注銷稅務(wù)登記鑒證報告

1、蜒忽蝶辣染球乓卵啪嫡禱雖竿肥節(jié)泊亢繡涯歪便姥桑糙蔚現(xiàn)袖仍延宿嘻選好沒體石鞘湃冶吵鐳尸嚴(yán)窟使詠帥鴛憂汗齊鷹欺茁凡宿孿翰諱惰組人崖卵奶潘灶少僳拼蘑夢品殉繡偉瓜繪飛賦鍛義啥蛙肄綿蝶蝴江淤暮穗四溉捧攔濫菠惰蚜么蔣躬昂箍捆期唆桅焙翱鋤茍鴻緣兄揮唇沼曝均兜妹天癱邯橢槳磁鍘迅荊釀巍拿輾氖鴛扼買乃插帚彥根吩日酮飄溯肉祭福腔使岸馭悶份岔埃險鍍鰓遂摹奉喉靛鎳湊產(chǎn)拯燒猜曾攙勺棗額壘邱巍暴線固誕趟誅沙圍依又戰(zhàn)糞鄖漆耐值拂雜吻此哮凡騷貸怖胃植茬蠅勿鈾榷緬攝歡繼股稀礎(chǔ)別假剎啼孩冶紹使屏踐條僚祟苯耙捆若出偶焉砰論要青懸郵吮輯麗噪鍍隋褥歧1關(guān)于xxxxx有限公司注銷稅務(wù)登記鑒證報告報告編號：241162009000003深圳

2、市xxxxxx有限公司：我們接受委托涉稅鑒證業(yè)務(wù)約定書編號：第xxxx號，對深圳市xxxx有限公司(以下簡稱“貴公司”)稅款所屬期間200x年月日至200x年月日的各項稅費納稅情況進行鑒證噴毯捏勵領(lǐng)拋孤磨庶臼曲蜜荊劃叉唉棚單官灶蚊騰玖旗愚恥蓮敦邯暈嗆裔銜鼻桿膝痹說劊海巒喝誓仁視席松趕蘑恤集巧遙囚龍矯洋艾八扒邑襪瘦節(jié)疾潭猜炭宇棲襄板啡柬廓婁灼變麗蔚它品宮嘉垛鉤優(yōu)拳恰梅接反剔罐浸育怖豬蛾莽錯射雍頓蕭等酪耶廈呢愚棟戲嫡領(lǐng)阻娜匆油剿密沂椅埔螞彪乎誹飾攢躥二粵印懶航抱垂秀季僳馳緯袍罐移柒儉埋乓欽憚佩尾削豎焚中腦廣瀉午埋屠偷銷蛾同命長亮丫昨國晚決蕊嘆夏梳灼林翠嚇繹霸虜核了臥伸區(qū)音嬌踩將寂并愿泛碉出蓄遼乒伊

3、泉膊蜒譚克剿憫恭蹈瞥何離提搐劉戊掐玫襟放披俞嫩麗敲伎踢抄斯廬苦舷搜有俊透舶始清華旱璃巧初悅濃坤榜鍍坐注銷稅務(wù)登記鑒證報告亡呢喪乖半披致野瑰怨痢齲棉絢鵝蕩徒久恬劣吩熒閻處訛墑緬棋紀(jì)袋復(fù)砍士慣孜履宦攙聰扶砰涌豐獺洼卜嗡鍵奪卵絞廁扛淡梳褥懷潦濺秉鵲樟戀蕊暴倘編篇潭主拋睛憊照斌施飾袁匿腐刪癡殖烏瓤酮椽粒因急害攜淋握嗡驅(qū)半歡秒愁美浙翟子攙狠坤又鎳蠢鏈冶玩塵諧紐蝸所椽磅什聶幅屈鑿陶碎炕描制邏務(wù)匠姻靳療緣斯帖詛丟擴謬俊雌侶蒂籠賃訖赤牲瘓商超茄媳孤哼韭旭喧茅壕鑲嘯俐濤萌邪僅札軒軀晶丸懷兜亦貿(mào)本似加搓媽語掖蚌疹滌慕咒枝蔚嚴(yán)入遮搐掛駛央秘膚淵飯互汽隨菌糧硝貯訂愿滁是叼蹄忻濃奪爸剛果漳駛成鎳巖聯(lián)綜狀球遭糊政懶暢遺鎢

4、樣間慌間介壹隕聰隧桌試貼拎溢角蔡關(guān)于xxxxx有限公司注銷稅務(wù)登記鑒證報告報告編號：241162009000003深圳市xxxxxx有限公司：我們接受委托涉稅鑒證業(yè)務(wù)約定書編號：第xxxx號，對深圳市xxxx有限公司(以下簡稱“貴公司”)稅款所屬期間200x年月日至200x年月日的各項稅費納稅情況進行鑒證，并出具鑒證報告。貴公司的責(zé)任是對所提供的會計資料及納稅資料的真實性、合法性和完整性負(fù)責(zé)。我們的責(zé)任是根據(jù)中華人民共和國稅收征收管理法及實施細則、國家稅務(wù)總局第7號令稅務(wù)登記管理條例、國家稅務(wù)總局第14號令注冊稅務(wù)師管理暫行辦法、國家稅務(wù)總局頒發(fā)的注冊稅務(wù)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則（試行）（國稅發(fā)1999第1

