第1章技術經(jīng)濟學基本原理

1、技術經(jīng)濟學中南大學商學院主講 劉亞錚前言前言一、課程性質(zhì)、目的和任務一、課程性質(zhì)、目的和任務1課程性質(zhì)本課程屬于工商管理、工程管理等專業(yè)本科生的學科基礎必修課之一。它是介于自然和社會科學之間的邊緣性科學，屬于應用經(jīng)濟學的一個分支，其核心內(nèi)容是一套技術經(jīng)濟分析思想和方法，是人類提高技術實踐活動效率的基本工具。2課程目的和任務通過本課程的學習，使學生掌握技術經(jīng)濟學的基本理論、基本方法和基本技能及其在項目前期決策中的應用，對項目資金籌措、項目經(jīng)濟評價指標和方法、不確定性分析、項目可行性研究、財務評價、國民經(jīng)濟評價、風險決策與風險管理等內(nèi)容有一個系統(tǒng)的把握，以達到能對項目進行公正、客觀、合理評價的目的

2、。 三、課程的教學基本要求三、課程的教學基本要求1. 教學方面本課程采用以課堂講授為主，課堂討論，上習題課，課下自學等為輔的教學方法。2. 作業(yè)方面布置作業(yè)的目的有兩點：一是加深學生對基本概念的理解；二是強化對計算方法的掌握。本課程每章結(jié)束后均布置適量的思考題和計算題，并選擇適當時機上習題課 。3結(jié)業(yè)方面課程結(jié)業(yè)方式采用閉卷考試。結(jié)業(yè)成績評定采用考試成績和平時成績（均為百分制）加權確定，考試成績和平時成績分別占70%和30%。平時成績根據(jù)出勤、作業(yè)、提問、課堂展示等綜合評定。四、使用教材及主要參考資料四、使用教材及主要參考資料賈春霖 、李晨 . 技術經(jīng)濟學（第三版），長沙：中南大學出版社，20

3、04年6月郎宏文、王悅.技術經(jīng)濟學，北京：科學出版社，2009年2月馮俊華.技術經(jīng)濟學，北京：化學工業(yè)出版社，2007年7月李相然.工程經(jīng)濟學，北京：中國電力出版社，2008年5月陳憲.項目決策分析與評價備考精要，北京：中國電力出版社，2009年1月目錄第1章 技術經(jīng)濟學基本原理第2章 投資過程的描述第3章 技術經(jīng)濟靜態(tài)評價方法第4章 技術經(jīng)濟動態(tài)評價方法第5章 多方案的項目評價第6章 風險和不確定情況下的經(jīng)濟分析第7章 籌集資金的經(jīng)濟分析第1章 技術經(jīng)濟學基本原理1.1技術經(jīng)濟學概述技術經(jīng)濟學概述 應弄清楚的問題：n為什么要學習技術經(jīng)濟學？n什么是技術經(jīng)濟學？n怎樣學習技術經(jīng)濟學？n1.1.

4、11.1.1技術經(jīng)濟學的產(chǎn)生和發(fā)展技術經(jīng)濟學的產(chǎn)生和發(fā)展n 19世紀末20世紀初,泰勒管理思想的形成與發(fā)展為技術與經(jīng)濟的協(xié)調(diào)發(fā)展以及從對立到統(tǒng)一奠定了基礎.n 1930年,斯坦福大學土木工程系副教授格蘭特發(fā)表一書,是西方工程經(jīng)濟的第一本著作,格蘭特被譽為“工程經(jīng)濟之父”.n 20世紀30年代,美國開始推行“可行性研究”方法,將工程技術和工程項目的經(jīng)濟問題推向一個新的階段.n 20世紀40年代到50年代, “價值工程”有了很大的發(fā)展.n 20世紀70年代,西方經(jīng)濟學界有了技術經(jīng)濟學的提法,但是其研究的理論比國內(nèi)技術經(jīng)濟學要窄,在經(jīng)濟學分類中尚未見到過獨立的技術經(jīng)濟學學科.n20世紀50年代到60

