.1中國家電企業(yè)海關合規(guī)性培訓

1、二二一二年一月一二年一月閏升進出口有限公司閏升進出口有限公司合規(guī)管理知識交流合規(guī)管理知識交流閏升進出口有限公司閏升進出口有限公司 runsheng co.,ltd合規(guī)風險管理概念、起源、體系篇合規(guī)風險管理概念、起源、體系篇1 12 23 3招投標管理篇招投標管理篇開篇開篇-故事與視頻分享故事與視頻分享目目 錄錄故事篇扁鵲魏文王問扁鵲：“你們家兄弟三人，都精通醫(yī)術，到底哪一位最好呢？” 扁鵲答曰：“長兄最好，中兄次之，我最差?！蔽耐踉賳枺骸澳敲礊槭裁茨阕畛雒兀俊北怡o答曰：我長兄治病，是治病于病情發(fā)作之前。由于一般人不知道他事先能鏟除病因，所以他的名氣無法傳出去，只有我們家的人才知道。我中兄治病

2、，是治病于病情初起之時。一般人以為他只能治輕微的小病，所以他的名氣度只及于本鄉(xiāng)里。我扁鵲治病，是治病于病情嚴重之時。一般人都看到我在經脈上穿針管來放血，在皮膚上熬藥等大手術，所以以為我的醫(yī)術高明，名氣因此響遍全國。 中醫(yī)治未病，西醫(yī)治已病。皮膚破了，西醫(yī)上藥，中醫(yī)是讓皮膚不破。中醫(yī)好比是教育學院，西醫(yī)好比是法院，一個管教育健康，一個管懲戒。 道教協(xié)會會長 任法融故事篇扁鵲三兄弟事前控制、防患未然“預防重于治療”，能防患于未然之前，更勝于治亂于已成之后事后控制不如事中控制，事中控制不如事前預防；問題的預防者，更優(yōu)于企業(yè)問題的解決者管理得好的工廠總是單調乏味,沒有任何激動人心的事件發(fā)生（彼得 德魯

3、克）看一段視頻，體會風險與風險管理合規(guī)風險管理概念、起源、體系篇合規(guī)：合乎規(guī)范，循規(guī)蹈矩。按規(guī)則、規(guī)章、規(guī)定、規(guī)律、規(guī)范、規(guī)程、規(guī)矩按規(guī)則、規(guī)章、規(guī)定、規(guī)律、規(guī)范、規(guī)程、規(guī)矩辦事。辦事。合：包括抽象和具體兩個層面。包括抽象和具體兩個層面。 抽象層面抽象層面企業(yè)內部的管理制度、業(yè)務規(guī)則必須符合外部的法律法規(guī)、企業(yè)內部的管理制度、業(yè)務規(guī)則必須符合外部的法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和行業(yè)準則；監(jiān)管規(guī)定和行業(yè)準則； 具體層面具體層面企業(yè)內部的管理制度、業(yè)務規(guī)則都得到實際的執(zhí)行。企業(yè)內部的管理制度、業(yè)務規(guī)則都得到實際的執(zhí)行。規(guī)：（1 1）符合法律法規(guī)及監(jiān)管政策；符合法律法規(guī)及監(jiān)管政策； （2 2 企業(yè)內部規(guī)章制度

4、、企業(yè)文化、以及社會公認并普遍遵守的職業(yè)企業(yè)內部規(guī)章制度、企業(yè)文化、以及社會公認并普遍遵守的職業(yè)道德和行為準則。道德和行為準則。合規(guī)的內涵合規(guī)管理合規(guī)風險管理合規(guī)風險：因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關準則以及適用于自身業(yè)務活動的行為準則而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險巴塞爾銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會將合規(guī)部門定義為：銀行合規(guī)部門是識別、評估、通報、監(jiān)控并報告銀行合規(guī)風險的一個獨立的職能部門合規(guī)的起源和歷史20世紀90年代，跨國銀行相繼發(fā)生了重大操作風險案件、銀行洗錢案紐約銀行俄羅斯洗錢案： 1996-1999年俄羅斯、東歐等地巨額資金通過紐約銀行轉移至西

