《有關(guān)農(nóng)村信用社的調(diào)查報(bào)告 》

1、有關(guān)農(nóng)村信譽(yù)社的調(diào)查報(bào)告農(nóng)村信譽(yù)社扎根農(nóng)村，效勞“三農(nóng)，是農(nóng)村地區(qū)金融效勞的主力。農(nóng)村信譽(yù)社的安康開展，直接關(guān)系到農(nóng)村產(chǎn)業(yè)構(gòu)造調(diào)整的步伐、關(guān)系到農(nóng)民增收，對(duì)于全面建立小康社會(huì)具有重要意義。xx年二月1024日，筆者在河南省許昌市就縣域金融效勞問題進(jìn)展了專題調(diào)研。許昌市地處中原，農(nóng)業(yè)人口367萬占全市總?cè)丝诘?3.9%，農(nóng)業(yè)以種植業(yè)為主，在傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)地區(qū)中具有一定的代表性。調(diào)查發(fā)現(xiàn):當(dāng)前農(nóng)村信譽(yù)社經(jīng)營(yíng)已出現(xiàn)轉(zhuǎn)機(jī);假如可以妥善處理一些深層次矛盾，農(nóng)村信譽(yù)社將可以走上良性開展的快車道。一、農(nóng)村信譽(yù)社經(jīng)營(yíng)已出現(xiàn)轉(zhuǎn)機(jī)xx年以來，在人民銀行的指導(dǎo)下，農(nóng)村信譽(yù)社以小額信貸為打破口，轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)觀念，調(diào)整經(jīng)營(yíng)思路，

2、嚴(yán)格內(nèi)部控制制度，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范，經(jīng)過廣闊員工的共同努力，其經(jīng)營(yíng)終于走出了低谷，呈現(xiàn)出良性開展的勢(shì)頭。通過“一戶一證、一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉(zhuǎn)使用的方法，大力推廣小額農(nóng)戶信譽(yù)貸款。到xx年十二月底，全市農(nóng)村信譽(yù)社共發(fā)放農(nóng)戶小額貸款證卡16，379戶，評(píng)定信譽(yù)村49個(gè)，評(píng)定信譽(yù)鎮(zhèn)1個(gè)，累計(jì)發(fā)放小額貸款105，169次，累計(jì)投放小額信譽(yù)貸款24，381萬元，小額信譽(yù)貸款余額較年初增加18，239萬元。通過“一次核定、兩年有效、限額授信、余額控制、周轉(zhuǎn)使用的方法，全面推行“農(nóng)戶聯(lián)保貸款。在自愿的根底上，510家農(nóng)戶或個(gè)體私營(yíng)戶組成聯(lián)保小組，互相進(jìn)展貸款擔(dān)保，大大降低了信譽(yù)社貸款的風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)了

3、信譽(yù)社貸款的投放。xx年，全市已建立農(nóng)戶聯(lián)保小組25，000個(gè)，累計(jì)投放“小額農(nóng)戶聯(lián)保貸款156，960次，共發(fā)放貸款10，833萬元。大力開展“一聯(lián)、三送、兩促進(jìn)活動(dòng)即每個(gè)信貸員聯(lián)絡(luò)100家農(nóng)戶，為農(nóng)民送資金、送技術(shù)、送信息，促進(jìn)農(nóng)民增收、促進(jìn)信譽(yù)社增效。xx年，全市農(nóng)村信譽(yù)社共聯(lián)絡(luò)農(nóng)戶113，693戶，為農(nóng)戶送資金26，563萬元、送信息84，569次，受到農(nóng)民的普遍歡送和熱烈擁護(hù)。小額信貸業(yè)務(wù)的開展，使農(nóng)村信譽(yù)社的貸款業(yè)務(wù)保持了高速增長(zhǎng)勢(shì)頭。在國(guó)有商業(yè)銀行退出縣域經(jīng)濟(jì)的大環(huán)境下，農(nóng)村信譽(yù)社在對(duì)農(nóng)信貸投入中發(fā)揮了主導(dǎo)性作用。據(jù)統(tǒng)計(jì)，在許昌市xx年對(duì)農(nóng)業(yè)的新增貸款中，農(nóng)村信譽(yù)社貸款所占的比重

