產(chǎn)的綜合管理；負責(zé)對實業(yè)集團本部各部門年度生產(chǎn)檢測動力設(shè)備/IT 設(shè)備 / 辦公設(shè)備等固定資產(chǎn)購置

3、/ 更新（預(yù)算內(nèi) / 外）具體項目實施申請的審核；對下屬各子公司 、控股公司按規(guī)定上報的生產(chǎn)檢測動力設(shè)備 /IT 設(shè)備/ 辦公設(shè)備等固定資產(chǎn)購置（更新）申請的初步審核；負責(zé)對自制、債務(wù)重組獲得、非貨幣性交易取得、接受捐贈生產(chǎn)檢測動力設(shè)備 /IT 設(shè)備 / 辦公設(shè)備等固定資產(chǎn)等項目的初步審核；負責(zé)對實業(yè)集團本部、下屬各子公司、控股公司按規(guī)定需上報集團的生產(chǎn)檢測動力設(shè)備 /IT 設(shè)備 / 辦公設(shè)備等固定資產(chǎn)處置（出售、轉(zhuǎn)讓、抵債、捐出）/ 報廢的初步審核；負責(zé)對固定資產(chǎn)管理辦法的執(zhí)行情況進行監(jiān)督、協(xié)調(diào)、考核。集團財務(wù)管理中心負責(zé)建立健全集團本部固定資產(chǎn)明細帳 ,并進行核算工作；負責(zé)指導(dǎo)集團各子公司

4、和控股子公司開展固定資產(chǎn)財務(wù)核算工作；負責(zé)固定資產(chǎn)處置、報廢、調(diào)撥工作的指導(dǎo)與辦理；負責(zé)集團本部固定資產(chǎn)購置（更新）資金的準(zhǔn)備、支出；負責(zé)集團固定資產(chǎn)處置（出售、轉(zhuǎn)讓、抵債、捐出、報廢）的價值核定。各級固定資產(chǎn)管理單位負責(zé)組織建立健全本單位固定資產(chǎn)管理制度，對固定資產(chǎn)的使用、維護、檢修等進行日常管理；負責(zé)建立本單位固定資產(chǎn)實物臺帳、檔案，負責(zé)固定資產(chǎn)的預(yù)算管理及實物管理。各子公司、控股子公司財務(wù)部負責(zé)建立健全本單位固定資產(chǎn)明細帳，并進行計提折舊的核算。7正文7.1 年度固定資產(chǎn)購置（更新）預(yù)算-可編輯修改 -_預(yù)算提出：每年12 月底集團本部、下屬子公司、下屬控股子公司根據(jù)發(fā)展規(guī)劃、年度生產(chǎn)經(jīng)

5、營目標(biāo)、工作需要等，提出次年度固定資產(chǎn)購置（更新）預(yù)算，說明固定資產(chǎn)項目、購置的原因、用途、單價及總金額等，填寫固定資產(chǎn)購置（更新）預(yù)算表 （見附表 1）。預(yù)算匯報：各分公司 / 分部總經(jīng)理 / 負責(zé)人須對本單位的年度固定資產(chǎn)投入審核把關(guān)，并于每年 12 月底向集團（總裁 / 董事長）作專題匯報說明。預(yù)算匯總審核：由集團設(shè)備設(shè)施部/IT 部/ 行政部匯總分管的資產(chǎn)類別預(yù)算，并傳集團企管部進行最終匯總和初步審核。預(yù)算審批流程按照銀翔集團業(yè)務(wù)審批流程執(zhí)行。7.2 固定資產(chǎn)購置（更新）集團本部的固定資產(chǎn)購置（更新）固定資產(chǎn)購置（更新）申請集團本部各部門在需要購置（更新）具體的固定資產(chǎn)時，填寫固定資產(chǎn)

6、購置（更新）申請表（見附表 2），說明固定資產(chǎn)項目、固定資產(chǎn)的性質(zhì)、購置（更新）的原因、用途、單價及總金額等，對涉及選型的應(yīng)說明選型理由，在申請中注明是否在年度固定資產(chǎn)購置（更新）預(yù)算內(nèi)。當(dāng)實際費用超過預(yù)算時，購置單位必須事先報告 （與購置申請程序相同），按程序批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。固定資產(chǎn)購置（更新）的初審集團本部提出的固定資產(chǎn)購置（更新）申請，由集團設(shè)備設(shè)施部/IT 部/行政部對項目的必要性 、購置（更新）方案進行初步審核 ，必要時要求購置 （更新）單位提出選型方案或召開論證會，并將初步審核意見簽署在固定資產(chǎn)購置（更新）申請表上。預(yù)算內(nèi) / 外固定資產(chǎn)購置（更新）的審批按照銀翔集團業(yè)務(wù)審批流程執(zhí)