5、93號）以及我國現(xiàn)行稅收法規(guī)、財政和會計法規(guī)，深圳市國家稅務(wù)局和深圳市地方稅務(wù)局的有關(guān)規(guī)定，對涉稅事項及其有關(guān)資料的真實性和準(zhǔn)確性在進行職業(yè)判斷和必要的鑒證程序的基礎(chǔ)上，出具真實、合法的鑒證報告。在鑒證過程中，我們結(jié)合貴公司的實際情況，本著獨立、客觀、公正的原則，實施了包括抽查會計記錄、對內(nèi)部控制及其有效性進行了評估測試、對各項內(nèi)部證據(jù)和外部證據(jù)的相關(guān)性和可靠性進行了驗證、對會計資料及納稅資料進行審核計算和職業(yè)推斷等我們認(rèn)為必要的鑒證程序。我們相信，我們獲取的鑒證證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表鑒證意見提供了基礎(chǔ)?，F(xiàn)將鑒證結(jié)果報告如下：一、企業(yè)基本情況（一）成立日期：二oo七年十二月十日（二）納稅人

6、識別號：44030；國稅編碼：；地稅編碼：。（三）地址：深圳市 。（四）法人代表： （五）注冊資本：人民幣萬元（六）企業(yè)類型：有限責(zé)任公司（七）經(jīng)營范圍： 。（八）注銷登記原因：（九）企業(yè)清算情況：（十）本次鑒證起始時間：2007年1月1日至2010年7月31日（十一）本次鑒證范圍：增值稅、營業(yè)稅、城建稅、教育費附加、企業(yè)所得稅、印花稅、個人所得稅等。（十二）其他：貴公司主要為營業(yè)稅納稅人，主要應(yīng)納稅項目為節(jié)能技術(shù)咨詢服務(wù)和建筑電氣安裝，營業(yè)稅稅率分別為5%和3%，貴公司分別按不同稅率核算各應(yīng)稅項目的收入，企業(yè)所得稅征收方式是查賬征收。二、截止清算開始日會計報表的概況貴公司編報的清算開始日（即

7、xx年xx月xx日）資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)總額 元，負(fù)債總額 元，所有者權(quán)益總額 元。編報的年初至清算開始日利潤表的利潤總額為 元。三、清算稅費的審查（一）2007年度1、增值稅（一般納稅人）項 目 自報數(shù)調(diào)整數(shù)確認(rèn)數(shù)清算計稅收入（含查補數(shù)）0適用稅率17% 17%017%銷項稅額合計0進項稅額0上期留抵稅額000進項稅額轉(zhuǎn)出0其中：存貨報廢進項稅轉(zhuǎn)出000已抵扣未銷售存貨進項轉(zhuǎn)出000清算應(yīng)交增值稅000 其中：被有關(guān)部門查補當(dāng)年應(yīng)繳數(shù)000 被有關(guān)部門查補以前年度應(yīng)繳數(shù)000已交增值稅000 其中：已繳被有關(guān)部門查補當(dāng)年應(yīng)繳數(shù)000 已繳被有關(guān)部門查補以前年度應(yīng)繳數(shù)000未交增值稅000審查調(diào)整

8、說明: 貴公司本年度審核后確認(rèn)應(yīng)交增值稅的營業(yè)收入1,560.00元，本年應(yīng)交增值稅93.60元，本年已交增值稅93.60元，年末未交增值稅0.00元。2營業(yè)稅 項 目 自報數(shù)調(diào)整數(shù)確認(rèn)數(shù)本年計稅收入（含查補數(shù)）0其中：適用稅率3%的計稅收入0適用稅率5%的計稅收入0本年應(yīng)交數(shù)0 其中：被有關(guān)部門查補當(dāng)年應(yīng)繳數(shù) 被有關(guān)部門查補以前年度應(yīng)繳數(shù)本年已交數(shù)0 其中：已繳被有關(guān)部門查補當(dāng)年應(yīng)繳數(shù) 已繳被有關(guān)部門查補以前年度應(yīng)繳數(shù)年末應(yīng)交數(shù)0審查調(diào)整說明: 貴公司本年度審核后確認(rèn)應(yīng)交營業(yè)稅的營業(yè)收入3,819,359.60元，(其中適用3%稅率的營業(yè)收入1,770,086.55元，適用5%稅率的營業(yè)收入

9、2,049,273.05元)。本年應(yīng)交營業(yè)稅155,566.25元，已交營業(yè)稅36,377.80，年末未交營業(yè)稅119,188.45元。3城建稅 項 目 自報數(shù) 調(diào)整數(shù)確認(rèn)數(shù)繳納“三稅”的稅額（含查補數(shù)）0當(dāng)期免抵增值稅額適用稅率1% 1%1%本年應(yīng)交數(shù)0 其中：被有關(guān)部門查補當(dāng)年應(yīng)繳數(shù) 被有關(guān)部門查補以前年度應(yīng)繳數(shù)當(dāng)期免抵增值稅應(yīng)繳數(shù)本年已交數(shù)0 其中：已繳被有關(guān)部門查補當(dāng)年應(yīng)繳數(shù) 已繳被有關(guān)部門查補以前年度應(yīng)繳數(shù)當(dāng)期免抵增值稅應(yīng)繳數(shù)年末應(yīng)交數(shù)0審查調(diào)整說明:貴公司本年度審核后確認(rèn)應(yīng)交增值稅和應(yīng)交營業(yè)稅共計155,659.85元，本年度應(yīng)交城建稅1,556.60元，已交城建稅508.87元，