4、高達(dá)99%!農(nóng)村信譽(yù)社的資金投入，加快了禹州市中藥材園區(qū)、襄城縣無公害蔬菜消費(fèi)示范區(qū)等“一園九區(qū)的建立步伐，推動(dòng)了當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)構(gòu)造的調(diào)整，增加了農(nóng)民收入。發(fā)放小額貸款的工作量比較大，但利差大、風(fēng)險(xiǎn)小。把工作重點(diǎn)轉(zhuǎn)到發(fā)放小額貸款上，降低了農(nóng)村信譽(yù)社新增貸款的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)步了貸款資產(chǎn)質(zhì)量。據(jù)統(tǒng)計(jì)，許昌市轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村信譽(yù)社發(fā)放小額貸款的不良資產(chǎn)率只有1%。即便出現(xiàn)信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)過努力，其本息大部分還能最終收回，貸款損失率很低。工作重點(diǎn)的轉(zhuǎn)變還帶來了經(jīng)濟(jì)效益的進(jìn)步。1999年，全市96家信譽(yù)社中6個(gè)聯(lián)社、91個(gè)法人社，共有71家信譽(yù)社經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)虧損，累計(jì)虧損9029萬元;盈利信譽(yù)社只有25家，共盈利212萬元。但到

5、xx年底，全市100家信譽(yù)社6家聯(lián)社、94家法人社中已有74家實(shí)現(xiàn)了盈利，共盈利1041萬元，較1999年增加819萬元。而虧損信譽(yù)社家數(shù)已下降到26家，虧損額也下降到2615萬元，較1999年減少6414萬元。預(yù)計(jì)xx年，全轄區(qū)贏利農(nóng)村信譽(yù)社將增加到82家，虧損信譽(yù)社下降到18家。盈虧軋差后，全轄區(qū)農(nóng)村信譽(yù)社預(yù)計(jì)虧損額降將進(jìn)一步下降到650萬，比上年減少約60%。與此同時(shí)，隨著監(jiān)管力度不斷加強(qiáng)，農(nóng)村信譽(yù)社的內(nèi)部控制制度、風(fēng)險(xiǎn)防范制度也不斷趨于完善，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、經(jīng)營(yíng)意識(shí)不斷加強(qiáng)，原來那種無視經(jīng)濟(jì)核算、無視利潤(rùn)指標(biāo)的粗放經(jīng)營(yíng)方式和經(jīng)營(yíng)理念已初步得到改變?？梢哉f，目前農(nóng)村信譽(yù)社的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)已出現(xiàn)了轉(zhuǎn)機(jī)

6、。二、困擾農(nóng)村信譽(yù)社開展的深層次矛盾農(nóng)村信譽(yù)社經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)轉(zhuǎn)機(jī)，決不意味著其將來的開展道路就是平坦的。當(dāng)前，尚有一系列深層次矛盾在困擾著農(nóng)村信譽(yù)社的進(jìn)一步開展，這些矛盾主要是:一不良貸款比率偏高、歷史包袱沉重。據(jù)統(tǒng)計(jì)，到xx年底，許昌市轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村信譽(yù)社共有不良貸款190，630萬元，占全部貸款余額的51.49%。這一比例不僅遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過國(guó)際銀行界通行的標(biāo)準(zhǔn)，也大大高于國(guó)有商業(yè)銀行的程度。農(nóng)村信譽(yù)社不良貸款產(chǎn)生的原因比較復(fù)雜，主要有:與農(nóng)業(yè)銀行脫離代管關(guān)系時(shí)，農(nóng)業(yè)銀行有意識(shí)地轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)貸款;城市信譽(yù)社、農(nóng)村基金會(huì)并入信譽(yù)社時(shí)，也把部分不良資產(chǎn)帶入了農(nóng)村信譽(yù)社;90年代初“上工程熱和“開發(fā)區(qū)熱時(shí)，農(nóng)村信譽(yù)社

7、受地方行政干預(yù)，為了配合“大局而發(fā)放貸款;企業(yè)惡意逃廢、懸空信譽(yù)社貸款;以及經(jīng)營(yíng)不善等。不僅如此，為了抑制通貨膨脹，國(guó)家曾規(guī)定要對(duì)居民儲(chǔ)蓄存款實(shí)行保值補(bǔ)貼，但貸款利率卻沒有相應(yīng)進(jìn)步?！皣?guó)家出政策、金融機(jī)構(gòu)買單的結(jié)果，就是保值補(bǔ)貼成了農(nóng)村信譽(yù)社的沉重包袱，據(jù)統(tǒng)計(jì)，僅保值儲(chǔ)蓄一項(xiàng)，農(nóng)村信譽(yù)社就多增加利息支出7，198萬元。在不良資產(chǎn)和政策性包袱的重壓下，農(nóng)村信譽(yù)社長(zhǎng)期處在嚴(yán)重資不抵債的困難境地。由于不能獲得投資回報(bào)，廣闊農(nóng)民不愿意向農(nóng)村信譽(yù)社投資入股。再加上地方政府受財(cái)力所限，難以大量投入，農(nóng)村信譽(yù)社的資本金得不到補(bǔ)充，法人治理構(gòu)造得不到改善、科學(xué)的管理體制不能建立起來，真正的經(jīng)濟(jì)核算更是難以得到