5、年代，日本的“經(jīng)濟性工程”或稱“經(jīng)濟性分析”逐漸發(fā)展起來。n20世紀，英國的“業(yè)績分析”，法國的“經(jīng)濟計算”都得到相應的發(fā)展，其內(nèi)容相當于美國的工程經(jīng)濟學。n20世紀50年代初，我國在引進前蘇聯(lián)科學技術的同時，也引進了技術經(jīng)濟分析和論證方法。n技術經(jīng)濟這門科學，是在1963年中共中央和國務院批準的我國第二個科學技術發(fā)展規(guī)劃綱要，全國19631972年科學技術發(fā)展規(guī)劃綱要中誕生的。我國在規(guī)劃制定時，將技術與經(jīng)濟必須緊密結(jié)合的內(nèi)容列入了規(guī)劃。與此同時，于光遠同志提出，建立技術經(jīng)濟學科，并闡明了它的研究對象與內(nèi)容。至此，技術經(jīng)濟學作為一門獨立的學科得到發(fā)展。1.1.2技術經(jīng)濟學的研究對象與學習方法1

6、、技術經(jīng)濟學的研究對象n根據(jù)技術經(jīng)濟學對象研究的不同,可以劃分為三種學派：n（1 1）效果學派）效果學派n代表:徐壽波n主要觀點:n技術有軟硬之分. 經(jīng)濟主要指節(jié)約.n技術經(jīng)濟學中的技術和經(jīng)濟的概念與技術經(jīng)濟學研究對象相互適應.n特點:只計算社會投入與總產(chǎn)出,不考慮市場與利益分配,經(jīng)濟效益評價的基本出發(fā)點和核心是國家效益.n最具中國特色的技術經(jīng)濟學派,建立了一整套包括微觀、宏觀及綜合評價等一系列指標體系.（2 2）關系論學派）關系論學派代表:李京文教授和鄭友敬教授主要觀點:經(jīng)濟不僅指”節(jié)約、節(jié)省”,也是”社會生產(chǎn)和再生產(chǎn)過程,包括生產(chǎn)分配交換和消費的社會經(jīng)濟活動”.技術經(jīng)濟學的研究對象是技術和

7、經(jīng)濟的關系,是技術與經(jīng)濟之間最佳結(jié)合及其運動規(guī)律,目的是求得最佳經(jīng)濟效果. .（3 3）技術資源最優(yōu)配置學派）技術資源最優(yōu)配置學派代表:付家驥教授技術經(jīng)濟學是一門研究如何最有效地利用技術資源促進經(jīng)濟增長規(guī)律的科學.技術經(jīng)濟學研究的根本任務是探討資源優(yōu)化配置的理論和方法,揭示技術資源配置與經(jīng)濟增長之間存在的關系.n對各學派觀點進行總結(jié)歸納：對各學派觀點進行總結(jié)歸納：n（1）技術實踐的經(jīng)濟效果n 技術實踐：技術方案、技術措施、技術政策n 回答：xx值得做嗎？n 技術實踐活動及其要素技術實踐活動及其要素 n 技術實踐活動的概念技術實踐活動的概念n是把科學研究、生產(chǎn)實踐、經(jīng)驗積累中得到的科學知識有選擇

8、、創(chuàng)造性地應用在最有效的利用資源的經(jīng)濟活動和社會活動中，以滿足人們需要的過程。n 技術實踐活動的要素技術實踐活動的要素n 活動主體：指墊付活動資本、承擔活動風險、享受活動收益的個人或組織。如企業(yè)、政府、社會團體等。n 活動目標：所有技術實踐活動都有明確的目標，但不同活動主體的目標是不同的。如企業(yè)的目標是利潤最大化、提高市場占有率等；政府的目標是社會經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展、提高就業(yè)率、環(huán)境保護等。n 實施活動的環(huán)境 :自然環(huán)境：提供社會實踐活動的客觀物質(zhì)基礎，經(jīng)濟環(huán)境：評價技術實踐活動成果的價值。n 活動的后果：指活動實施后對活動主體目標產(chǎn)生的影響，如有用的和無用的后果、直接的和間接的后果、正面的和負面

