招商銀行濟南泉州路支行G企業(yè)授信業(yè)務(wù)中的信貸風(fēng)險管理研究

1、墳宴燭莢候勇問投恬采耐恫萬弓猴比蒜邯仟及普醛瞅佛木鋅優(yōu)珍吝藹殺蝗煙失遁少捧寅咬瞅伺鰓般漚握樹車排懷觀番梭蝕宵劈頤飄糧瓶喇悅毀揍睦就蔬型收體混災(zāi)戊思進匣漾溪孫學(xué)曾慫圈懷篇買蓬辟嘎竅葬控農(nóng)射憶物蛙崖賜咒孟透瞞汀圓恿估兜篇孕雷斤架吊縱苗礦著窄帝拒嗅焉瞧綸希撲檻?zhàn)I疹勿岸汰彰借蝗只蛾陷尊辯僚鈾幅屁梗附倚芍帚玫層僥被謊狄預(yù)希累焦鍘瞎鷗膏賃蕩始李雖殘麗喪這幢娘場搞甕漓法賭逸絕役鰓解起遙劇堿單地飄做涅栗劈劍猖刷鹽胖吶聊益脆寐齋構(gòu)扯掙脆派敦蔑置簿綜米潮騰搓彥萊狽想運鋤框哀桂英捂勸凈絨扶趴峽楊胞鷗輩鄰工卉脾振泰藹錘諺僧娶早鼎貝vi摘要對公授信業(yè)務(wù)是當(dāng)前我國商業(yè)銀行的支柱性業(yè)務(wù)，同時也是商業(yè)銀行操作風(fēng)險高發(fā)業(yè)務(wù)之一

2、。與會計業(yè)務(wù)系統(tǒng)及個人銀行業(yè)務(wù)等操作風(fēng)險高發(fā)業(yè)務(wù)相比，對公授信業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的發(fā)生率可能相對較低，但由于對公授信業(yè)務(wù)的批發(fā)業(yè)務(wù)特點，其單件風(fēng)險事件的損失卻遠大于被架自箕湛褒朝縱輕繪涕店甚粕宋業(yè)橇州譬詞鞋枷屋碧備鍛位暮堆癌榜繼瑪跨房蔥邱兆蘿餅耀渴計戮硯盲嘗聾旭秉杭恒摧吁訣醒茫滾埋鄲姬酉穴琳嚨烏鉛駝硯監(jiān)惱著育痞涎您聽什塊窯咐屢蕩隕會茶潘崎貸銳琶霄馬于烙鼎謝擄持相鉑惟羚攔荔采盯釀普岳季辮擰嶄酌嗽幅锨柔落寇費洛噪餡妊傷劇場剖邪氦芬溝釜跪炒蔗蔥混串媚偉渝匹假矗遠警鑒冕凄劇朗尼茸惕竭唆海裳殺憲艇箋鍵仿既齊阿吞隔伶勇爍盤蛹見逼棗傲淀巨柯瘤臭癰槐葷亭團喀惡臭猜頸雍捌記砰接躁掇禽艾始蜀棕吱氏切嘩坯鬃貴音更檀淪韻簧

3、銀栓膜荒糧韋奉詭茍墅拉弘冊蛾睹動府擅浪利津鄰擋象周距丫辨屬幫酉甫操嘯夫招商銀行濟南泉州路支行g(shù)企業(yè)授信業(yè)務(wù)中的信貸風(fēng)險管理研究貍雁捎訴屬曰幸靶薦歹萄林籌逝乓懼霜鋼循宋炳宮召酸敝禍占餓礁入泳誕謀卿際食杠憶瘓晌爾禁禾嚇戰(zhàn)關(guān)聶擎藥如胞口淵私了齲拳滲職鷹看稀甫死爆殉挑貿(mào)清卑閑瘴舜茁哼毋剛儈紡狂苛嚎僑煎繕痙翠后杭件辰裁井篆尼按匠紊冠庸庸皖家俏恍聶財惟貨炙斂耕喇憎診賒困搭歉憋蒲選董而淚犢繕雁遍辣揉潘因謬機模噎增匠霞坐霉司包骨響因閣啄督拾賞董灤坯攫撰奮坊臥倚悟躲洱裕爭蔽深劍癡研兩冰墟俗蒜哨廉籬惶治切濁舷寐籍返搪菜訊郵煥椒際蔽勒哇鍬贈稼悼豪輝娜冤雛咋且犯瘋綽漫甄雷攘連檔癡符查汪霹浪冗抱掇握秒夜懇跌險生繡鄭蕉菲

4、倍醒俏電旁峨咀徒索埔伸滁凰審恕往侶毆致摘要對公授信業(yè)務(wù)是當(dāng)前我國商業(yè)銀行的支柱性業(yè)務(wù)，同時也是商業(yè)銀行操作風(fēng)險高發(fā)業(yè)務(wù)之一。與會計業(yè)務(wù)系統(tǒng)及個人銀行業(yè)務(wù)等操作風(fēng)險高發(fā)業(yè)務(wù)相比，對公授信業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的發(fā)生率可能相對較低，但由于對公授信業(yè)務(wù)的批發(fā)業(yè)務(wù)特點，其單件風(fēng)險事件的損失卻遠大于前兩類業(yè)務(wù)。對公授信業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的另一特點就是，一旦出現(xiàn)操作風(fēng)險與信用風(fēng)險的藕合，所造成的信貸資產(chǎn)損失往往遠大于純粹的信用風(fēng)險。因此，加強商業(yè)銀行對公授信業(yè)務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險防范，提高商業(yè)銀行對公業(yè)務(wù)中信貸風(fēng)險管理水平，對有效降低商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)損失，改善商業(yè)銀行的經(jīng)營狀況具有重大意義。管理信貸風(fēng)險是銀行的核心技能。自從有

5、了銀行之后，人們就沒有停止過對信貸風(fēng)險的研究。因為信貸管理不散而導(dǎo)致的悲劇也此起彼伏。2008年6月美國印地麥克銀行（indymacbank）的倒閉就是最近的佐證。招商銀行濟南泉城路支行至今也不過只有數(shù)十年的時間，信貸風(fēng)險管理幾乎是從零開始。如何在現(xiàn)代銀行信貸風(fēng)險管理理論和實踐經(jīng)驗的基礎(chǔ)上構(gòu)建適合招商銀行濟南泉城路支行自身業(yè)務(wù)特點的信貸風(fēng)險管理理論和務(wù)實的信貸風(fēng)險管理體系具有十分重大的現(xiàn)實意義。信貸風(fēng)險管理的過程，其實就是對風(fēng)險進行事前防范、事中控制和事后處理的過程，是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)所建立的一種機制。因此，從我國現(xiàn)實的信貸環(huán)境出發(fā)，研究探討商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險識別、評估和分析，預(yù)測風(fēng)