5、方，紐約銀行英國分行副主席承認其操叢了70多億美元的資金轉移， 紐約銀行為此支付1400萬美元罰款（十倍于資金轉移的收益）； 2007年5月，俄羅斯海關在莫斯科仲裁法庭起訴紐約銀行梅隆公司要求其賠償損失225億美元，根據(jù)美國詐騙者影響和腐敗組織法案（racketeer influenced and corrupt organizations act，受害人可以提出三倍于損失的賠償。合規(guī)的起源和歷史英國巴林（1762-1995）銀行倒閉案： 1995年2月英國巴林新加坡分行期貨經理期貨操作失敗，將這家233年歷史的英國老字號銀行推向破產。其他卷入洗錢案的銀行： 德國商業(yè)銀行、法國興業(yè)銀行、巴克萊

6、銀行法國分行、巴基斯坦國民銀行和馬賽信貸銀行等合規(guī)的起源和歷史根本原因：合規(guī)風險管理失控結論：外部合規(guī)性監(jiān)管不應該,事實上也不可能替代銀行內部的合規(guī)風險管理,有效的合規(guī)性監(jiān)管必須以健全、高效的銀行合規(guī)風險管理機制為基礎。自1991年起，包括德國、美國、日本、法國、中國香港地區(qū)等許多國家和地區(qū)的監(jiān)管機構對銀行業(yè)機構的合規(guī)部門作出了規(guī)定。安然事件 2001年10月16日，安然公司公布該年度第三季度的財務報告，宣布公司虧損總計達6.18億美元。2001年12月2日，安然公司申請破產保護。世通事件世通事件 世通公司在世通公司在20022002年年6 6月的一次檢查中被曝從月的一次檢查中被曝從20012

7、001年開始，虛增年開始，虛增3838億美元的巨額億美元的巨額“利潤利潤”。20022002年年7 7月月2121日，申請破產保護。日，申請破產保護。20022002年，美國國會為規(guī)范上市公司治理迅速通過了年，美國國會為規(guī)范上市公司治理迅速通過了薩班斯薩班斯奧克斯利法案奧克斯利法案。合規(guī)管理理念從銀行業(yè)向其他行業(yè)如：證券、保險、融資、合規(guī)管理理念從銀行業(yè)向其他行業(yè)如：證券、保險、融資、資產管理、醫(yī)療等領域擴展資產管理、醫(yī)療等領域擴展合規(guī)的起源和歷史閏升合規(guī)風險管理閏升合規(guī)風險管理合規(guī)概念 閏升公司以及員工的經營管理和執(zhí)業(yè)行為應符合法律法規(guī)、監(jiān)管政策、內部規(guī)章制度、企業(yè)文化，以及社會公認并普遍遵

8、守的職業(yè)道德和行為準則合規(guī)風險管理 依據(jù)法律法規(guī)、監(jiān)管政策、內部規(guī)章制度、企業(yè)文化，以及社會公認并普遍遵守的行業(yè)道德、行為準則等，主動制定與之相符的合規(guī)政策、操作規(guī)程、行為準則以及相關管理制度，并對其執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，以有效預防、識別、評估、監(jiān)測、報告、應對和處理合規(guī)風險的一個循環(huán)過程。閏升公司合規(guī)風險管理管理目標 合規(guī)管理的目標是通過設立合規(guī)管理部門或合規(guī)崗位，制定和執(zhí)行合規(guī)政策，開展合規(guī)監(jiān)督檢查和合規(guī)培訓等措施預防、識別、評估、監(jiān)測、報告、應對和處置合規(guī)風險，促進全面風險管理體系建設和完善，以及企業(yè)合規(guī)運營，實現(xiàn)全員合規(guī)意識，建立合規(guī)文化。 將合規(guī)文化建設成為企業(yè)文化建設的重要組成部分

9、將合規(guī)文化建設成為企業(yè)文化建設的重要組成部分閏升公司合規(guī)管理職責合規(guī)政策、制度建設制訂、執(zhí)行、落實合規(guī)政策，組織建立合規(guī)風險監(jiān)測指標；制訂、執(zhí)行、落實合規(guī)政策，組織建立合規(guī)風險監(jiān)測指標；負責組織、貫徹、執(zhí)行閏升進出口政策、規(guī)章制度的情況進行合規(guī)性檢查；負責組織、貫徹、執(zhí)行閏升進出口政策、規(guī)章制度的情況進行合規(guī)性檢查；組織建立合規(guī)管理獎懲機制，監(jiān)督責任追究制的落實，將合規(guī)管理貫穿于公組織建立合規(guī)管理獎懲機制，監(jiān)督責任追究制的落實，將合規(guī)管理貫穿于公司經營管理的整個流程。司經營管理的整個流程。合規(guī)風險管理根據(jù)法律法規(guī)、監(jiān)管政策的最新變動情況，及時向公司、總經理提出合規(guī)建根據(jù)法律法規(guī)、監(jiān)管政策的最新