7、行。各下屬子公司及控股公司的固定資產(chǎn)購置（更新）各下屬子公司及控股公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，在需要購置（更新）固定資產(chǎn)時，填寫固定資產(chǎn)購置（更新）申請表（見附表 2），說明固定資產(chǎn)項目、固定資產(chǎn)的性質(zhì)、購置（更新）的原因、用途、單價及總金額等，-可編輯修改 -_對涉及選型的應(yīng)說明選型理由，在申請中注明是否在年度固定資產(chǎn)購置（更新）預(yù)算內(nèi)。當(dāng)實際費用超過預(yù)算時，購置單位必須事先報告（與購置申請程序相同），按程序批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。預(yù)算內(nèi) / 外固定資產(chǎn)購置（更新）的審批按照銀翔集團業(yè)務(wù)審批流程執(zhí)行。集團財務(wù)管理中心對集團本部、下屬各子公司固定資產(chǎn)購置（更新）實際支出的帳目進行管理。各下屬公司財務(wù)科負責(zé)對

8、本公司固定資產(chǎn)購置（更新）實際支出的帳目進行管理；負責(zé)將實際支出的情況告知公司固定資產(chǎn)管理人員，以便固定資產(chǎn)管理人員根據(jù)累計支出情況對照公司權(quán)限對新的購置申請進行預(yù)審，并負責(zé)每季度向集團企管部報送固定資產(chǎn)購置實際支出情況匯總表。各單位通過債務(wù)重組抵進的固定資產(chǎn)，由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，報集團設(shè)備設(shè)施部 /IT 部/ 行政部初審，報集團企管部復(fù)審，總裁審批，財務(wù)部按批準(zhǔn)后的價值進行審查，并按批準(zhǔn)后的抵債金額入帳。各公司通過非貨幣性交換獲得的固定資產(chǎn)，換入資產(chǎn)必須是公司需要且換入成本低于購買成本的資產(chǎn)、換出資產(chǎn)必須是閑置或者公司準(zhǔn)備更新的資產(chǎn)。非貨幣性交換應(yīng)該先由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，集團設(shè)備設(shè)施部/IT 組

9、/ 行政部初審，集團企管部復(fù)審、報集團總裁審批后執(zhí)行。財務(wù)部根據(jù)非貨幣性交換業(yè)務(wù)的相關(guān)規(guī)定辦理并進行帳務(wù)處理。接受捐贈的設(shè)備，市場上有同類產(chǎn)品的按同類產(chǎn)品價值入帳；市場上沒有同類產(chǎn)品的由接受單位會同集團財務(wù)管理中心、集團設(shè)備設(shè)施部/IT 部/行政部、企管部及其他職能部門共同評估，按評估價值入帳。自制設(shè)備，按自制的生產(chǎn)成本加相關(guān)的稅費作為入帳價值。7.3 采購實施采購實施分直接采購、招標(biāo)采購兩種情況。必要時，可就采購項目成立采購工作小組。招標(biāo)采購具體按照銀翔集團招標(biāo)相關(guān)程序執(zhí)行，其中，電腦、打印-可編輯修改 -_機等辦公設(shè)備實行定點采購。固定資產(chǎn)投入項目標(biāo)的額達到集團規(guī)定的符合大型項目標(biāo)準(zhǔn)額度的

10、，其立項、審批程序集團另制定相關(guān)管理辦法執(zhí)行。新建、擴建、改建、維修辦公場地及廠房、大型設(shè)備安裝等建設(shè)、維修項目，其立項、審批及實施集團另制定相關(guān)管理辦法執(zhí)行。7.4 固定資產(chǎn)驗收及轉(zhuǎn)固固定資產(chǎn)驗收由固定資產(chǎn)管理部門（設(shè)備設(shè)施部/IT 部/ 行政部）監(jiān)督，采購部門根據(jù)資產(chǎn)性質(zhì)組織驗收。固定資產(chǎn)由采購者 （項目組）會同使用單位按合同 / 協(xié)議書 / 技術(shù)參數(shù)的要求進行檢查、驗收、調(diào)試，合格后簽名認可；經(jīng)檢查、驗收、調(diào)試不合格的固定資產(chǎn)，由固定資產(chǎn)采購者（項目組）向供方洽談處置或索賠方案。固定資產(chǎn)驗收合格后應(yīng)及時進行固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)固處理。固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)固交付使用時必須由采購部門填寫一式兩份的“固定資產(chǎn)交