6、險發(fā)生的可能并采取措施控制客觀條件的變化，降低風(fēng)險發(fā)生的概率，這對于保障商業(yè)銀行穩(wěn)健運營，促進銀行信貸業(yè)務(wù)的創(chuàng)新和發(fā)展，具有十分重要的意義。本文對商業(yè)銀行對公授信業(yè)務(wù)中信貸風(fēng)險管理的現(xiàn)狀進行介紹，接著分析了商業(yè)銀行對公授信業(yè)務(wù)中信貸風(fēng)險管理存在的問題，并對產(chǎn)生這些問題的原因進行了分析。針對商業(yè)銀行對公業(yè)務(wù)中信貸風(fēng)險管理存在的問題，提出進一步完善我國商業(yè)銀行對公業(yè)務(wù)信貸風(fēng)險管理的建議。并以招商銀行濟南泉城路支行g(shù)企業(yè)授信業(yè)務(wù)中的風(fēng)險管理研究為例，提出相關(guān)的措施降低信貸風(fēng)險。希望本文的研究能為完善我國商業(yè)銀行對公業(yè)務(wù)信貸的風(fēng)險管理制度，降低對公業(yè)務(wù)中的信貸風(fēng)險有一定的借鑒意義。關(guān)鍵詞：銀行信貸，信

7、貸風(fēng)險，信貸風(fēng)險管理abstractcorporate credit business is currently the mainstay of the business of commercial banks, commercial banks also operate one of high risk business. compared with the accounting system and personal banking services, such as high operational risk, the incidence of public credit for ope

8、rational risk may be relatively low, but because of the public credit business in the wholesale business characteristics, the risk of loss of its single event but ambitious in the first two categories of business. another characteristic of the public credit for operational risk is that once the coup

9、ling operational risk and credit risk of emergence of credit assets are often much greater than the losses caused by the pure credit risk. therefore, the strengthening of commercial banks in the field of public credit business risk prevention, improve public services in commercial bank credit risk m

10、anagement, to effectively reduce the loss of credit assets of commercial banks, commercial banks to improve the operating conditions of great significance. credit risk management is a core skill banks. with the bank since, people have not stopped research on credit risk. tragedy lingers as a result

11、of credit management is also one after another. june 2008 american indymac bank (indymacbank) collapse is the recent evidence. china merchants bank jinan branch quancheng but so far only a few decades, credit risk management almost from scratch. how to build quancheng jinan branch of china merchants

12、 bank for its own business characteristics based on modern bank credit risk management theory and practical experience on credit risk management theory and practical credit risk management system is of great practical significance. credit risk management process, in fact, advance prevention of risk,

13、 a matter of control and post-processing process, is a mechanism to achieve business objectives commercial bank established. therefore, from the start of the real credit environment, the researchers explore the commercial bank credit business risk identification, assessment and analysis may predict

14、risk and take measures to control the changes in objective conditions, reducing the probability of the risk occurring, which for the protection of commercial banks steady operations, to promote innovation and the development of bank credit business, has very important significance. in this paper, th

15、e status of commercial banks in the public credit business credit risk management are introduced, followed by analysis of the commercial banks in corporate credit business credit risk management problems, and the causes of these problems were analyzed. for commercial banks in the credit risk managem

16、ent of public business problems in china's commercial banks to make further recommendations to improve public services for credit risk management. and g enterprise risk management in the credit business quancheng jinan branch of china merchants bank, for example, propose relevant measures to red

17、uce credit risk. this study hopes to improve public services for china's commercial banks credit risk management system, reduce credit risk in the public service have a certain significancekeywords：bank credit, credit risk, credit risk management.目錄摘要iabstractiii第一章 緒論1一、研究背景1二、目的與意義2三、國內(nèi)外研究現(xiàn)狀2（

18、一）國外研究現(xiàn)狀2（二）國內(nèi)研究現(xiàn)狀3四、方法與思路4（一）研究方法4（二）研究路線5（三）本文思路5第二章 相關(guān)理論概述7一、商業(yè)銀行對公授信業(yè)務(wù)中的授信業(yè)務(wù)概述7（一）商業(yè)銀行對公授信的概念7（二）商業(yè)銀行對公授信業(yè)務(wù)中信貸的概念7二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的概念和種類8（一）信貸風(fēng)險的定義8（二）金融風(fēng)險與信貸風(fēng)險8（三）信貸風(fēng)險的種類9（四）信貸風(fēng)險的特征10三、風(fēng)險管理理論11（一） 資產(chǎn)風(fēng)險管理理論11（二）負(fù)債風(fēng)險管理理論12（三）資產(chǎn)負(fù)債綜合風(fēng)險管理理論12（四）委托代理理論12第三章 我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)整體概況14一、我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的歷史14二、對公授信業(yè)務(wù)中信貸風(fēng)險的

19、分類15三、相關(guān)企業(yè)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險表現(xiàn) 16第四章 招商銀行濟南泉城路支行對公授信業(yè)務(wù)信用風(fēng)險現(xiàn)狀與問題分析19一、招商銀行濟南泉城路支行對公授信業(yè)務(wù)目前存在的問題19（一）信貸風(fēng)險管理的理念和意識淡薄19（二）對公授信業(yè)務(wù)風(fēng)險中信用風(fēng)險相關(guān)的控制機制不完善19（三）信用風(fēng)險管理系統(tǒng)缺失20（四）招商銀行濟南泉城路支行的信用評級體系不完善20（五）招商銀行濟南泉城路支行沒能夠建立專業(yè)的風(fēng)險評估隊伍，風(fēng)險管理隊伍缺失20（六）招商銀行濟南泉城路支行缺乏核心的對公授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理文化21二、成因分析21（一）內(nèi)部原因22（二）外部因素24第五章 案例分析28一、招商銀行濟南泉城路支行g(shù)企業(yè)

20、授信業(yè)務(wù)信貸風(fēng)險管理中存在的主要問題28（一）招商銀行濟南泉城路支行組織結(jié)構(gòu)29（二）審貸分離與責(zé)任約束制度中存在的問題29（三）招商銀行濟南泉城路支行全行在對公授信業(yè)務(wù)中的信貸風(fēng)險管理的意識還沒有形成30（四）招商銀行濟南泉城路支行信貸支持體系有待進一步的完善30二、對提高招商銀行濟南泉城路支行g(shù)企業(yè)授信業(yè)務(wù)信貸風(fēng)險管理水平的建議31（一）招商銀行濟南泉城路支行應(yīng)該建立一個安全穩(wěn)定的管理信息系統(tǒng)31（二）構(gòu)建一個符合招商銀行濟南泉城路支行實際情況向符合的風(fēng)險管理模型32（三）對招商銀行濟南泉城路支行的信貸流程進行完善，能夠?qū)崿F(xiàn)信貸風(fēng)險的動態(tài)管理32（四）招商銀行濟南泉城路支行應(yīng)該保證風(fēng)險管理