8、貫徹。信譽(yù)社的持續(xù)開展才能因此而受到嚴(yán)重影響。二管理缺乏靈敏性，自主經(jīng)營(yíng)受到壓抑。對(duì)農(nóng)村信譽(yù)社而言，人民銀行目前承擔(dān)著監(jiān)管者和托管者的雙重角色。做為監(jiān)管者，人民銀行審查農(nóng)村信譽(yù)社高管人員的任職資格、催促其建立內(nèi)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度、檢查其經(jīng)營(yíng)的合規(guī)性和會(huì)計(jì)報(bào)表的真實(shí)性。作為托管者行業(yè)主管部門，人民銀行又指導(dǎo)農(nóng)村信譽(yù)社開展業(yè)務(wù)如轉(zhuǎn)向發(fā)放小額信譽(yù)貸款等。但這兩種職能是互相沖突的。為了減輕監(jiān)管方面的壓力，人民銀行就具有了抑制農(nóng)村信譽(yù)社活力的傾向。目前，農(nóng)村信譽(yù)社的編制乃至效勞網(wǎng)點(diǎn)的調(diào)整，均須人民銀行層層審批，費(fèi)時(shí)費(fèi)力，不利于信譽(yù)社根據(jù)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)開展的實(shí)際需要及時(shí)調(diào)整金融效勞。就詳細(xì)業(yè)務(wù)而言，許多特色

9、農(nóng)業(yè)如花卉、藥材的消費(fèi)周期超過1年，但小額信貸通常規(guī)定貸款期限不超過1年，難以完全適應(yīng)農(nóng)村產(chǎn)業(yè)構(gòu)造調(diào)整的需要。三縣域資金大量外流，經(jīng)營(yíng)環(huán)境需要進(jìn)一步改善。國(guó)有商業(yè)銀行的退出，為農(nóng)村信譽(yù)社開展經(jīng)營(yíng)創(chuàng)造了良好的外部條件，但也帶來了資金大量流出的問題。由于收縮放款，國(guó)有商業(yè)銀行的縣級(jí)分支機(jī)構(gòu)只得把大量閑置資金上存，再加上郵政儲(chǔ)蓄的吸存，就形成了縣域經(jīng)濟(jì)資金大量外流的場(chǎng)面。據(jù)統(tǒng)計(jì)，近5年來，許昌下轄各縣市資金流出規(guī)模平均每年增加41，547萬元。特別是1999年以來，資金流出量每年都在增加，xx年和xx年的增量甚至到達(dá)7.9億元和6億元的高程度。由于資金大量外流，農(nóng)村信譽(yù)社的開展不得不嚴(yán)重依賴政策性貸

10、款的支持。據(jù)統(tǒng)計(jì)，xx年全市農(nóng)村信譽(yù)社凈投放的農(nóng)業(yè)貸款56，312萬元中，將近60%32500萬元為上級(jí)下發(fā)的政策性貸款。不僅如此，社會(huì)上還不同程度地存在有誠(chéng)信觀念不強(qiáng)，信譽(yù)體系不健全、企業(yè)變相逃廢債務(wù)乃至執(zhí)法不嚴(yán)的問題，一些地方甚至出現(xiàn)了“贏了官司卻輸了錢的現(xiàn)象。四管理程度低，員工素質(zhì)難以適應(yīng)業(yè)務(wù)開展的需要。由于農(nóng)村信譽(yù)社的特殊性質(zhì)，在方案經(jīng)濟(jì)時(shí)期，很少有正規(guī)大學(xué)的畢業(yè)生分配到農(nóng)村信譽(yù)社工作。當(dāng)有可能通過“雙向擇業(yè)引進(jìn)所需人才的時(shí)候，農(nóng)村信譽(yù)社那么因經(jīng)濟(jì)效益差、工資福利程度低而難以招募到業(yè)務(wù)開展所急需的人才。這樣就形成了農(nóng)村信譽(yù)社員工素質(zhì)偏低的場(chǎng)面。據(jù)統(tǒng)計(jì)，許昌市轄區(qū)內(nèi)6個(gè)信譽(yù)聯(lián)社、100個(gè)