11、付使用單”（格式見附件3），并經(jīng)過固定資產(chǎn)采購部門、使用部門、管理部門簽字確認后作為固定資產(chǎn)交付依據(jù)。7.5 固定資產(chǎn)的管理固定資產(chǎn)的編號集團財務(wù)管理中心負責(zé)對集團本部固定資產(chǎn)的編號、登錄、立檔、建帳（錄入系統(tǒng)），集團各資產(chǎn)使用部門根據(jù)固定資產(chǎn)“交付使用單”信息和財務(wù)給予編碼完善卡片并負責(zé)掛牌、建立臺帳；下屬子公司財務(wù)科及控股子公司財務(wù)部負責(zé)本公司固定資產(chǎn)管理的編號、登錄、立檔、建帳（錄入系統(tǒng)），子公司各使用部門根據(jù)固定資產(chǎn)“交付使用單”信息和財務(wù)給予編碼完善卡片并掛牌、建立臺帳。固定資產(chǎn)的編碼規(guī)則XXXXXXXXXXXXXXXX固定資產(chǎn)流水號-可編輯修改 -_固定資產(chǎn)分類代碼（二級）固定資產(chǎn)

12、分類代碼（一級）各單位代碼（集團核定）業(yè)務(wù)板塊（集團核定）例：銀翔貿(mào)易財務(wù)部購電腦一臺編碼為：“1100030602000001”7.5.1.2.1業(yè)務(wù)板塊板塊代碼工業(yè)11商業(yè)12地產(chǎn)13金融14農(nóng)業(yè)15實業(yè)集團16集團各單位代碼公司代碼公司代碼重慶銀翔摩托車（集團）有限公司110001重慶金鞍物業(yè)管理有限公司130005重慶銀翔曉星摩托車有限公司110002重慶林雅園藝景觀工程有限公司130006重慶銀翔貿(mào)易有限公司110003重慶文海建筑工程有限公司130007重慶展現(xiàn)進出口貿(mào)易有限公司110004重慶符號裝飾工程有限公司130008瑞麗銀博機車制造有限公司110005重慶嘉特鑫建筑工程有

13、限公司130009重慶銀翔摩托車制造有限公司110006重慶榮茂房地產(chǎn)開發(fā)有限公司130010重慶銀翔曉星通用動力機械有限公司110007重慶典翰實業(yè)有限公司130011中汽吉龍110008重慶貫道實業(yè)有限公司130012-可編輯修改 -_重慶聚信美家居有限公司120001重慶銀翔長元房地產(chǎn)開發(fā)有限公司130013重慶銀翔物業(yè)管理有限公司120002重慶龍基投資有限公司140001重慶固地實業(yè)有限公司120003重慶鉑碼典當(dāng)有限公司140002重慶銀翔房地產(chǎn)開發(fā)有限公司130001重慶景樺生態(tài)農(nóng)業(yè)科技發(fā)展有限公司150001重慶泛融地產(chǎn)發(fā)展有限公司130002合川雅藝苗圃150002重慶銀翔投

14、資開發(fā)有限公司130003重慶銀翔實業(yè)集團有限公司160001重慶協(xié)能房地產(chǎn)開發(fā)有限公司130004西藏和邦投資咨詢有限公司160002固定資產(chǎn)分類代碼一級類別二級代碼類別備注代碼01土地耕地、園地、林地、工業(yè)、商業(yè)、教育用地等01房屋、建筑物02房屋生產(chǎn)用房、商業(yè)用房、辦公用房、居住用房等03構(gòu)筑物池、罐、槽、塔、煙囪、井、坑、道路、管道等01機械設(shè)備內(nèi)燃機、鍋爐、液壓機械、金屬加工設(shè)備、起重設(shè)備等02電氣設(shè)備電機、變壓器、電抗器、互感器、電源設(shè)備、電容器等03儀器設(shè)備自動化儀表、電工儀器、光學(xué)儀器、分析儀器、試驗機、量儀等生產(chǎn)設(shè)備 （機02器、機械類）電子和通信04電子和通信測量發(fā)生器、元