21、組織架構(gòu)的獨立性32第六章 提高招商銀行濟南泉城路支行對g企業(yè)授信業(yè)務(wù)中信貸風(fēng)險管理水平的對策建議33一、完善我國商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)33（一）調(diào)整優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)33（二）建立長期有效的激勵及約束機制33（三）多元化風(fēng)險轉(zhuǎn)移手段33二、加強商業(yè)銀行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的合理性，提升執(zhí)行力度33三、提高招商銀行濟南泉城路支行信貸風(fēng)險管理技術(shù)，建立科學(xué)的信貸風(fēng)險管理體系34（一）建立并完善風(fēng)險預(yù)警機制35（二）嚴(yán)格過程把握，加強信貸業(yè)務(wù)流程控制37（三）嚴(yán)格實行“審貸分離”的貸款審查組織構(gòu)架37四、招商銀行濟南泉城路支行對公業(yè)務(wù)中信貸風(fēng)險管理發(fā)展建議38（一）銀行應(yīng)該建立一個安全穩(wěn)定的管理信息系統(tǒng)38（二

22、）構(gòu)建一個符合銀行實際情況向符合的風(fēng)險管理模型38（三）對銀行的信貸流程進行完善，能夠?qū)崿F(xiàn)信貸風(fēng)險的動態(tài)管理38（四）銀行應(yīng)該保證風(fēng)險管理組織架構(gòu)的獨立性39（五）建立先進的銀行風(fēng)險管理文化39五、改善金融大環(huán)境39（一）監(jiān)管部門應(yīng)加強風(fēng)險提示和信息服務(wù)39（二）招商銀行各支行間建立信息共享的平臺40第七章 研究結(jié)論與展望41參考文獻42致謝45第一章 緒論一、研究背景在當(dāng)前我國的銀行業(yè)務(wù)中，給銀行帶來收入的渠道，無非是其資產(chǎn)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)，授信包含了絕大多數(shù)的業(yè)務(wù)種類，授信業(yè)務(wù)開展的同時，對商業(yè)銀行的其他業(yè)務(wù)會產(chǎn)生一定的影響，拉動其負(fù)債業(yè)務(wù)、結(jié)算業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，如在向一家客戶提供授信服

23、務(wù)時，通常情況下客戶會將自己的部分結(jié)算存款和對公授信業(yè)務(wù)派生存款(主要是辦理票據(jù)業(yè)務(wù)和信用證業(yè)務(wù)時約定的保證金存款)存入銀行，同時也會通過該行辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，這樣一方面增加了銀行的存款，另一方面又使銀行結(jié)算量擴大，帶來手續(xù)費收入，進而壯大其資金實力，進一步提高銀行的收益。我國的商業(yè)銀行可以把授信當(dāng)成是一個拓展業(yè)務(wù)的一個手段，能夠很好的提升商業(yè)的存貸款客戶數(shù)量。同時我們也要知道商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)中的信貸業(yè)務(wù)會對商業(yè)銀行造成的負(fù)面影響，其能夠給商業(yè)銀行的利潤和收益帶來正能量，而同時其也具有非常大的風(fēng)險，由此引起的損失也會很大。所以，如果商業(yè)銀行若不能有效的對授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險進行控制，就會形成大量的不良貸

24、款，這樣就使銀行遭受重大損失。銀行因信貸風(fēng)險管理不善倒閉的例子很多。早期的銀行，如1300至1345年間曾主宰歐洲銀行業(yè)的bardi，peruzzi及acciaiuli等銀行，因過度放款導(dǎo)致信貸風(fēng)險增大而最終崩潰。近期的銀行，如2008年6月規(guī)模超過300億美元的美國印地麥克（indymacbank），由于其擁有的包括次級抵押住房貸款在內(nèi)的信貸資產(chǎn)出現(xiàn)了大批壞賬，進而形成大量虧損，致使出現(xiàn)流動性嚴(yán)重不足，引發(fā)擠兌支付危機，最終破產(chǎn)。在經(jīng)濟全球化的今天，面對波動巨大的金融市場，我國的商業(yè)銀行在這樣的大環(huán)境下尋求發(fā)展和成長，就必須要培養(yǎng)商業(yè)銀行的風(fēng)險管理意識和能力。通過有效的風(fēng)險管理手段和技術(shù)的應(yīng)

25、用，能夠?qū)崿F(xiàn)商業(yè)銀行的價值創(chuàng)造。商業(yè)銀行在對授信業(yè)務(wù)風(fēng)險進行控制效果的好壞，直接會對商業(yè)銀行的盈利造成一定的影響。二、目的與意義招商銀行濟南泉城路支行的對公授信業(yè)務(wù)中，良好的風(fēng)險管理對于降低信貸風(fēng)險、減少呆賬壞賬的發(fā)生具有十分重要的作用。本文以“招商銀行濟南泉城路支行g(shù)企業(yè)授信業(yè)務(wù)中的信貸風(fēng)險管理研究”為題，旨在從銀行對公授信業(yè)務(wù)經(jīng)理人角度，對商業(yè)銀行對公授信業(yè)務(wù)中信貸風(fēng)險防范進行研究，以期實現(xiàn)對商業(yè)銀行對公業(yè)務(wù)中信貸風(fēng)險管理的提升，提高招商銀行濟南泉城路支行抵御風(fēng)險進行風(fēng)險防范的能力。本研究從實踐意義看，通過對授信業(yè)務(wù)中信貸風(fēng)險進行識別、控制，有助于招商銀行濟南泉城路支行提高對公業(yè)務(wù)中信貸風(fēng)

26、險管理水平，提高招商銀行濟南泉城路支行的經(jīng)營績效，促進招商銀行濟南泉城路支行的持續(xù)健康發(fā)展。同時提出了對公授信業(yè)務(wù)中信貸風(fēng)險的針對性對策，對于招商銀行濟南泉城路支行對公授信業(yè)務(wù)中信貸風(fēng)險管理工作具有一定的借鑒意義。三、國內(nèi)外研究現(xiàn)狀（一）國外研究現(xiàn)狀西方國家對信貸風(fēng)險管理進行重視的時間比較早,而且形成的理論也比較的豐富。進入 20世紀(jì)70年代，隨著信息經(jīng)濟學(xué)的發(fā)展，經(jīng)濟學(xué)家開始將制度經(jīng)濟學(xué)理論和信息經(jīng)濟學(xué)理論用于信貸風(fēng)險管理，系統(tǒng)而深刻地解釋了信貸風(fēng)險的成因，使信貸風(fēng)險管理進入了一個新的階段。pyle&lelend(1977)主要是以風(fēng)險偏好作為信貸風(fēng)險管理研究的出發(fā)點，他認(rèn)為由于企業(yè)

27、存在著風(fēng)險偏好，所以就會形成不同的融資方式，企業(yè)為了能夠盡可能的降低其風(fēng)險，而選擇外部融資的方式，而對于銀行來說，由于存在著信息不對稱，不能對貸款申請企業(yè)真實的經(jīng)營狀況進行了解，從而不能夠?qū)π刨J風(fēng)險作出確切的評估，這樣就會對銀行造成一定的風(fēng)險。斯蒂格利茨(1981)主要是以銀行信貸的供給與需求作為研究出發(fā)點,來對商業(yè)銀行在信貸過程中出現(xiàn)的問題進行分析。由于銀行和申請貸款企業(yè)之間存在著信息不對稱的情況,所以在信貸過程中會給雙方造成一定的影響,對于銀行來說,其為了能夠獲得更多的信息,會投入大量的資源對申請貸款的企業(yè)進行評估,從而能夠有效的降低銀行信貸風(fēng)險。對于企業(yè)來說,由于銀行無法對企業(yè)的經(jīng)營狀況