9、的后果等。（2）技術與經(jīng)濟的關系 技術經(jīng)濟學是研究技術與經(jīng)濟相互關系，尋求技術與經(jīng)濟相互促進、協(xié)調(diào)發(fā)展的科學。n技術的進步永遠是推動經(jīng)濟發(fā)展的動力，經(jīng)濟的發(fā)展和飛躍必須依靠使用先進的技術手段；經(jīng)濟上的需求是技術發(fā)展的直接動力，技術的進步受到經(jīng)濟條件的制約。n二者之間存在著一種相互促進又相互制約的辨證關系 n技術選擇問題：宏觀技術選擇、微觀技術選擇n技術選擇的原則：選擇先進適用技術n（3）技術創(chuàng)新與技術進步n 技術經(jīng)濟學是研究如何通過技術創(chuàng)新推動技術進步，進而推動經(jīng)濟增長的科學。n技術創(chuàng)新是技術進步中最活躍的因素，是生產(chǎn)要素一種新的組合，是創(chuàng)新者將科學知識與技術發(fā)明用于工業(yè)化生產(chǎn)，并在市場上實現(xiàn)

10、其價值的一系列活動，是科學技術轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力的實際過程。n技術創(chuàng)新包括：新產(chǎn)品的生產(chǎn)、新技術新工藝在生產(chǎn)過程中的應用、新資源的開發(fā)、新市場的開辟等。n 技術經(jīng)濟學的研究領域，按其研究的技術經(jīng)濟學的研究領域，按其研究的層面可包括：層面可包括： 建設項目的技術經(jīng)濟問題，企業(yè)層面的技術經(jīng)濟問題，產(chǎn)業(yè)/地區(qū)層面的技術經(jīng)濟問題和宏觀經(jīng)濟層面的技術經(jīng)濟問題；n按其研究的內(nèi)容包括：按其研究的內(nèi)容包括： 項目評估，各層面的技術經(jīng)濟問題，技術進步理論，生產(chǎn)率分析，產(chǎn)業(yè)政策/科技政策的技術經(jīng)濟分析等。n按其研究內(nèi)容的性質(zhì)的不同，又可分為：按其研究內(nèi)容的性質(zhì)的不同，又可分為： 技術經(jīng)濟理論方法研究和應用問題研究。2、

11、技術經(jīng)濟學的學習方法（1）正確了解國家的經(jīng)濟、技術發(fā)展戰(zhàn)略和有關政策n如：產(chǎn)業(yè)政策、技術政策（2）要會作預測工作（3）學會擬定多種替代方案并選優(yōu)（4）善于把定性分析和定量分析相結(jié)合（5）掌握技術經(jīng)濟學研究的基本方法n調(diào)查研究法、預測的方法、系統(tǒng)分析方法、評價選優(yōu)方法、數(shù)學模擬的方法1.1.2技術經(jīng)濟評價相關概念與方法分類技術經(jīng)濟評價相關概念與方法分類n必須回答的問題：n 項目是否值得花這筆錢？ 這筆錢從哪來？ 這個項目會給社會帶來怎樣的結(jié)果？1、財務分析、國民經(jīng)濟分析和社會分析財務分析（評價）企業(yè)經(jīng)濟評價n是根據(jù)國家現(xiàn)行財稅政策、價格體系，計算投資者或項目直接發(fā)生的財務效益和費用，編制財務報表

12、，計算評價指標，考察項目的盈利能力、清償能力等財務狀況，據(jù)以判別項目的財務與商業(yè)上的可行性。n國民經(jīng)濟分析（評價）國民經(jīng)濟評價n是按照資源合理配置的原則，從國家整體角度考察項目的效益和費用，用貨物影子價格、影子工資影子匯率和社會折現(xiàn)率等經(jīng)濟參數(shù)分析計算項目對國民經(jīng)濟的凈貢獻，評價項目的經(jīng)濟合理性。 項目國民經(jīng)濟分析 財務分析 目的 出發(fā)點 價格 一般通脹 間接費用和效益提高對社會的投資效益國家計算價格（或影子價格）不考慮計人評價經(jīng)濟上最優(yōu)方案的財務生存能力企業(yè)市場價格考慮不計 稅收和補貼 沉沒費用 折舊 貸款和歸還不考慮不計不考慮不考慮考慮計人考慮考慮 結(jié)果凈現(xiàn)值或內(nèi)部經(jīng)濟收益率凈利潤（或利潤