15、件器件參數(shù)測量儀、數(shù)據(jù)儀器等測量儀器05工程機械挖掘機械、鏟土運輸機械、工程起重機械、工業(yè)車輛等06農(nóng)業(yè)和林業(yè)拖拉機、土壤耕整機械、種植施肥機械、植物管理機械等機械-可編輯修改 -_生產(chǎn)器具 （機械設(shè)備、電子03設(shè)備、工裝用具）交通、運輸設(shè)備（交通設(shè)04備、儲運設(shè)備）07食品加工專制糖機械、糕點糖果及果品加工機械、菜類、肉類食品加工機用設(shè)備械等08安全生產(chǎn)設(shè)毒性氣體檢測報警器、氧氣檢測報警器、消防報警機等備*99其他設(shè)備*計量標(biāo)準(zhǔn)器1 具及量具 、衡 光學(xué)儀器檢測器具、溫度計量標(biāo)準(zhǔn)器具、質(zhì)量計量標(biāo)準(zhǔn)器具等器2 生產(chǎn)用夾具用以裝夾工件 (或引導(dǎo)刀具 )的裝置03生產(chǎn)用刀具金屬切削刀具04生產(chǎn)用模

16、具用以限定生產(chǎn)對象的形狀和尺寸的裝置05生產(chǎn)用檢具生產(chǎn)中檢驗所用的器具06生產(chǎn)用輔具一般指用以連接刀具和機床的工具07生產(chǎn)用鉗工各種鉗工作業(yè)所用的工具總稱工具*99生產(chǎn)用其他*器具01乘用車（轎轎車、商務(wù)車、越野車、其他乘用車（轎車）等車）02載貨汽車含自卸汽車03工程用車廂式專用汽車、集裝箱運輸車、工程作業(yè)車等04專用車輛交通車、售房車等05摩托車兩輪摩托車、三輪摩托車等-可編輯修改 -_06自行車電動自行車、人力自行車等*99其他車輛*01計算機設(shè)備巨大中型機計算機、PC 服務(wù)器等02計算機網(wǎng)絡(luò)路由器、交換機、網(wǎng)關(guān)、集線器、光端機、終端接入設(shè)備等設(shè)備03安全設(shè)備監(jiān)控、防火墻、入侵檢測設(shè)備、

17、漏洞掃描設(shè)備、計算機終端安全設(shè)備等04終端設(shè)備觸摸式終端設(shè)備、終端機等05存儲設(shè)備磁盤機、磁盤陣列、存儲用光纖交換機、光盤庫、網(wǎng)絡(luò)存儲設(shè)備等電子設(shè)備 （大05中）輸入輸出設(shè)06計算機繪圖設(shè)備、計算機光電設(shè)備、KVM設(shè)備等備07機房輔助設(shè)機柜、機房環(huán)境監(jiān)控設(shè)備等備08通信設(shè)備移動通信（網(wǎng)）設(shè)備、光通信中繼設(shè)備、電纜載波通信設(shè)備等*99其他電子設(shè)*備辦公用品及01辦公家具床類、椅凳類、沙發(fā)類、柜類、架類、臺、桌類等低值易耗06品、動植物普通電腦、筆記本、相機、音響設(shè)備、掃描儀、POS 機、電話、（辦公家02辦公電器傳真、投影儀、碎紙機、空調(diào)、冰箱、飲水機、熱水器、電視、俱、辦公用點鈔機等-可編輯修

18、改 -_品、電子電器）03動植物觀賞動物、警用動物、名貴樹木、名貴花卉等*99其他辦公設(shè)*備*固定資產(chǎn)流水號由各公司根據(jù)實際情況設(shè)定。固定資產(chǎn)附屬設(shè)備：指與固定資產(chǎn)整體不可分割部分，或者分割后將會嚴(yán)重影響整體固定資產(chǎn)設(shè)備的正常使用的資產(chǎn)。固定資產(chǎn)附屬設(shè)備的代碼為 3 位，編碼規(guī)則如下所示：臺式電腦顯示器的代碼為：。固定資產(chǎn)編號實行“一物一號終身制” （用友財務(wù)系統(tǒng)中的固定資產(chǎn)編號采用該號碼），固定資產(chǎn)在集團內(nèi)的調(diào)撥流轉(zhuǎn)，其固定編號不變。各單位財務(wù)部新增固定資產(chǎn)信息需報財務(wù)主管審核，同時報送集團財務(wù)管理中心備案。固定資產(chǎn)的日常管理公司堅持“誰使用誰負責(zé)”的原則對固定資產(chǎn)進行日常管理，財務(wù)部在固定