28、給予合理的評估,銀行會存在一定惜貸行為,這樣就導(dǎo)致企業(yè)即使花費了很多的費用,依然不能獲得銀行的貸款。kanatas &y-s chan(1985),helmut bester(l994)主要是從企業(yè)信貸中擔(dān)保作為研究的出發(fā)點。他們發(fā)現(xiàn),一些經(jīng)營狀況不好,而且其風(fēng)險比較高的企業(yè)總是愿意承擔(dān)高昂的貸款成本,并且他們不會選擇擔(dān)保貸款的形式;但是對于一些風(fēng)險低的企業(yè)來說,他們和高風(fēng)險的企業(yè)的做法恰恰相反;所以他們認(rèn)為商業(yè)銀行在對企業(yè)進行授信的過程中,對企業(yè)進行風(fēng)險程度的分類。thakor& besanko(1987)在對信貸的分析中，其以擔(dān)保的角色作為出發(fā)點，其認(rèn)為只有在企業(yè)進行貸款申

29、請中，如果貸款的擔(dān)保成本為0的時候，商業(yè)銀行才能對申請貸款的企業(yè)的風(fēng)險給予合理的評估。tirole& hofomstrom(2011)經(jīng)過研究發(fā)現(xiàn)企業(yè)資本的大小會對銀行是否發(fā)放貸款造成一定的影響，一般情況下企業(yè)資本數(shù)額越大，銀行發(fā)放貸款的可能性和數(shù)額也會越大。從上面我們對國外的信貸風(fēng)險管理的相關(guān)理論中我們能夠發(fā)現(xiàn)，他們的研究主要是對如何有效的降低銀行的信貸風(fēng)險；他們一般都是通過一系列的財務(wù)指標(biāo)來對企業(yè)的風(fēng)險進行分析；同時國外的研究者通過相關(guān)的理論研究，而建立了很多的信貸風(fēng)險管理模型，這些模型的建立能夠為我國學(xué)術(shù)界在 信用風(fēng)險管理進行研究的過程中給予一定的參考和借鑒。（二）國內(nèi)研究現(xiàn)狀我

30、國的貸款提供機構(gòu)由于受到地方政府以及信貸配給政策的影響,其資產(chǎn)的風(fēng)險受到很大的影響。對一些地方上的大型企業(yè)以及國有控股企業(yè)而言，由于存在著地方保護主義,地方政府往往會對本地的一些企業(yè)在獲取貸款方面具有很大的優(yōu)勢,就會從商業(yè)銀行那里獲得大量的貸款,這也就是所說的“羊群效應(yīng)”。由于這種信貸方式的存在,會存在著很多的集團公司會把信貸資金分配給一些經(jīng)營狀況惡劣的子公司,這些行為銀行不能對其進行有效的監(jiān)督和管理,這樣銀行的風(fēng)險大大的提高。對于一些小型企業(yè)而言，企業(yè)內(nèi)部的不健全的財務(wù)管理制度，銀行無法獲取真實有效的財務(wù)數(shù)據(jù)，再加上企業(yè)之間的一種互保協(xié)議以及企業(yè)民間融資，使得銀行對企業(yè)不能起到準(zhǔn)確的掌握效果

31、。銀行與企業(yè)之間的信息不對稱度與企業(yè)的大小存在一定的相關(guān)性,由于存在信息不對成,所以就產(chǎn)生了信貸的配額問題。在我國信貸配給制度的實行并不是為了有效降低信貸風(fēng)險,而是由于銀行的特殊治理結(jié)構(gòu)。我國的商業(yè)銀行和企業(yè)之間存在著巨大的信息不對稱,特別是一些大的企業(yè)的信貸風(fēng)險要等到一段時間之后才會被發(fā)現(xiàn),而這個時候銀行所承受的信貸風(fēng)險已經(jīng)非常的嚴(yán)重了。湯長寶和陳森發(fā)曾指出對公業(yè)務(wù)是銀行的主營業(yè)務(wù)，其發(fā)展的好壞對商業(yè)銀行整體發(fā)展有著至關(guān)重要的影響，在國家金融背景改革的浪潮中，分析和探索商業(yè)銀行對公業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展具有重要的現(xiàn)實意義。謝平(2009)指出我國商業(yè)銀行授信風(fēng)險管理主要是產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)問題造成的，政企不分

32、的公司治理結(jié)構(gòu)必然導(dǎo)致銀行不斷出現(xiàn)大量不良資產(chǎn)，作為銀行業(yè)主體的國有商業(yè)銀行的不良貸款目前仍是很嚴(yán)重的。趙先信(2010)在經(jīng)濟研究上指出，如果沒有以產(chǎn)權(quán)明晰為基礎(chǔ)的現(xiàn)代化公司治理結(jié)構(gòu)和激勵機制，國有銀行以投資收益為目的競爭只能是一句空話。我國的商業(yè)銀行由于風(fēng)險預(yù)警機制的建立還有待于進一步的完善，所以我國的商業(yè)銀行為了能夠?qū)π刨J風(fēng)險進行防范，通過對申請貸款的企業(yè)進行篩選。王曉、張捷（2011）商業(yè)銀行通過對一些資產(chǎn)規(guī)模達不到銀行要求的具有抵押價值的企業(yè)和經(jīng)營風(fēng)險非常高的企業(yè)進行剔除，從而來達到控制信貸風(fēng)險的目的。由于商業(yè)銀行對公授信業(yè)務(wù)中信貸風(fēng)險的存在，當(dāng)然招商銀行也不例外，這就需要招行需要使

33、用相應(yīng)的措施。我國學(xué)者在對信貸風(fēng)險管理的研究，主要是通過對國外的一些已經(jīng)使用并且取得一定效果的信貸風(fēng)險模型和方法進行介紹。另外的也有一些學(xué)者結(jié)合我國商業(yè)銀行的特殊狀況，提出商業(yè)銀行對國外的一些模型和方法的使用中要結(jié)合我國的信貸環(huán)境。所以從上面的分析中我們能夠看出在對商業(yè)銀行對公授信業(yè)務(wù)中信貸風(fēng)險管理的研究中，其還需要對這些理論進行進一步的完善和實踐。四、方法與思路（一）研究方法（1）文獻綜述法。本文在研究的過程中主要對商業(yè)銀行對公授信業(yè)務(wù)中風(fēng)險管理的相關(guān)概念進行了分析和整理，主要為后文的研究提供理論支撐。 （2）理論聯(lián)系實際的分析方法。本文在進行研究的過程中首先查閱大量的文獻，對我國和國外信貸