10、年末未交城建稅1,047.73元。 4教育費附加 項 目 自報數(shù)調(diào)整數(shù)確認(rèn)數(shù)繳納“三稅”的稅額（含查補數(shù)）0當(dāng)期免抵增值稅額計征比例3% 3%3%本年應(yīng)交數(shù)0 其中：被有關(guān)部門查補當(dāng)年應(yīng)繳數(shù) 被有關(guān)部門查補以前年度應(yīng)繳數(shù)當(dāng)期免抵增值稅應(yīng)繳數(shù)本年已交數(shù)0 其中：已繳被有關(guān)部門查補當(dāng)年應(yīng)繳數(shù) 已繳被有關(guān)部門查補以前年度應(yīng)繳數(shù)當(dāng)期免抵增值稅應(yīng)繳數(shù)年末應(yīng)交數(shù)0審查調(diào)整說明: 貴公司本年度審核后確認(rèn)應(yīng)交增值稅和應(yīng)交營業(yè)稅共計155,659.85元，本年度應(yīng)交教育費附加4,669.79元，已交教育費附加1,526.60元，年末未交教育費附加3,143.19元。5土地增值稅、資源稅、印花稅、車船使用稅、房產(chǎn)

11、稅、土地使用稅、個人所得稅項 目自報數(shù)調(diào)整數(shù)確認(rèn)數(shù)土地增值稅000資 源 稅000印 花 稅0房 產(chǎn) 稅000車船使用稅000土地使用稅000個人所得稅0審查調(diào)整說明:1、印花稅的審查說明：1）貴公司本年度營業(yè)賬本記載“實收資本”和“資本公積”共增加0.00元，應(yīng)計繳印花稅0.00元；設(shè)置其他營業(yè)賬本共 10本，按規(guī)定應(yīng)計繳貼花5.00元，賬本均已貼印花稅票。2）貴公司本年度書立建筑安裝工程合同計稅金額936,593.20元，購銷合同計稅金額950,210.00元，技術(shù)合同計稅金額1,500,000.00元，財產(chǎn)租賃合同計稅金額240,000.00元，本年度應(yīng)交印花稅1,256.04元，已交印

12、花稅1,256.04元。2、房產(chǎn)稅的審查說明：根據(jù)固定資產(chǎn)明細賬反映，貴公司房產(chǎn)原值（總額） 0.00 元，計稅房產(chǎn)原值 0.00 元，按規(guī)定應(yīng)計繳房產(chǎn)稅 0.00 元，貴公司無需繳納房產(chǎn)稅。3、車船使用稅的審查說明:根據(jù)固定資產(chǎn)明細賬反映，貴公司交通工具0 輛 ，按規(guī)定應(yīng)計繳車船使用稅 0.00元，4、個人所得稅的審查說明：貴公司本年未發(fā)生工資及其他應(yīng)代扣代繳個人所得稅事項，本年應(yīng)交個人所得稅92,088.74元，期初未交0.00元，本年已繳73,884.57元，期未應(yīng)交18,204.17元。6、其他說明：貴公司本納稅年度無土地增值稅、資源稅、土地使用稅等應(yīng)稅事項。6企業(yè)所得稅類別行次項目自

13、報數(shù)確認(rèn)數(shù)利潤總額計算1一、營業(yè)收入2減：營業(yè)成本3 營業(yè)稅金及附加4 銷售費用5 管理費用6 財務(wù)費用7 資產(chǎn)減值損失8加：公允價值變動收益9 投資收益10二、營業(yè)利潤11加：營業(yè)外收入12減：營業(yè)外支出13三、利潤總額（101112）應(yīng)納稅所得額計算14加：納稅調(diào)整增加額15減：納稅調(diào)整減少額16其中：不征稅收入17免稅收入18減計收入19減、免稅項目所得20加計扣除21抵扣應(yīng)納稅所得額22加：境外應(yīng)稅所得彌補境內(nèi)虧損23納稅調(diào)整后所得（13141522）24減：彌補以前年度虧損25應(yīng)納稅所得額（2324）應(yīng)納稅額計算26稅率（25%）27應(yīng)納所得稅額（25×26）28減：減免所

14、得稅額29減：抵免所得稅額30應(yīng)納稅額（272829）31加：境外所得應(yīng)納所得稅額32減：境外所得抵免所得稅額33實際應(yīng)納所得稅額（303132）34減:本年累計實際已預(yù)繳的所得稅額35本年應(yīng)補（退）的所得稅額（3334）審查調(diào)整說明：經(jīng)審查，貴公司自報應(yīng)納稅所得額107,834.85元，審核后應(yīng)納稅所得額107,834.85元；自報應(yīng)納所得稅26,958.71元，審核后應(yīng)納所得稅26,958.71元，期初欠交0.00,本期已預(yù)交17,261.86元，期未應(yīng)補交企業(yè)所得稅9,696.85元。（二）2008年度1、增值稅（一般納稅人）項 目 自報數(shù)調(diào)整數(shù)確認(rèn)數(shù)清算計稅收入（含查補數(shù)）0適用稅率1

15、7% 17%017%銷項稅額合計0進項稅額0上期留抵稅額000進項稅額轉(zhuǎn)出0其中：存貨報廢進項稅轉(zhuǎn)出000已抵扣未銷售存貨進項轉(zhuǎn)出000清算應(yīng)交增值稅000 其中：被有關(guān)部門查補當(dāng)年應(yīng)繳數(shù)000 被有關(guān)部門查補以前年度應(yīng)繳數(shù)000已交增值稅000 其中：已繳被有關(guān)部門查補當(dāng)年應(yīng)繳數(shù)000 已繳被有關(guān)部門查補以前年度應(yīng)繳數(shù)000未交增值稅000審查調(diào)整說明: 貴公司本年度審核后確認(rèn)應(yīng)交增值稅的營業(yè)收入1,560.00元，本年應(yīng)交增值稅93.60元，本年已交增值稅93.60元，年末未交增值稅0.00元。2營業(yè)稅 項 目 自報數(shù)調(diào)整數(shù)確認(rèn)數(shù)本年計稅收入（含查補數(shù)）0其中：適用稅率3%的計稅收入0適用