19、資產(chǎn)卡片中補充使用人、責(zé)任人（各部門負責(zé)人）等信息，各使用人對自己使用的資產(chǎn)負責(zé)，各部門負責(zé)人對本部門的資產(chǎn)負責(zé)。每次固定資產(chǎn)盤存完后，各資產(chǎn)使用人和責(zé)任人需要對自己使用和負責(zé)的資產(chǎn)進行簽字確認，以明確相應(yīng)的責(zé)任。部門之間借用固定資產(chǎn)，經(jīng)辦人員之間必須立借據(jù)后方可借出，且公司固定資產(chǎn)盤存前必須將非本部門資產(chǎn)（借入資產(chǎn)）歸還，如使用中確實無法歸還的必須打印明確的標(biāo)記給予標(biāo)明，防止錯盤資產(chǎn)。員工發(fā)生部門之間調(diào)動時，如資產(chǎn)隨人一起調(diào)動，員工填寫“調(diào)撥單”并按照調(diào)撥的程序處理，如只是員工調(diào)動，資產(chǎn)不作轉(zhuǎn)移時，員工只需-可編輯修改 -_要填寫資產(chǎn)交接清單完善資產(chǎn)交接則可。員工調(diào)離、離職時資產(chǎn)的處理。員工

20、調(diào)離、離職時，必須打印詳細的資產(chǎn)移交清單，經(jīng)本人、資產(chǎn)接收部門（人）以及部門負責(zé)人簽字后方可可辦理離職手續(xù)。固定資產(chǎn)的存放地點等其他信息發(fā)生變更時，各固定資產(chǎn)使用人應(yīng)及時將信息反饋給所在公司財務(wù)部更新信息，方便固定資產(chǎn)的日常管理。各部門根據(jù)財務(wù)部的固定資產(chǎn)卡片建立本部門固定資產(chǎn)臺賬，按規(guī)定設(shè)立標(biāo)牌，做好固定資產(chǎn)的的增加、減少、轉(zhuǎn)移工作。檢查、核對資產(chǎn)標(biāo)識是否與實物相符，并按月與財務(wù)固定資產(chǎn)賬務(wù)進行核對，同時按月報送報表。其它規(guī)定固定資產(chǎn)標(biāo)牌中必須有固定資產(chǎn)編號、名稱、規(guī)格型號、生產(chǎn)廠家、來源、使用部門、購置年限等；必須確保固定資產(chǎn)實物（標(biāo)牌）、固定資產(chǎn)實物臺帳、財務(wù)固定資產(chǎn)明細帳的編號相同。固

21、定資產(chǎn)登錄內(nèi)容包括固定資產(chǎn)編號、名稱、采購日期、使用部門等，具體內(nèi)容填入固定資產(chǎn)名錄 （見附表 4）。固定資產(chǎn)檔案包括固定資產(chǎn)購置 （更新）申請表、固定資產(chǎn)處置（出售、轉(zhuǎn)讓、抵債） / 報廢申請單、使用說明書、保修卡、工程圖、安裝圖、審批文件、發(fā)票、驗收記錄復(fù)印件等，固定資產(chǎn)檔案不得丟失、損壞。生產(chǎn)設(shè)備、檢測設(shè)備、動力設(shè)備等由設(shè)備設(shè)施部負責(zé)掛牌管理和日常維護；辦公電子設(shè)備（電腦、打印機、掃描儀、復(fù)印機、傳真機等）由集團IT 組負責(zé)掛牌和日常管理 ；其他辦公家俱、設(shè)備由行政部負責(zé)掛牌和日常管理；固定資產(chǎn)財務(wù)核算集團本部、下屬公司、控股子公司的固定資產(chǎn)由采購人員按審批流程備齊相關(guān)資料（審批件、發(fā)票