11、法人社24，549名正式員工中，具有本科以上學(xué)歷的員工只有22人，具有大專學(xué)歷的員工僅有402人其中有很大一部分屬于函授和自學(xué)性質(zhì)，其專業(yè)方向與其所從事的工作無直接關(guān)系。相關(guān)專業(yè)知識(shí)的缺乏和經(jīng)濟(jì)實(shí)力的薄弱，直接制約了農(nóng)村信譽(yù)社對(duì)現(xiàn)代技術(shù)的采用。目前，農(nóng)村信譽(yù)社大部分還是手工操作，這不僅導(dǎo)致效率低下，還使先進(jìn)的管理技術(shù)和風(fēng)險(xiǎn)控制方法難以得到應(yīng)用，從而導(dǎo)致管理上出現(xiàn)盲區(qū)和潛在破綻。五規(guī)模小，創(chuàng)新才能差，效勞程度落后。雖然信譽(yù)社共同出資成立了縣信譽(yù)聯(lián)社，并由信譽(yù)聯(lián)社對(duì)各信譽(yù)社行使管理職能，但農(nóng)村信譽(yù)社是根本的經(jīng)營(yíng)核算單位，更是獨(dú)立的企業(yè)法人。目前，農(nóng)村信譽(yù)社的經(jīng)營(yíng)范圍通常只覆蓋一個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)。過小的轄區(qū)、

12、偏低的員工素質(zhì)決定了各信譽(yù)社乃至信譽(yù)聯(lián)社的創(chuàng)新才能很差，難以適應(yīng)急劇變化的社會(huì)、經(jīng)濟(jì)環(huán)境。因此，在防范金融風(fēng)險(xiǎn)、制定內(nèi)部管理制度、確定操作規(guī)程、引入現(xiàn)代管理技術(shù)、乃至加強(qiáng)互相協(xié)調(diào)和合作等方面，信譽(yù)社都嚴(yán)重依賴外部力量如人民銀行等的幫助和推動(dòng)。目前，在人民銀行的指導(dǎo)下，農(nóng)村信譽(yù)社防范、控制信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的制度已經(jīng)初步建立，但對(duì)于如何防范來自利率波動(dòng)等方面的風(fēng)險(xiǎn)，農(nóng)村信譽(yù)社那么沒有相應(yīng)的整體化思路。另外，由于經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)覆蓋范圍過小，農(nóng)村信譽(yù)社的匯兌業(yè)務(wù)必須通過層層代理才能實(shí)現(xiàn)。一筆匯兌業(yè)務(wù)，由農(nóng)村信譽(yù)社辦理，通常需要3天，而國(guó)有商業(yè)銀行當(dāng)天甚至幾分鐘之內(nèi)就能辦妥。匯路不通暢、匯票簽發(fā)難已成為制約其對(duì)公效勞

13、的突出因素。三、對(duì)策性建議當(dāng)前，伴隨著金融組織構(gòu)造和經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的大調(diào)整，農(nóng)村信譽(yù)社正面臨著難得的開展機(jī)遇。但只有解決了上述深層次矛盾，農(nóng)村信譽(yù)社才能走上良性開展的道路，從而更好地效勞于“三農(nóng)、效勞于社員。一明確農(nóng)村信譽(yù)社的商業(yè)化開展方向，適時(shí)推進(jìn)對(duì)農(nóng)村信譽(yù)社的股份制改造。目前，我們?nèi)园艳r(nóng)村信譽(yù)社定位為“由社員入股組成，實(shí)行社員民主管理，主要為社員提供金融效勞的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)。但實(shí)際情況卻是:1從資本金構(gòu)成看，由于農(nóng)村信譽(yù)社存在大量不良資產(chǎn)，農(nóng)民和經(jīng)濟(jì)實(shí)體并不愿意入股信譽(yù)社，農(nóng)村信譽(yù)社的資本金多來自政府投資和職工入股;2從監(jiān)管角度看，農(nóng)村信譽(yù)社所適用的，也是商業(yè)銀行的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)如資產(chǎn)負(fù)債比例管理、