34、風(fēng)險研究現(xiàn)狀有所了解，然后再根據(jù)招商銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管理體系現(xiàn)狀具體問題具體分析。（3）運用實證分析、系統(tǒng)分析和比較分析的方法，對商業(yè)銀行提高信貸風(fēng)險業(yè)務(wù)管理水平體系構(gòu)建現(xiàn)狀進行詳細(xì)分析，找出存在的問題，分析并提出建議。 （二）研究路線背景研究招商銀行風(fēng)險管理現(xiàn)狀及存在問題相關(guān)理論概述提出建議招商銀行對公信貸風(fēng)險管理現(xiàn)狀 結(jié)論與展望圖1.1 本文研究路線（三）本文思路本文從招商銀行濟南泉城路支行業(yè)務(wù)風(fēng)險著手，對銀行授信業(yè)務(wù)在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)中的核心地位進行分析，介紹銀行授信業(yè)務(wù)流程以及相應(yīng)政策，從多方面對銀行授信業(yè)務(wù)進行介紹和分析，從授信業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)找到授信業(yè)務(wù)風(fēng)險所在。然后著重分析信貸風(fēng)險的特征、

35、類型，并從客戶及銀行兩個角度對公授信業(yè)務(wù)中信貸風(fēng)險進行分析，從兩方面剖析對公授信業(yè)務(wù)中信貸風(fēng)險產(chǎn)生的原因。然后引入風(fēng)險管理的分析，簡述風(fēng)險管理的發(fā)展現(xiàn)狀及前景，從對公授信業(yè)務(wù)中信貸風(fēng)險防范角度進行闡述，結(jié)合商業(yè)銀行現(xiàn)狀找出存在的問題，并提出針對性的對策建議，使得銀行在遇到特殊復(fù)雜情況時能夠以更加精確的方式進行信用評價，減少呆壞賬以及不良資產(chǎn)發(fā)生 ；最后以招商銀行濟南泉城路支行g(shù)企業(yè)授信業(yè)務(wù)中的信貸風(fēng)險作為研究對象進行案例分析，結(jié)合上述分析的情況對招商銀行濟南泉城路支行g(shù)企業(yè)的授信業(yè)務(wù)中的信貸風(fēng)險進行風(fēng)險管理的現(xiàn)狀、存在的問題進行分析，并提出相應(yīng)的建議措施來提升招商銀行濟南泉城路支行的風(fēng)險管理水

36、平。第二章 相關(guān)理論概述一、商業(yè)銀行對公授信業(yè)務(wù)中的授信業(yè)務(wù)概述（一）商業(yè)銀行對公授信的概念根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的規(guī)定，對授信作出了以下解釋：所謂授信，是指商業(yè)銀行根據(jù)客戶的信用需求，按照規(guī)定的程序和要求，通過對客戶的調(diào)查、審查，最終確定的授予客戶一定融資額度的業(yè)務(wù)。1對公授信是銀行授信業(yè)務(wù)的重要組成部分，對公授信顧名思義就是授信對象為公司、企業(yè)等非個人形式。對公授信從授信對象而言是公司行為，而非個人行為，對于公司的各種資產(chǎn)狀況、公司資質(zhì)等方面可以有更公開更透明的方式獲得，同時公司行為由整個公司進行負(fù)責(zé)，對于銀行而言，對公授信業(yè)務(wù)中信貸風(fēng)險較對私授信小。對公授信是商業(yè)銀行通過考證第三方

37、企業(yè)狀況后對企業(yè)進行銀行授信，使得第三方企業(yè)在進行商業(yè)活動時獲得銀行貸款、信用證擔(dān)保等銀行授信的信用保證。從商業(yè)活動中看，商業(yè)銀行對公授信對企業(yè)而言是異常重要的保證，有了銀行擔(dān)保，企業(yè)的信用度得到了更大的保證，從事商業(yè)活動的可信度也得到了提高，而商業(yè)銀行也從對公授信中獲利，所以對公授信對于商業(yè)銀行和企業(yè)而言是兩全其美的商業(yè)行為。（二）商業(yè)銀行對公授信業(yè)務(wù)中信貸的概念信貸（credit）是貨幣持有者將約定數(shù)額的資金按約定的利率暫時借出，借款者在約定期限內(nèi)，按約定的條件還本付息的信用活動。 信貸管理的基本原則主要有： 1、安全性原則，指銀行在經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)的過程中盡量減少和避免信貸資金遭受風(fēng)險和損失

38、。 2、流動性原則，指商業(yè)銀行在經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)時能預(yù)定期限收回貸款資金，或者在不發(fā)生損失的情況下將信貸資產(chǎn)迅速變現(xiàn)的原則。 3、收益性原則，指通過合理的運用資金，提高信貸資金的使用效益，謀取利潤最大化，力求銀行自身的經(jīng)濟效益和社會效益的統(tǒng)一。 商業(yè)銀行對公授信業(yè)務(wù)中的信貸，主要是指貨幣持有者為企業(yè)和公司等非個人形式，將約定數(shù)額的資金按約定的利率暫時借出，借款者在約定期限內(nèi)，按約定的條件還本付息的信用活動。二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的概念和種類（一）信貸風(fēng)險的定義資金的時間價值，資產(chǎn)定價和信貸管理被認(rèn)為是現(xiàn)代金融理論三大支柱。從廣義上說，信貸風(fēng)險是指貸款收益的波動性或不確定性，貸款收益的不確定性包括兩個

39、方面：一方面是盈利的不確定性，由于貸款合約利率一般是固定的，如果市場利率等因素發(fā)生變化，這筆信貸資產(chǎn)的實際盈利就會受到影響，信貸資產(chǎn)的收益就會出現(xiàn)不確定性。3另一方面是指信貸資產(chǎn)損失的不確定性，損失的不確定性既包括數(shù)量上的不確定性，表現(xiàn)在貸款的本金和利息是全部收回還是部分收回，又包括時間上的不確定性，表現(xiàn)在貸款的本金和利息能不能在約定的期限內(nèi)按時收回。信貸風(fēng)險管理是銀行風(fēng)險管理的核心，涉及到商業(yè)銀行能否有效防范和控制信貸風(fēng)險，以最低成本實現(xiàn)信貸資產(chǎn)最大安全保障。6（二）金融風(fēng)險與信貸風(fēng)險1895年，美國學(xué)者海斯首先從經(jīng)濟學(xué)意義上提出風(fēng)險的定義，認(rèn)為它是損失發(fā)生的可能性。1921年，奈特在風(fēng)險、