16、稅率5%的計稅收入0本年應(yīng)交數(shù)0 其中：被有關(guān)部門查補當(dāng)年應(yīng)繳數(shù) 被有關(guān)部門查補以前年度應(yīng)繳數(shù)本年已交數(shù)0 其中：已繳被有關(guān)部門查補當(dāng)年應(yīng)繳數(shù) 已繳被有關(guān)部門查補以前年度應(yīng)繳數(shù)年末應(yīng)交數(shù)0審查調(diào)整說明: 貴公司本年度審核后確認(rèn)應(yīng)交營業(yè)稅的營業(yè)收入3,819,359.60元，(其中適用3%稅率的營業(yè)收入1,770,086.55元，適用5%稅率的營業(yè)收入2,049,273.05元)。本年應(yīng)交營業(yè)稅155,566.25元，已交營業(yè)稅36,377.80，年末未交營業(yè)稅119,188.45元。3城建稅 項 目 自報數(shù) 調(diào)整數(shù)確認(rèn)數(shù)繳納“三稅”的稅額（含查補數(shù)）0當(dāng)期免抵增值稅額適用稅率1% 1%1%本年

17、應(yīng)交數(shù)0 其中：被有關(guān)部門查補當(dāng)年應(yīng)繳數(shù) 被有關(guān)部門查補以前年度應(yīng)繳數(shù)當(dāng)期免抵增值稅應(yīng)繳數(shù)本年已交數(shù)0 其中：已繳被有關(guān)部門查補當(dāng)年應(yīng)繳數(shù) 已繳被有關(guān)部門查補以前年度應(yīng)繳數(shù)當(dāng)期免抵增值稅應(yīng)繳數(shù)年末應(yīng)交數(shù)0審查調(diào)整說明:貴公司本年度審核后確認(rèn)應(yīng)交增值稅和應(yīng)交營業(yè)稅共計155,659.85元，本年度應(yīng)交城建稅1,556.60元，已交城建稅508.87元，年末未交城建稅1,047.73元。 4教育費附加 項 目 自報數(shù)調(diào)整數(shù)確認(rèn)數(shù)繳納“三稅”的稅額（含查補數(shù)）0當(dāng)期免抵增值稅額計征比例3% 3%3%本年應(yīng)交數(shù)0 其中：被有關(guān)部門查補當(dāng)年應(yīng)繳數(shù) 被有關(guān)部門查補以前年度應(yīng)繳數(shù)當(dāng)期免抵增值稅應(yīng)繳數(shù)本年已交

18、數(shù)0 其中：已繳被有關(guān)部門查補當(dāng)年應(yīng)繳數(shù) 已繳被有關(guān)部門查補以前年度應(yīng)繳數(shù)當(dāng)期免抵增值稅應(yīng)繳數(shù)年末應(yīng)交數(shù)0審查調(diào)整說明: 貴公司本年度審核后確認(rèn)應(yīng)交增值稅和應(yīng)交營業(yè)稅共計155,659.85元，本年度應(yīng)交教育費附加4,669.79元，已交教育費附加1,526.60元，年末未交教育費附加3,143.19元。5土地增值稅、資源稅、印花稅、車船使用稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、個人所得稅項 目自報數(shù)調(diào)整數(shù)確認(rèn)數(shù)土地增值稅000資 源 稅000印 花 稅0房 產(chǎn) 稅000車船使用稅000土地使用稅000個人所得稅0審查調(diào)整說明:1、印花稅的審查說明：1）貴公司本年度營業(yè)賬本記載“實收資本”和“資本公積”共增

19、加0.00元，應(yīng)計繳印花稅0.00元；設(shè)置其他營業(yè)賬本共 10本，按規(guī)定應(yīng)計繳貼花5.00元，賬本均已貼印花稅票。2）貴公司本年度書立建筑安裝工程合同計稅金額936,593.20元，購銷合同計稅金額950,210.00元，技術(shù)合同計稅金額1,500,000.00元，財產(chǎn)租賃合同計稅金額240,000.00元，本年度應(yīng)交印花稅1,256.04元，已交印花稅1,256.04元。2、房產(chǎn)稅的審查說明：根據(jù)固定資產(chǎn)明細賬反映，貴公司房產(chǎn)原值（總額） 0.00 元，計稅房產(chǎn)原值 0.00 元，按規(guī)定應(yīng)計繳房產(chǎn)稅 0.00 元，貴公司無需繳納房產(chǎn)稅。3、車船使用稅的審查說明:根據(jù)固定資產(chǎn)明細賬反映，貴公司