10、變動情況，及時向公司、總經理提出合規(guī)建議；議；針對管理體制缺陷、漏洞、管理流程低效、管理理念滯后等問題，提出合理針對管理體制缺陷、漏洞、管理流程低效、管理理念滯后等問題，提出合理化建議并對后續(xù)整改進行監(jiān)督；化建議并對后續(xù)整改進行監(jiān)督；合規(guī)培訓、合規(guī)文化推廣組織協(xié)調閏升進出口干部員工的合規(guī)培訓工作，包括新員工的合規(guī)培訓，干部員工的組織協(xié)調閏升進出口干部員工的合規(guī)培訓工作，包括新員工的合規(guī)培訓，干部員工的定期、不定期合規(guī)培訓等；定期、不定期合規(guī)培訓等；結合企業(yè)文化全面推行主動合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價值等合規(guī)理念，形成閏升獨特的合規(guī)文結合企業(yè)文化全面推行主動合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價值等合規(guī)理念，形成閏升獨特的合規(guī)文

11、化。化。不合規(guī)事件調查獨立或聯(lián)合開展調查，主動識別、評估、監(jiān)測和報告合規(guī)風險，提出有效的風險處置獨立或聯(lián)合開展調查，主動識別、評估、監(jiān)測和報告合規(guī)風險，提出有效的風險處置方案，就風險處置方案及時向相關單位提出整改要求，并對整改結果進行驗收；方案，就風險處置方案及時向相關單位提出整改要求，并對整改結果進行驗收；法律事務處理負責處理各項法律事務，并對閏升公司及其各成員企業(yè)的重大決策、重要政策、重負責處理各項法律事務，并對閏升公司及其各成員企業(yè)的重大決策、重要政策、重大合同、重要規(guī)章制度進行合規(guī)性審查大合同、重要規(guī)章制度進行合規(guī)性審查調處因合規(guī)風險而導致的訴訟、仲裁等案件調處因合規(guī)風險而導致的訴訟、

12、仲裁等案件專項合規(guī)事務開展閏升公司執(zhí)行層和決策層、領導交辦的專項合規(guī)性事務開展閏升公司執(zhí)行層和決策層、領導交辦的專項合規(guī)性事務監(jiān)察職能監(jiān)督檢查閏升公司管理干部的職業(yè)操守情況監(jiān)督檢查閏升公司管理干部的職業(yè)操守情況合規(guī)風險管理業(yè)務篇閏升公司合規(guī)風險檢查、處置閏升公司不合規(guī)事件調查閏升公司合同管理閏升公司案件管理合規(guī)風險檢查、處置合規(guī)風險檢查 定期檢查：形成原因、體系缺陷、整改情況等定期檢查：形成原因、體系缺陷、整改情況等 專項檢查：根據(jù)領導的要求或工作專項檢查：根據(jù)領導的要求或工作 需要而進行，如某公司需要而進行，如某公司業(yè)務活動費的使用情況、規(guī)章制度是否完備等業(yè)務活動費的使用情況、規(guī)章制度是否完

13、備等合規(guī)風險處置 對于已經被識別和評估的合規(guī)風險，合規(guī)部應當制作對于已經被識別和評估的合規(guī)風險，合規(guī)部應當制作合合規(guī)風險報告書規(guī)風險報告書或或合規(guī)風險檢查報告合規(guī)風險檢查報告，提出處置方案，提出處置方案，并對處置方案的執(zhí)行情況進行驗收。并對處置方案的執(zhí)行情況進行驗收。不合規(guī)事件調查違反法律法規(guī)的；違反法律法規(guī)的； 國內、國外，國際公約、條約等國內、國外，國際公約、條約等違反行業(yè)或地方監(jiān)管政策的；違反行業(yè)或地方監(jiān)管政策的； 業(yè)務所屬行業(yè)的監(jiān)管要求業(yè)務所屬行業(yè)的監(jiān)管要求違反公司章程或規(guī)章制度的；違反公司章程或規(guī)章制度的； 閏升進出口有限公司的規(guī)章制度閏升進出口有限公司的規(guī)章制度可能給公司造成財務損