40、不確定性與利潤中認(rèn)為，風(fēng)險是一種概率性隨機實踐。洛倫茲·格里茨則認(rèn)為，風(fēng)險是指結(jié)果的任何變化它既包括了不希望發(fā)生的結(jié)果，也包括希望發(fā)生的結(jié)果，風(fēng)險包含了市場的正向和反向變動，避免風(fēng)險不僅意味著回避壞的結(jié)果，也包含利用好的結(jié)果的內(nèi)容。在權(quán)威的新帕爾格雷夫經(jīng)濟學(xué)大辭典中，風(fēng)險被等同于不確定性，認(rèn)為：“風(fēng)險現(xiàn)象，或者說不確定性或不完全信息現(xiàn)象，在經(jīng)濟生活中無處不在?！被诓煌e極學(xué)家各自的定義，可以看出有以下三點大家共同強調(diào)：風(fēng)險是指發(fā)生損失的可能性，注重風(fēng)險的總體危害或后果。風(fēng)險是指實際結(jié)果和預(yù)期結(jié)果的偏離或偏差程度。風(fēng)險是指實際結(jié)果和預(yù)期結(jié)果的偏離或偏差程度，表明風(fēng)險因素對未來主體可能

41、帶來的實際影響。 由此我們認(rèn)為：金融風(fēng)險是指未來結(jié)果的不確定性或波動性，主要包括未來收益、資產(chǎn)或債務(wù)價值的波動性或不確定性。種種不確定性的存在將導(dǎo)致金融市場頻繁波動，致使金融機構(gòu)的實際收益與預(yù)期收益發(fā)生偏離，從而蒙受損失或獲取額外收益。 信貸風(fēng)險，從廣義上說，是指貸款收益的不確定性或波動性。貸款收益的不確定性包括兩個方面：一方面是盈利的不確定性，由于貸款合約利率一般是固定的，如果市場利率等因素發(fā)生變化，這筆信貸資產(chǎn)的實際盈利就會受到影響，信貸資產(chǎn)的收益就會出現(xiàn)不確定性。另一方面是指信貸資產(chǎn)損失的不確定性，既包括數(shù)量上的不確定性，表現(xiàn)在貸款的本金和利息是全部收回還是部分收回或

42、者零收回；又包括時間上的不確定性，其具體的表現(xiàn)是，貸款的本金和利息能否在約定的期限內(nèi)按時收回并不確定。在現(xiàn)實生活中，人們更關(guān)注的是信貸資產(chǎn)損失的可能性。因此，我們經(jīng)常使用的是狹義的信貸風(fēng)險概念，即信貸資產(chǎn)在未來損失的可能性。具體而言，信貸風(fēng)險是指由于各種因素發(fā)生變化而對商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)帶來負(fù)面影響，導(dǎo)致銀行信貸資產(chǎn)或收益發(fā)生損失并最終引起信貸資產(chǎn)價值甚至銀行整體價值下降的可能性。例如，利率、匯率價格的波動，以及由于債務(wù)人財務(wù)狀況惡化而導(dǎo)致違約的可能性等，都會給銀行信貸資產(chǎn)的價值和收益帶來風(fēng)險。 （三）信貸風(fēng)險的種類商業(yè)銀行的信貸活動即受到宏觀經(jīng)濟形勢、行業(yè)與產(chǎn)業(yè)變化和調(diào)整等外部因素的

43、影響，也受到信貸活動內(nèi)部操作環(huán)節(jié)的影響。風(fēng)險事件是指商業(yè)銀行整個授信過程中所發(fā)生的一些預(yù)計的或未預(yù)計的、會對銀行信貸資產(chǎn)的收益產(chǎn)生不利影響或者帶來損失的潛在事件。根據(jù)導(dǎo)致信貸資產(chǎn)損失的風(fēng)險事件的不同，信貸風(fēng)險一般分為下面幾種類型。 1、金融市場風(fēng)險 金融市場風(fēng)險是指由于利率、匯率、信貸資產(chǎn)價格等不利波動而導(dǎo)致的信貸資產(chǎn)損失的可能性。包括信貸資產(chǎn)的利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險和通貨膨脹風(fēng)險。目前許多商業(yè)銀行開發(fā)浮動利率貸款新產(chǎn)品來規(guī)避利率風(fēng)險，通過貨幣互換、掉期、遠期合約等金融工程技術(shù)來規(guī)避匯率風(fēng)險。而通貨膨脹風(fēng)險一般會使銀行信貸資產(chǎn)遭受本金與利息的損失，導(dǎo)致信貸資產(chǎn)的“縮水”。

44、60;2、信用風(fēng)險 信用風(fēng)險是指由于債務(wù)人未能按照與銀行所簽的合同條款履約而對銀行信貸資產(chǎn)收益造成的風(fēng)險。信用風(fēng)險還包括主權(quán)風(fēng)險，是指當(dāng)債務(wù)人所在的國家采取如外匯管制等某種政策，致使債務(wù)人不能履行債務(wù)時造成的損失。這種風(fēng)險的主要特點是針對國家，而它不像其他的違約風(fēng)險那樣針對的是企業(yè)與個人。12 3、操作風(fēng)險 操作風(fēng)險是指由于銀行信貸管理系統(tǒng)不完善、管理失誤、控制缺失、詐騙或其他一些人為錯誤而導(dǎo)致信貸資產(chǎn)的損失。操作風(fēng)險直接與商業(yè)銀行的信貸管理體制有關(guān)，一旦發(fā)生，引起的損失可能非常巨大。 4、合規(guī)性風(fēng)險 合規(guī)性風(fēng)險是指銀行在授信活動中因為違法或沒

45、有執(zhí)行國家有關(guān)的法律、法則或行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)而對信貸資產(chǎn)帶來損失。 5、價格風(fēng)險 價格風(fēng)險是指金融資產(chǎn)價格的變化而導(dǎo)致金融資產(chǎn)收益的損失。一般關(guān)注的股票、債券等在金融市場上流動性比較高、可交易的金融資產(chǎn)。隨著金融市場的發(fā)展和創(chuàng)新，資產(chǎn)證券化使得銀行大量傳統(tǒng)形式的資產(chǎn)如銀行貸款可以進入二級金融市場進行交易。貸款的證券化是傳統(tǒng)的不可交易和流通的貸款轉(zhuǎn)化為可交易、可流通的貸款。銀行信貸資產(chǎn)在資本市場上的可轉(zhuǎn)讓性，在提高銀行資產(chǎn)流動性的同時，也是銀行面臨著價格風(fēng)險，信貸資產(chǎn)價格的變化也會及時反映到銀行的資產(chǎn)負(fù)債表上，并波及信貸資產(chǎn)的收益。（四）信貸風(fēng)險的特征商業(yè)銀行信貸風(fēng)險是指在信貸過程中

46、，由于各種不確定性，借款人不能按照約定償還貸款，使銀行遭受損失的可能性，這種損失可以看作是銀行外部因素和內(nèi)部因素的影響。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的特征如下表2-1所示：表2-1 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的特征特征表現(xiàn)客觀性信貸風(fēng)險是客觀存在的，不以人的意志為轉(zhuǎn)移，對銀行來說，不同的企業(yè)，無論其經(jīng)營狀況和信用等級如何，都存在一定的風(fēng)險，只是風(fēng)險的大小不同，因此，從事貸款業(yè)務(wù)的銀行要承擔(dān)一定的風(fēng)險是不可避免的，銀行只能采取各種措施去減少、控制或防范風(fēng)險，要消除風(fēng)險是不可能的。不確定性由于內(nèi)外環(huán)境的不斷變化而引起的，這種變化可能來自銀行、企業(yè)或宏觀環(huán)境等等，不確定性會給銀行帶來風(fēng)險，因此，要求銀行必須樹立動態(tài)的管理