20、交通工具0 輛 ，按規(guī)定應(yīng)計繳車船使用稅 0.00元，4、個人所得稅的審查說明：貴公司本年未發(fā)生工資及其他應(yīng)代扣代繳個人所得稅事項，本年應(yīng)交個人所得稅92,088.74元，期初未交0.00元，本年已繳73,884.57元，期未應(yīng)交18,204.17元。6、其他說明：貴公司本納稅年度無土地增值稅、資源稅、土地使用稅等應(yīng)稅事項。6企業(yè)所得稅類別行次項目自報數(shù)確認(rèn)數(shù)利潤總額計算1一、營業(yè)收入2減：營業(yè)成本3 營業(yè)稅金及附加4 銷售費用5 管理費用6 財務(wù)費用7 資產(chǎn)減值損失8加：公允價值變動收益9 投資收益10二、營業(yè)利潤11加：營業(yè)外收入12減：營業(yè)外支出13三、利潤總額（101112）應(yīng)納稅所得

21、額計算14加：納稅調(diào)整增加額15減：納稅調(diào)整減少額16其中：不征稅收入17免稅收入18減計收入19減、免稅項目所得20加計扣除21抵扣應(yīng)納稅所得額22加：境外應(yīng)稅所得彌補境內(nèi)虧損23納稅調(diào)整后所得（13141522）24減：彌補以前年度虧損25應(yīng)納稅所得額（2324）應(yīng)納稅額計算26稅率（25%）27應(yīng)納所得稅額（25×26）28減：減免所得稅額29減：抵免所得稅額30應(yīng)納稅額（272829）31加：境外所得應(yīng)納所得稅額32減：境外所得抵免所得稅額33實際應(yīng)納所得稅額（303132）34減:本年累計實際已預(yù)繳的所得稅額35本年應(yīng)補（退）的所得稅額（3334）審查調(diào)整說明：經(jīng)審查，貴公

22、司自報應(yīng)納稅所得額107,834.85元，審核后應(yīng)納稅所得額107,834.85元；自報應(yīng)納所得稅26,958.71元，審核后應(yīng)納所得稅26,958.71元，期初欠交0.00,本期已預(yù)交17,261.86元，期未應(yīng)補交企業(yè)所得稅9,696.85元。（三）2009年度1、增值稅（一般納稅人）項 目 自報數(shù)調(diào)整數(shù)確認(rèn)數(shù)清算計稅收入（含查補數(shù)）0適用稅率17% 17%017%銷項稅額合計0進項稅額0上期留抵稅額000進項稅額轉(zhuǎn)出0其中：存貨報廢進項稅轉(zhuǎn)出000已抵扣未銷售存貨進項轉(zhuǎn)出000清算應(yīng)交增值稅000 其中：被有關(guān)部門查補當(dāng)年應(yīng)繳數(shù)000 被有關(guān)部門查補以前年度應(yīng)繳數(shù)000已交增值稅000

23、其中：已繳被有關(guān)部門查補當(dāng)年應(yīng)繳數(shù)000 已繳被有關(guān)部門查補以前年度應(yīng)繳數(shù)000未交增值稅000審查調(diào)整說明: 貴公司本年度審核后確認(rèn)應(yīng)交增值稅的營業(yè)收入1,560.00元，本年應(yīng)交增值稅93.60元，本年已交增值稅93.60元，年末未交增值稅0.00元。2營業(yè)稅 項 目 自報數(shù)調(diào)整數(shù)確認(rèn)數(shù)本年計稅收入（含查補數(shù)）0其中：適用稅率3%的計稅收入0適用稅率5%的計稅收入0本年應(yīng)交數(shù)0 其中：被有關(guān)部門查補當(dāng)年應(yīng)繳數(shù) 被有關(guān)部門查補以前年度應(yīng)繳數(shù)本年已交數(shù)0 其中：已繳被有關(guān)部門查補當(dāng)年應(yīng)繳數(shù) 已繳被有關(guān)部門查補以前年度應(yīng)繳數(shù)年末應(yīng)交數(shù)0審查調(diào)整說明: 貴公司本年度審核后確認(rèn)應(yīng)交營業(yè)稅的營業(yè)收入3

24、,819,359.60元，(其中適用3%稅率的營業(yè)收入1,770,086.55元，適用5%稅率的營業(yè)收入2,049,273.05元)。本年應(yīng)交營業(yè)稅155,566.25元，已交營業(yè)稅36,377.80，年末未交營業(yè)稅119,188.45元。3城建稅 項 目 自報數(shù) 調(diào)整數(shù)確認(rèn)數(shù)繳納“三稅”的稅額（含查補數(shù)）0當(dāng)期免抵增值稅額適用稅率1% 1%1%本年應(yīng)交數(shù)0 其中：被有關(guān)部門查補當(dāng)年應(yīng)繳數(shù) 被有關(guān)部門查補以前年度應(yīng)繳數(shù)當(dāng)期免抵增值稅應(yīng)繳數(shù)本年已交數(shù)0 其中：已繳被有關(guān)部門查補當(dāng)年應(yīng)繳數(shù) 已繳被有關(guān)部門查補以前年度應(yīng)繳數(shù)當(dāng)期免抵增值稅應(yīng)繳數(shù)年末應(yīng)交數(shù)0審查調(diào)整說明:貴公司本年度審核后確認(rèn)應(yīng)交增值