14、資本充足性分析、流動(dòng)性分析、收益分析等;3從歷史經(jīng)歷看，產(chǎn)生巨額不良資產(chǎn)的一個(gè)重要原因，就是沒有遵循市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律，無視了經(jīng)濟(jì)核算的極端重要性;4從國(guó)際經(jīng)歷看，財(cái)務(wù)上的可持續(xù)性是小額信貸機(jī)構(gòu)獲得成功的重要前提之一。而所謂財(cái)務(wù)上的可持續(xù)性，就是指小額信貸機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)收入包括政府補(bǔ)貼在彌補(bǔ)經(jīng)營(yíng)本錢之后還有適當(dāng)盈余。因此，應(yīng)當(dāng)明確農(nóng)村信譽(yù)社的商業(yè)化開展方向。在對(duì)其歷史負(fù)擔(dān)進(jìn)展適當(dāng)處理之后，通過股份制改造，把農(nóng)村信譽(yù)聯(lián)社改組為商業(yè)性的小型金融機(jī)構(gòu)，同時(shí)取消各信譽(yù)社的法人資格，變兩級(jí)法人為一級(jí)法人。二采取措施，解除農(nóng)村信譽(yù)社沉重的歷史包袱。前面已經(jīng)提到，農(nóng)村信譽(yù)社的歷史包袱和不良資產(chǎn)是多種原因造成的。據(jù)統(tǒng)計(jì)

15、，在許昌市，僅支持“上工程熱和“開發(fā)區(qū)熱、城市信譽(yù)社和基金會(huì)歸并、農(nóng)行轉(zhuǎn)嫁所產(chǎn)生的不良貸款就達(dá)168，431萬元，占不良貸款余額的88.36%。對(duì)于國(guó)有銀行因政策、體制原因此形成的歷史包袱，國(guó)家已采取了剝離措施。在這種情況下，假如政府對(duì)農(nóng)村信譽(yù)社的政策性、體制性不良資產(chǎn)采取置之不理的態(tài)度，要求其自行消化，就會(huì)人為形成一個(gè)對(duì)農(nóng)村信譽(yù)社極不公平的外部環(huán)境。進(jìn)一步講，完全靠擴(kuò)大存貸款利差、用信譽(yù)社的盈利消化這些歷史負(fù)擔(dān)，不僅需要較長(zhǎng)時(shí)日甚至還會(huì)出現(xiàn)信譽(yù)社的微薄利潤(rùn)缺乏以償付不良資產(chǎn)的巨額利息，最終導(dǎo)致歷史欠賬越滾越大的現(xiàn)象，而且其本質(zhì)是把農(nóng)村信譽(yù)社的歷史包袱轉(zhuǎn)嫁到農(nóng)民頭上，這和中央“多予、少取、放活

16、的方針是直接相悖的。三為農(nóng)村信譽(yù)社的開展創(chuàng)造一個(gè)良好的外部環(huán)境。1適當(dāng)放寬對(duì)貸款利率上浮的限制。小額信貸方式靈敏多樣，手續(xù)簡(jiǎn)便，但其交易本錢相對(duì)較高，適當(dāng)進(jìn)步貸款利率上浮界限 ，可以使小額信貸在彌補(bǔ)經(jīng)營(yíng)本錢之后，仍能保持一定的盈利，從而增強(qiáng)其自主開展的才能;2多渠道拓寬信譽(yù)社的資金來源。詳細(xì)措施包括:使支農(nóng)再貸款規(guī)模與資金流出量相掛鉤，建立起支農(nóng)再貸款持續(xù)增長(zhǎng)的機(jī)制;減免農(nóng)村信譽(yù)社的儲(chǔ)蓄利息稅;允許農(nóng)村信譽(yù)社適當(dāng)進(jìn)步儲(chǔ)蓄存款利率;允許條件較好的農(nóng)村信譽(yù)社進(jìn)入資金市場(chǎng)等;3優(yōu)惠的財(cái)政稅收政策。詳細(xì)包括:適當(dāng)減免農(nóng)村信譽(yù)社的營(yíng)業(yè)稅和所得稅，放寬對(duì)核銷貸款損失的限制等;4適當(dāng)增加農(nóng)村信譽(yù)社的經(jīng)營(yíng)自主權(quán)。在強(qiáng)化管理、嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)的前提下，適當(dāng)增加農(nóng)村信譽(yù)社在