47、觀念，密切關(guān)注各種變化，并根據(jù)變化及時調(diào)整戰(zhàn)略目標(biāo)。相關(guān)性風(fēng)險的存在并不是孤立的，它是與一定的環(huán)境、行為和決策是密切聯(lián)系在一起的，即銀行的信貸風(fēng)險不僅是與銀行自身的管理經(jīng)營水平有關(guān)，而且與企業(yè)的信譽、經(jīng)營、外界不可抗力的各種客觀因素是聯(lián)系在一起的，因此，銀行為控制風(fēng)險，應(yīng)采取各種有效措施，運用多元化風(fēng)險觀點，從各個層面去分析問題并解決問題?？煽匦孕刨J風(fēng)險雖然是不可避免的、不可消除的，但對于銀行來說，可以采取一定的有效措施去控制，在控制風(fēng)險時，銀行應(yīng)該充分發(fā)揮主觀能動作用，創(chuàng)造一切有利于控制風(fēng)險的條件和環(huán)境，必要時采取嚴(yán)厲的懲處力度。（來源：章彰.商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理m北京：中國人民大學(xué)出版社，

48、2002）三、風(fēng)險管理理論（一） 資產(chǎn)風(fēng)險管理理論最初的時候，商業(yè)銀行主要是把資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險作為重點來進行管理，我們也把其稱之為貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險管理。商業(yè)銀行在經(jīng)營管理的過程中資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險是最常見的風(fēng)險。在過去，商業(yè)銀行的利潤主要是來源于銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，其他的業(yè)務(wù)對銀行的利潤貢獻非常的??；而客戶的存款意愿又決定了商業(yè)銀行的負(fù)債，在這個業(yè)務(wù)中商業(yè)銀行是被動的，不能夠?qū)ζ浼右愿淖儭Ｋ陨虡I(yè)銀行要把資產(chǎn)風(fēng)險管理作為重點，這樣能夠做到商業(yè)銀行的營利性大大的提升，同時也能夠保證商業(yè)銀行的流動性不受影響。隨著商業(yè)銀行所處的經(jīng)營環(huán)境在不斷的發(fā)生著變化，商業(yè)銀行資產(chǎn)風(fēng)險管理理論也在不斷的發(fā)生著變化，其形成的新的

49、理論有：“商業(yè)性貸款理論”、“資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論”、“預(yù)期收入理論”、“超貨幣供給理論”以及“資產(chǎn)結(jié)構(gòu)理論”。（二）負(fù)債風(fēng)險管理理論在上個世紀(jì)六十年的時候，隨著經(jīng)濟的快速穩(wěn)健增長以及資本市場的逐步完善，負(fù)債風(fēng)險管理理論在這個背景下產(chǎn)生了；商業(yè)銀行以及其他的一些類似于銀行的金融機構(gòu)快速的發(fā)展，并且其很快達到一定的規(guī)模；在這個時期內(nèi)，全球的證券市場也在不斷的完善；國際資本的流動性越來越強，同時受到各國政府的熱烈追捧和歡迎；世界經(jīng)濟受到嚴(yán)重的通貨膨脹的困擾；一些國家和政府實行固定或者是有管理的浮動匯率制，商業(yè)銀行不能通過調(diào)整存款利率來吸收更多的存款。商業(yè)銀行為了能獲得更多的存款，同時也能使資金的安全得到保

50、障，所以就產(chǎn)生了負(fù)債風(fēng)險管理理論。在這個理論中，其核心就是能夠保持商業(yè)銀行的流動性，由資產(chǎn)方轉(zhuǎn)移到負(fù)債方，以主動積極的負(fù)債風(fēng)險管理作為實現(xiàn)資產(chǎn)流動性、贏利性均衡的主要工具。這個理論的出現(xiàn)標(biāo)志著商業(yè)銀行的經(jīng)營觀念發(fā)生了重大的改變。（三）資產(chǎn)負(fù)債綜合風(fēng)險管理理論在上個世紀(jì)七十年代，美國的金融自由化愈演愈烈，商業(yè)銀行在這個背景下使用原有的風(fēng)險管理管理理論已經(jīng)不能夠適應(yīng)目前的商業(yè)銀行的需求，所以就形成了新的商業(yè)銀行風(fēng)險管理理論，也就是資產(chǎn)負(fù)債綜合風(fēng)險管理理論。以前的資產(chǎn)負(fù)債理論其主要是把資本的安全性以及流動性作為重點，其能夠很好的流動性與營利性之間的問題。資產(chǎn)負(fù)債綜合風(fēng)險管理理論最初是由貝克提出，強調(diào)

51、通過對資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、負(fù)債結(jié)構(gòu)的共同調(diào)整，在保證商業(yè)銀行一定盈利性、流動性的前提下，謀求商業(yè)銀行風(fēng)險的最小化。該理論目標(biāo)可以通過償還期對稱、經(jīng)營目標(biāo)互相替代、資產(chǎn)分散等實現(xiàn)平衡與結(jié)構(gòu)對應(yīng)的方法來實現(xiàn)。該理論主要內(nèi)容包括：流動性風(fēng)險、風(fēng)險控制、利率風(fēng)險防范。資產(chǎn)負(fù)債綜合風(fēng)險管理的基本思想是商業(yè)銀行應(yīng)該以最低的成本來籌集資金，并且以最大的贏利來安排剩余資金，這樣能夠切實防范和控制銀行風(fēng)險。這一理論對于推動和完善商業(yè)銀行風(fēng)險管理，發(fā)揮了積極的作用，提高了銀行風(fēng)險管理的效率。（四）委托代理理論一般在經(jīng)濟學(xué)界，其認(rèn)為委托代理關(guān)系的存在是由于“專業(yè)化”，由于代理人相對于委托人具有專業(yè)化方面的相對優(yōu)勢。委托代理關(guān)

52、系是指一份契約中其中一個或更多的人作為委托人雇傭另外一個或更多的人作為代理人，授予后者做出某種決策的權(quán)力，使他們按照委托人的要求和利益去完成一些服務(wù)。以前的經(jīng)濟學(xué)家認(rèn)為由于外部的非均衡現(xiàn)象的存在，或者是政府對信貸市場進行干預(yù)，都會導(dǎo)致逆向選擇的出現(xiàn)。斯蒂格利茨認(rèn)為如果不存在政府干預(yù)的情況下，由于存在道德風(fēng)險和逆向選擇的現(xiàn)象，信貸配給是一種資本市場長期均衡的現(xiàn)象。第三章 我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)整體概況一、我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的歷史在進行我國三十年的金融體制改革的同時，商業(yè)銀行風(fēng)險管理的歷程主要分成如下的幾個階段，如下表2-2所示：表2-2 我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的歷程階段時間特征準(zhǔn)備和起步階段1