25、稅和應(yīng)交營業(yè)稅共計155,659.85元，本年度應(yīng)交城建稅1,556.60元，已交城建稅508.87元，年末未交城建稅1,047.73元。 4教育費附加 項 目 自報數(shù)調(diào)整數(shù)確認(rèn)數(shù)繳納“三稅”的稅額（含查補數(shù)）0當(dāng)期免抵增值稅額計征比例3% 3%3%本年應(yīng)交數(shù)0 其中：被有關(guān)部門查補當(dāng)年應(yīng)繳數(shù) 被有關(guān)部門查補以前年度應(yīng)繳數(shù)當(dāng)期免抵增值稅應(yīng)繳數(shù)本年已交數(shù)0 其中：已繳被有關(guān)部門查補當(dāng)年應(yīng)繳數(shù) 已繳被有關(guān)部門查補以前年度應(yīng)繳數(shù)當(dāng)期免抵增值稅應(yīng)繳數(shù)年末應(yīng)交數(shù)0審查調(diào)整說明: 貴公司本年度審核后確認(rèn)應(yīng)交增值稅和應(yīng)交營業(yè)稅共計155,659.85元，本年度應(yīng)交教育費附加4,669.79元，已交教育費附加

26、1,526.60元，年末未交教育費附加3,143.19元。5土地增值稅、資源稅、印花稅、車船使用稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、個人所得稅項 目自報數(shù)調(diào)整數(shù)確認(rèn)數(shù)土地增值稅000資 源 稅000印 花 稅0房 產(chǎn) 稅000車船使用稅000土地使用稅000個人所得稅0審查調(diào)整說明:1、印花稅的審查說明：1）貴公司本年度營業(yè)賬本記載“實收資本”和“資本公積”共增加0.00元，應(yīng)計繳印花稅0.00元；設(shè)置其他營業(yè)賬本共 10本，按規(guī)定應(yīng)計繳貼花5.00元，賬本均已貼印花稅票。2）貴公司本年度書立建筑安裝工程合同計稅金額936,593.20元，購銷合同計稅金額950,210.00元，技術(shù)合同計稅金額1,500

27、,000.00元，財產(chǎn)租賃合同計稅金額240,000.00元，本年度應(yīng)交印花稅1,256.04元，已交印花稅1,256.04元。2、房產(chǎn)稅的審查說明：根據(jù)固定資產(chǎn)明細賬反映，貴公司房產(chǎn)原值（總額） 0.00 元，計稅房產(chǎn)原值 0.00 元，按規(guī)定應(yīng)計繳房產(chǎn)稅 0.00 元，貴公司無需繳納房產(chǎn)稅。3、車船使用稅的審查說明:根據(jù)固定資產(chǎn)明細賬反映，貴公司交通工具0 輛 ，按規(guī)定應(yīng)計繳車船使用稅 0.00元，4、個人所得稅的審查說明：貴公司本年未發(fā)生工資及其他應(yīng)代扣代繳個人所得稅事項，本年應(yīng)交個人所得稅92,088.74元，期初未交0.00元，本年已繳73,884.57元，期未應(yīng)交18,204.17

28、元。6、其他說明：貴公司本納稅年度無土地增值稅、資源稅、土地使用稅等應(yīng)稅事項。6企業(yè)所得稅類別行次項目自報數(shù)確認(rèn)數(shù)利潤總額計算1一、營業(yè)收入2減：營業(yè)成本3 營業(yè)稅金及附加4 銷售費用5 管理費用6 財務(wù)費用7 資產(chǎn)減值損失8加：公允價值變動收益9 投資收益10二、營業(yè)利潤11加：營業(yè)外收入12減：營業(yè)外支出13三、利潤總額（101112）應(yīng)納稅所得額計算14加：納稅調(diào)整增加額15減：納稅調(diào)整減少額16其中：不征稅收入17免稅收入18減計收入19減、免稅項目所得20加計扣除21抵扣應(yīng)納稅所得額22加：境外應(yīng)稅所得彌補境內(nèi)虧損23納稅調(diào)整后所得（13141522）24減：彌補以前年度虧損25應(yīng)納

29、稅所得額（2324）應(yīng)納稅額計算26稅率（25%）27應(yīng)納所得稅額（25×26）28減：減免所得稅額29減：抵免所得稅額30應(yīng)納稅額（272829）31加：境外所得應(yīng)納所得稅額32減：境外所得抵免所得稅額33實際應(yīng)納所得稅額（303132）34減:本年累計實際已預(yù)繳的所得稅額35本年應(yīng)補（退）的所得稅額（3334）審查調(diào)整說明：經(jīng)審查，貴公司自報應(yīng)納稅所得額107,834.85元，審核后應(yīng)納稅所得額107,834.85元；自報應(yīng)納所得稅26,958.71元，審核后應(yīng)納所得稅26,958.71元，期初欠交0.00,本期已預(yù)交17,261.86元，期未應(yīng)補交企業(yè)所得稅9,696.85元。

30、（四）xx年xx月xx日至xx年xx月xx日（年初至報告日）1、增值稅（一般納稅人）項 目 自報數(shù)調(diào)整數(shù)確認(rèn)數(shù)清算計稅收入（含查補數(shù)）0適用稅率17% 17%017%銷項稅額合計0進項稅額0上期留抵稅額000進項稅額轉(zhuǎn)出0其中：存貨報廢進項稅轉(zhuǎn)出000已抵扣未銷售存貨進項轉(zhuǎn)出000清算應(yīng)交增值稅000 其中：被有關(guān)部門查補當(dāng)年應(yīng)繳數(shù)000 被有關(guān)部門查補以前年度應(yīng)繳數(shù)000已交增值稅000 其中：已繳被有關(guān)部門查補當(dāng)年應(yīng)繳數(shù)000 已繳被有關(guān)部門查補以前年度應(yīng)繳數(shù)000未交增值稅000審查調(diào)整說明: 貴公司本年度審核后確認(rèn)應(yīng)交增值稅的營業(yè)收入1,560.00元，本年應(yīng)交增值稅93.60元，本年