22、、驗收記錄等）交本單位財務(wù)部，財務(wù)部在“交付使用單”、“領(lǐng)料單”上完善資產(chǎn)編碼。資料收齊后，設(shè)立固定資產(chǎn)明細帳并進-可編輯修改 -_行財務(wù)核算。集團本部、下屬公司、控股子公司每年 2 月底前將固定資產(chǎn)名錄報集團企管部備案，并在每季最后 3 天內(nèi)，以固定資產(chǎn)變動表 （見附表 6）的形式，將變動情況（包括新購 / 更新、自制、以物抵款收回、接受捐贈、調(diào)入、調(diào)出、出售、轉(zhuǎn)讓、抵債、報廢等）上報集團企管部和財務(wù)部。7.6 固定資產(chǎn)使用要求集團各下屬公司 、各控股子公司嚴(yán)格參照集團總部固定資產(chǎn)管理制度執(zhí)行。固定資產(chǎn)使用人員須掌握正確使用和維護保養(yǎng)固定資產(chǎn)的技能，使固定資產(chǎn)在完好狀態(tài)下運行。集團本部、各下

23、屬公司、控股子公司對固定資產(chǎn)應(yīng)建立定期、不定期維護保養(yǎng)、檢查制度（如制定大 / 中/ 小修計劃等），排除故障隱患，保證固定資產(chǎn)正常使用和運行，檢查發(fā)現(xiàn)故障時，使用部門負責(zé)組織專業(yè)人員維修，直至檢查合格后方可繼續(xù)使用。并按要求做好記錄。7.7 固定資產(chǎn)的調(diào)撥集團本部職能部門之間的調(diào)撥由集團企管部負責(zé)協(xié)調(diào)，填寫 固定資產(chǎn)調(diào)撥單（見附表 5），由企管部領(lǐng)導(dǎo)審核，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后交財務(wù)部并辦理相關(guān)調(diào)撥手續(xù)。集團本部與各子公司 、控股子公司之間固定資產(chǎn)的調(diào)撥由集團企管部負責(zé)協(xié)調(diào)，填寫固定資產(chǎn)調(diào)撥單 （見附表 5），由企管部初審，由財務(wù)部核定凈值并辦理相關(guān)調(diào)撥手續(xù)，經(jīng)集團行政 / 分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總裁批準(zhǔn)后

24、實施調(diào)撥，調(diào)撥時經(jīng)辦人簽字認可。各業(yè)務(wù)板塊之間公司的固定資產(chǎn)調(diào)撥時 ，首先由雙方對調(diào)撥固定資產(chǎn)進行確認，填寫固定資產(chǎn)調(diào)撥單 （見附表 5），然后上報各自相關(guān)資產(chǎn)管理部門。調(diào)撥時經(jīng)辦人簽字，然后通知單位轉(zhuǎn)帳銷卡，辦理價款結(jié)算。各公司內(nèi)部資產(chǎn)的正常調(diào)撥由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后實施。-可編輯修改 -_各板塊公司的閑置資產(chǎn)，報集團企業(yè)管理中心備案，由企業(yè)管理中心在集團內(nèi)進行調(diào)配。固定資產(chǎn)調(diào)撥流程見：銀翔集團業(yè)務(wù)審批流程 。7.8 固定資產(chǎn)處置（盤盈、盤虧、出售、轉(zhuǎn)讓、抵債）/ 報廢集團本部、下屬公司、控股子公司每季度對固定資產(chǎn)進行清理，對盤盈、盤虧、閑置、報廢的固定資產(chǎn)要查明原因，提出書面處置建議報告，并按

25、以下規(guī)定報批：集團本部盤盈固定資產(chǎn)報集團財務(wù)管理中心對盤盈固定資產(chǎn)的評估價進行審定后，報總裁審批；各單位盤虧固定資產(chǎn)經(jīng)財務(wù)部初審后，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)及總裁審核后，報董事長審批；已超過使用壽命，已提足折舊，經(jīng)檢修不能再使用的固定資產(chǎn)，按正常報廢，填固定資產(chǎn)處置/ 報廢申請表（附表 7），經(jīng)集團企管部初審后，報總裁審批，最后傳財務(wù)辦理處置/ 報廢事宜。對非正常報廢的固定資產(chǎn)，如遺失、被盜的；技術(shù)落后淘汰的；已經(jīng)損壞、確信不能修復(fù)的固定資產(chǎn)，經(jīng)企管部初審后，報總裁審核、董事長審批后傳財務(wù)辦理報廢；對于因人為因素造成固定資產(chǎn)損失的，應(yīng)查明原因，向相關(guān)責(zé)任人按100%的凈值賠償損失 .對清理出的閑置固定資產(chǎn)提出處置（出售、調(diào)撥、抵債等）建議，審批規(guī)定如下：對建議抵債、出售的固定資產(chǎn)，由單位填寫固定資產(chǎn)抵債審批表（出