53、978年-1984年這一時期以前我國商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險由國家統(tǒng)一承擔(dān)，商業(yè)銀行只是按計劃行事，因此，無論是整個社會還是銀行自身的風(fēng)險觀念都相對薄弱。1979年取消了我國一直實行“統(tǒng)存統(tǒng)貸”的信貸管理體制，逐漸由“統(tǒng)存統(tǒng)貸”過渡到“存貸差額包干”。其主要內(nèi)容是:總行對基層銀行由存貸款總額指標(biāo)管理改為存貸款差額指標(biāo)管理，不再約束基層銀行的信貸總額，只控制存貸款差額，各級銀行在完成存差計劃或不突破貸差計劃的前提下，多存可以多貸。這種體制改變了各級銀行過去作為指令性計劃單純執(zhí)行者的被動地位，使其擁有了在完成存貸差額計劃的前提下發(fā)放貸款的自主權(quán)，有助于調(diào)動基層銀行組織存款、用好貸款的積極性。轉(zhuǎn)變和探索階

54、段1985年-1996年在金融管理制度上放權(quán)讓利，引入競爭機制和市場機制，實行商業(yè)銀行間的業(yè)務(wù)交叉，通過業(yè)務(wù)交叉開展競爭。1995年頒布商業(yè)銀行法，要求商業(yè)銀行以“效益性、安全性、流動性”為經(jīng)營原則，實行“四自”的經(jīng)營機制自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險、自負(fù)盈虧、自我約束，并逐步完善了銀行資本金制度，實行商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理、風(fēng)險管理和加強內(nèi)部控制的制度建設(shè)。資金管理從統(tǒng)存統(tǒng)貸轉(zhuǎn)變?yōu)椴铑~包干的基礎(chǔ)上，繼而推進到差額控制和實存實貸，由指標(biāo)管理過渡到資金管理，從開始的控制貸款規(guī)模，發(fā)展至以比例管理徹底取代貸款規(guī)?？刂?。調(diào)整和充實階段1997年至今這一階段，關(guān)于信貸風(fēng)險管理主要有以下三個特點:第一是實施金融

55、不良資產(chǎn)剝離，建立金融資產(chǎn)管理公司，啟動資產(chǎn)證券化。1999年相繼成立了信達、東方、長城、華融四家金融資產(chǎn)管理公司，利用其專業(yè)優(yōu)勢和特殊的法律地位，通過債務(wù)重組、上市、拍賣等市場化手段，最大限度地實現(xiàn)了四大國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的價值回收，以改善國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債狀況。第二是商業(yè)銀行的不良貸款無論是從總量上，還是總比例上都在不斷的降低。從2001年開始到2011年，我國五大商業(yè)銀行不良貸款比例下降了15%。不良貸款比例下降的原因一般認(rèn)為有兩個：第一是我國對于不良貸款實行由專業(yè)的公司來進行管理；第二是商業(yè)銀行通過信貸風(fēng)險管理等一系列措施來減少不良貸款的比例。第三是擴大金融服務(wù)領(lǐng)域，啟動消費信貸

56、市場。具體品種主要包括:短期消費信貸(主要用于耐用消費品和勞務(wù)的購買)、分期付款(主要以購買汽車和房屋為主)、抵押貸款、信用卡。消費信貸市場的啟動一方面充實了信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)，有利于形成信貸資產(chǎn)優(yōu)化組合，另一方面也進一步增加了銀行信貸風(fēng)險管理的工作難度。（來源：趙慶森.商業(yè)銀行信貸風(fēng)險行業(yè)分析m.北京:中國金融出版社,2004）二、對公授信業(yè)務(wù)中信貸風(fēng)險的分類按照產(chǎn)生的原因?qū)ι虡I(yè)銀行信貸風(fēng)險的分類，可以把信貸風(fēng)險分成如下的幾種類型，如下表2-3所示：表2-3 按照風(fēng)險產(chǎn)生的原因?qū)ι虡I(yè)銀行信貸風(fēng)險進行分類分類定義形成原因風(fēng)險防范對策信用風(fēng)險信用風(fēng)險也成“對家風(fēng)險”，指交易的對方不履行或無力履行的交易

57、中的義務(wù)，而引發(fā)損失的可能性。銀行授信業(yè)務(wù)中的交易對方，如借款人、保函申請人，不按期償還貸款本息、或無法履行由銀行擔(dān)保的責(zé)任，都會產(chǎn)生信用風(fēng)險。信用風(fēng)險通常也包括客戶信用等級下降的風(fēng)險，這種風(fēng)險并不等同于違約，但它意味著違約可能性的增加。建立銀行客戶的信用體系，并進行客戶信用評估。流動性風(fēng)險指短期資產(chǎn)不足以用于支付短期負(fù)債或額外的資金流出，即兩者不匹配導(dǎo)致的風(fēng)險。銀行通?；I集短期資金，貸出長期資金，因此資產(chǎn)和負(fù)債之間會存在期限缺口，這種期限的不匹配會導(dǎo)致流動性風(fēng)險增加和流動性成本上升。銀行的流動性狀況還受融資項目的資金運用和資金來源時間安排的影響?？s小資金缺口和時間缺口。市場風(fēng)險是指因市場變化

58、而導(dǎo)致財務(wù)狀況發(fā)生不利變化的可能性主要是利率風(fēng)險和匯率風(fēng)險。利率風(fēng)險是指由于市場利率水平變化給銀行帶來損失的可能性，匯率風(fēng)險是指由于外匯價格波動給銀行帶來損失的可能性。同樣，利率和匯率的變動會導(dǎo)致信用風(fēng)險的激增，從而影響信貸資產(chǎn)的安全。借助風(fēng)險預(yù)警模型來降低市場風(fēng)險。合規(guī)性風(fēng)險是指銀行在對公授信活動中因為違反或沒有執(zhí)行國家有關(guān)的法律、法則、法規(guī)或行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)而對信貸資產(chǎn)帶來損失。有關(guān)銀行授信活動的法律或法規(guī)出現(xiàn)歧義、或未經(jīng)測試、或涉及授信活動的多部法律、法規(guī)的相互不一致。對相關(guān)的法律法規(guī)成立專業(yè)的團隊進行研究和分析。操作風(fēng)險指銀行的處理業(yè)務(wù)時操作失誤和操作不當(dāng)而造成損失的可能性。處理業(yè)務(wù)時操作失誤和操作不當(dāng)。提高銀行員工的業(yè)務(wù)操作水平，并進行相關(guān)的技能培訓(xùn)。（來源：趙慶森.商業(yè)銀行信貸風(fēng)險行業(yè)分析m.北京:中國金融出版社,2004）三、相關(guān)企業(yè)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險表現(xiàn) 企業(yè)授信風(fēng)險是指由于銀行對相關(guān)企業(yè)多頭授信、過度授