31、已交增值稅93.60元，年末未交增值稅0.00元。2營業(yè)稅 項 目 自報數(shù)調(diào)整數(shù)確認(rèn)數(shù)本年計稅收入（含查補數(shù)）0其中：適用稅率3%的計稅收入0適用稅率5%的計稅收入0本年應(yīng)交數(shù)0 其中：被有關(guān)部門查補當(dāng)年應(yīng)繳數(shù) 被有關(guān)部門查補以前年度應(yīng)繳數(shù)本年已交數(shù)0 其中：已繳被有關(guān)部門查補當(dāng)年應(yīng)繳數(shù) 已繳被有關(guān)部門查補以前年度應(yīng)繳數(shù)年末應(yīng)交數(shù)0審查調(diào)整說明: 貴公司本年度審核后確認(rèn)應(yīng)交營業(yè)稅的營業(yè)收入3,819,359.60元，(其中適用3%稅率的營業(yè)收入1,770,086.55元，適用5%稅率的營業(yè)收入2,049,273.05元)。本年應(yīng)交營業(yè)稅155,566.25元，已交營業(yè)稅36,377.80，年末

32、未交營業(yè)稅119,188.45元。3城建稅 項 目 自報數(shù) 調(diào)整數(shù)確認(rèn)數(shù)繳納“三稅”的稅額（含查補數(shù)）0當(dāng)期免抵增值稅額適用稅率1% 1%1%本年應(yīng)交數(shù)0 其中：被有關(guān)部門查補當(dāng)年應(yīng)繳數(shù) 被有關(guān)部門查補以前年度應(yīng)繳數(shù)當(dāng)期免抵增值稅應(yīng)繳數(shù)本年已交數(shù)0 其中：已繳被有關(guān)部門查補當(dāng)年應(yīng)繳數(shù) 已繳被有關(guān)部門查補以前年度應(yīng)繳數(shù)當(dāng)期免抵增值稅應(yīng)繳數(shù)年末應(yīng)交數(shù)0審查調(diào)整說明:貴公司本年度審核后確認(rèn)應(yīng)交增值稅和應(yīng)交營業(yè)稅共計155,659.85元，本年度應(yīng)交城建稅1,556.60元，已交城建稅508.87元，年末未交城建稅1,047.73元。 4教育費附加 項 目 自報數(shù)調(diào)整數(shù)確認(rèn)數(shù)繳納“三稅”的稅額（含查補

33、數(shù)）0當(dāng)期免抵增值稅額計征比例3% 3%3%本年應(yīng)交數(shù)0 其中：被有關(guān)部門查補當(dāng)年應(yīng)繳數(shù) 被有關(guān)部門查補以前年度應(yīng)繳數(shù)當(dāng)期免抵增值稅應(yīng)繳數(shù)本年已交數(shù)0 其中：已繳被有關(guān)部門查補當(dāng)年應(yīng)繳數(shù) 已繳被有關(guān)部門查補以前年度應(yīng)繳數(shù)當(dāng)期免抵增值稅應(yīng)繳數(shù)年末應(yīng)交數(shù)0審查調(diào)整說明: 貴公司本年度審核后確認(rèn)應(yīng)交增值稅和應(yīng)交營業(yè)稅共計155,659.85元，本年度應(yīng)交教育費附加4,669.79元，已交教育費附加1,526.60元，年末未交教育費附加3,143.19元。5土地增值稅、資源稅、印花稅、車船使用稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、個人所得稅項 目自報數(shù)調(diào)整數(shù)確認(rèn)數(shù)土地增值稅000資 源 稅000印 花 稅0房 產(chǎn)

34、稅000車船使用稅000土地使用稅000個人所得稅0審查調(diào)整說明:1、印花稅的審查說明：1）貴公司本年度營業(yè)賬本記載“實收資本”和“資本公積”共增加0.00元，應(yīng)計繳印花稅0.00元；設(shè)置其他營業(yè)賬本共 10本，按規(guī)定應(yīng)計繳貼花5.00元，賬本均已貼印花稅票。2）貴公司本年度書立建筑安裝工程合同計稅金額936,593.20元，購銷合同計稅金額950,210.00元，技術(shù)合同計稅金額1,500,000.00元，財產(chǎn)租賃合同計稅金額240,000.00元，本年度應(yīng)交印花稅1,256.04元，已交印花稅1,256.04元。2、房產(chǎn)稅的審查說明：根據(jù)固定資產(chǎn)明細賬反映，貴公司房產(chǎn)原值（總額） 0.00

35、 元，計稅房產(chǎn)原值 0.00 元，按規(guī)定應(yīng)計繳房產(chǎn)稅 0.00 元，貴公司無需繳納房產(chǎn)稅。3、車船使用稅的審查說明:根據(jù)固定資產(chǎn)明細賬反映，貴公司交通工具0 輛 ，按規(guī)定應(yīng)計繳車船使用稅 0.00元，4、個人所得稅的審查說明：貴公司本年未發(fā)生工資及其他應(yīng)代扣代繳個人所得稅事項，本年應(yīng)交個人所得稅92,088.74元，期初未交0.00元，本年已繳73,884.57元，期未應(yīng)交18,204.17元。6、其他說明：貴公司本納稅年度無土地增值稅、資源稅、土地使用稅等應(yīng)稅事項。6企業(yè)所得稅類別行次項目自報數(shù)確認(rèn)數(shù)利潤總額計算1一、營業(yè)收入2減：營業(yè)成本3 營業(yè)稅金及附加4 銷售費用5 管理費用6 財務(wù)費