14、失或聲譽損失的；可能給公司造成財務損失或聲譽損失的； 工作失誤、文件差錯等工作失誤、文件差錯等 構成不合規(guī)事件的條件：構成不合規(guī)事件的條件：不合規(guī)事件調查不合規(guī)事件來源： （1）舉報郵箱（ ) （2）專用電話803 ） （3）領導、部門領導專門指派涉及人員招聘、日常采購、工程管理、市場銷售、業(yè)務拓展、資產處置等多項公司經營的方方面面，調查結果均已向公司領導及時匯報，并根據(jù)公司相關管理規(guī)定等提出了處理建議。通過不合規(guī)事件調查，合規(guī)部清理了部分成員公司不合規(guī)的規(guī)章制度、強化了所涉單位的合規(guī)管理機能，對公司合規(guī)經營管理的促進發(fā)揮重要作用。不合規(guī)事件調查以物易物，會籍卡置

15、換高爾夫商品事件起因：集團某酒店請求對價值超過300萬元的商品折價60萬進行內部處理調查部門：公司合規(guī)部調查方式：查閱酒店臺賬記錄、合同原件、審批文件 詢問相關責任人，了解詳細情況事件詳情：以價格虛高的酒店、高爾夫會籍卡置換同樣價格虛高且質量很差的高爾夫商品，提高收入性質認定：以物易物實為銷售、購置兩個行為，某酒店購置物品的行為應遵守集團的采購管理制度，其行為違反集團規(guī)章制度，屬不合規(guī)事件處理結果：已根據(jù)公司領導批示進行了相應的處理合同管理合同的審核 呈報合同的部門為責任部門，負責合同文本的擬訂、報批、簽署、履行等工作，財務部門、合規(guī)部門及其他相關部門根據(jù)職責負責合同的審核；合同管理 在合同管

16、理員的配合下，利用合同管理系統(tǒng)對公司的合同簽訂、履行情況進行跟蹤、管理，防范合同風險。合同管理遵守法律、法規(guī)原則；書面合同原則：叁萬元（含）以上的交易行為；職能部門不得簽訂合同，書面授權同意的除外；海南航空股份有限公司人力資源部、閏升進出口有限公司合規(guī)部；合規(guī)部審核原則：未經合規(guī)審批不得簽署，不得蓋章；合同管理員制度：部門、公司合同管理員配合合同管理工作；合同呈報、審核責任制：呈報部門：擬訂、報批、簽署、履行等工作； 財務部門、合規(guī)部門及其他相關部門根據(jù)職責負責合同的審核。 合同履行、跟蹤責任制：合同履行跟蹤人利用合同管理系統(tǒng)負責合同履行情況的跟蹤。基本原則基本原則案件管理案件調處 合規(guī)部負責

17、調處閏升進出口及其成員企業(yè)生產經營過程中發(fā)生的各類案件，包括訴訟、仲裁等。案件管理 在案發(fā)單位配合下對案件的承辦、進展情況進行跟蹤，及時協(xié)調，維護公司利益，包括自行承辦案件、外聘律師承辦案件等。案件移交案件發(fā)生后，案發(fā)單位應及時將案件移交合規(guī)部門，辦理移交手續(xù)正面案例：正面案例： 某公司某公司2月月28日收到該市勞動仲裁委送達的開庭通知，一個涉及日收到該市勞動仲裁委送達的開庭通知，一個涉及34人的勞動爭人的勞動爭議案件將在議案件將在3月月9日開庭，除去周末，僅日開庭，除去周末，僅5個工作的準備時間。該公司行政部門個工作的準備時間。該公司行政部門嚴格按照集團案件管理辦法，第一時間與合規(guī)部聯(lián)系，考慮到涉及人員眾多、嚴格按照集團案件管理辦法，第一時間與合規(guī)部聯(lián)系，考慮到涉及人員眾多、證據(jù)材料搜集有難度，合規(guī)部證據(jù)材料搜集有難度，合規(guī)部3月月2日即派人前往仲裁委協(xié)調，案件獲準延期后日即派人前往仲裁委協(xié)調，案件獲準延期后，為后續(xù)全面搜集證據(jù)材料、妥善準備應訴方案、積極維護集團的合法權益預，為后續(xù)全面搜集證據(jù)材料、妥善準備應訴方案、積極維護集團的合法權益預留了時間。留了時間。反面案例：反面案例： 某公司今年春節(jié)前就收到