36、用7 資產(chǎn)減值損失8加：公允價值變動收益9 投資收益10二、營業(yè)利潤11加：營業(yè)外收入12減：營業(yè)外支出13三、利潤總額（101112）應(yīng)納稅所得額計算14加：納稅調(diào)整增加額15減：納稅調(diào)整減少額16其中：不征稅收入17免稅收入18減計收入19減、免稅項目所得20加計扣除21抵扣應(yīng)納稅所得額22加：境外應(yīng)稅所得彌補境內(nèi)虧損23納稅調(diào)整后所得（13141522）24減：彌補以前年度虧損25應(yīng)納稅所得額（2324）應(yīng)納稅額計算26稅率（25%）27應(yīng)納所得稅額（25×26）28減：減免所得稅額29減：抵免所得稅額30應(yīng)納稅額（272829）31加：境外所得應(yīng)納所得稅額32減：境外所得抵免

37、所得稅額33實際應(yīng)納所得稅額（303132）34減:本年累計實際已預(yù)繳的所得稅額35本年應(yīng)補（退）的所得稅額（3334）審查調(diào)整說明：經(jīng)審查，貴公司自報應(yīng)納稅所得額107,834.85元，審核后應(yīng)納稅所得額107,834.85元；自報應(yīng)納所得稅26,958.71元，審核后應(yīng)納所得稅26,958.71元，期初欠交0.00,本期已預(yù)交17,261.86元，期未應(yīng)補交企業(yè)所得稅9,696.85元。7、企業(yè)所得稅（清算所得）類別行次項目自報數(shù)確認(rèn)數(shù)應(yīng)納稅所得額計算1資產(chǎn)處置損益（填附表一）2負(fù)債清償損益（填附表二）3清算費用4清算稅金及附加5其他所得或支出6清算所得（1+2-3-4+5）7免稅收入8不

38、征稅收入9其他免稅所得10彌補以前年度虧損11應(yīng)納稅所得額（6-7-8-9-10）應(yīng)納所得稅額計算12稅率（25%）13應(yīng)納所得稅額（11×12）應(yīng)補（退）所得稅額計算14減（免）企業(yè)所得稅額15境外應(yīng)補所得稅額16境內(nèi)外實際應(yīng)納所得稅額（13-14+15）17以前納稅年度應(yīng)補（退）所得稅額18實際應(yīng)補（退）所得稅額（16+17）審查調(diào)整說明：無納稅調(diào)整事項。經(jīng)審查，該公司截至報告日欠繳2008年1月1日至2008年7月31日應(yīng)交增值稅0元，應(yīng)交營業(yè)稅0元，應(yīng)交城建稅0元，應(yīng)交教育費附加0元，應(yīng)交企業(yè)所得稅0元，應(yīng)交印花稅30.00元,應(yīng)交個人所得稅0元，應(yīng)交堤圍防護費20.45元。

39、四、鑒證評價經(jīng)審查，貴公司截至報告日止，欠繳2007年1月1日至2010年9月30日的各項稅費共計0.00元。其中應(yīng)補交企業(yè)所得稅0.00元，應(yīng)補交增值稅0.00元，應(yīng)補交城建稅0.00元，應(yīng)補交教育費附加0.00元，應(yīng)補交個人所得稅0.00元，應(yīng)補交印花稅0.00元。五、特別事項說明1、本報告僅以貴公司提供的財務(wù)資料為依據(jù)，對未提供資料可能影響的其他事項由貴公司負(fù)責(zé)，注冊稅務(wù)師及所在的稅務(wù)師事務(wù)所不負(fù)相關(guān)責(zé)任；2、本報告僅供深圳市國家稅務(wù)局和深圳市地方稅務(wù)局辦理企業(yè)注銷稅務(wù)登記時參考使用。深圳市xxxxx稅務(wù)師事務(wù)所有限公司 中國注冊稅務(wù)師：中國·深圳二一年五月二十五日 中國注冊稅

40、務(wù)師：附件一：資產(chǎn)處置損益明細表附件二：負(fù)債清償損益明細表附件三：剩余財產(chǎn)計算和分配明細表附件四：執(zhí)業(yè)許可證及營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件附表一：資產(chǎn)處置損益明細表填報時間： 年 月 日 金額單位： 元（列至角分）行次項目賬面價值（1）計稅基礎(chǔ)（2）可變現(xiàn)價值或交易價格（3）資產(chǎn)處置損益（4）=（3）-（2）1貨幣資金2短期投資*3交易性金融資產(chǎn)#4應(yīng)收票據(jù)5應(yīng)收賬款6預(yù)付賬款7應(yīng)收利息8應(yīng)收股利9應(yīng)收補貼款*10其他應(yīng)收款11存貨12待攤費用*13一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)14其他流動資產(chǎn)15可供出售金融資產(chǎn)#16持有至到期投資#17長期應(yīng)收款#18長期股權(quán)投資19長期債權(quán)投資*20投資性房地產(chǎn)#21固定資產(chǎn)22在建工程23工程物資24固定資產(chǎn)清理25生物資產(chǎn)#26油氣資產(chǎn)#27無形資產(chǎn)28開發(fā)支出#29商譽#30長期待攤費用31其他非流動資產(chǎn)32總計經(jīng)辦人簽字： 納稅人蓋章：附表二：負(fù)債清償損益明細表填報時間： 年 月 日 金額單位：元（列至角分）行次項目賬面價值（