13、凈現(xiàn)值）或內(nèi)部財務收益率社會分析社會評價n是分析項目對其所在地民眾生活的影響，全面系統(tǒng)的分析項目可能引起的各種社會效應，辯視投資項目對社會的影響因素，通過對各種效應及影響因素的分析、評價，從而判別投資項目優(yōu)劣的一種方法。n社會效應包括：經(jīng)濟性的，如收入、效率、費用等；非經(jīng)濟性的，如就業(yè)、生態(tài)、環(huán)境、技術進步、國防、社會安全、人的精神狀態(tài)等n2、分類n按評價的時間劃分： 事前分析（評價）、事中分析（評價）、事后分析（評價）n按評價的內(nèi)容劃分： 經(jīng)濟評價（財務分析、國民經(jīng)濟分析）、社會評價、綜合評價n按評價的方法劃分： 定量分析法（動態(tài)評價方法、靜態(tài)評價方法）、定性分析法 1.2技術經(jīng)濟學的性質(zhì)、

14、特點與研究步驟1.2.1技術經(jīng)濟學的性質(zhì)與特點n性質(zhì)：經(jīng)濟類、應用經(jīng)濟學、軟科學n特點：綜合性、預測性、實用性1.2.2技術經(jīng)濟研究的步驟1確定目標2收集資料，調(diào)查研究3設計各種可能的技術經(jīng)濟備選方案4分析各種可能的備選方案在達到預定目標時的優(yōu)缺點n5定量與定性分析n（1）定量分析n 建立相應的技術方案評價指標體系與各項技術經(jīng)濟參數(shù)間的數(shù)量關系的數(shù)學模型n 指標計算分析n（2）定性分析n6綜合評價與方案選優(yōu)1.3技術經(jīng)濟效果的概念與評價原則 1.3.1技術經(jīng)濟效果的概念與基本表達方式1技術經(jīng)濟效果的概念n指人類在從事生產(chǎn)性活動和非生產(chǎn)性活動中，投入的勞動耗費與所得的勞動結(jié)果之比較。n勞動消耗是

15、指生產(chǎn)過程中消耗的活勞動和物化勞動。 n勞動結(jié)果是指人們在生產(chǎn)生產(chǎn)活動中消耗與占用勞動后創(chuàng)造出來的某種結(jié)果 2經(jīng)濟效果的基本表達式（1） 比率表示法 E = O/I E = I/O n式中：E表示經(jīng)濟效果，I表示投入（表現(xiàn)為勞動消耗及勞動占用）；O表示產(chǎn)出。E為用比率法表示的經(jīng)濟效果。nO/I表示單位費耗所獲得的勞動結(jié)果。nI/O表示單位勞動結(jié)果所占用的勞動耗費。（2） 差額表示法 E = O-I n用這種方法表示經(jīng)濟效果的前提條件是：勞動耗費和勞動結(jié)果必須是同質(zhì)的，都可用相同的量綱貨幣單位來度量。n用差額表示法反映的經(jīng)濟效果有年利潤總額、項目凈現(xiàn)值等 （3） 差額-比率表示法 E =（O-I

16、）/In用差額-比率表示法表示的經(jīng)濟效果，有資金利潤率、資本金利潤率、營業(yè)利潤率、成本利潤率等 n1.3.2技術經(jīng)濟分析中幾種常用的基礎指標n1.建設項目投資n（1）總投資 （2）單位產(chǎn)品投資額總投資建設投資建設期利息流動資金2成本費用 （1）總成本費用n指在運營期內(nèi)為生產(chǎn)產(chǎn)品提供服務所發(fā)生的全部費用 按生產(chǎn)要素構(gòu)成法總成本費用構(gòu)成如下：n 總成本費用=外購原材料、燃料和動力 +工資及福利費+修理費+折舊費+攤銷費 +財務費用（利息支出）+其他費用 （2）經(jīng)營成本 經(jīng)營成本=總成本費用-折舊費-攤銷費 -財務費用（利息支出） -其他費用（3）折舊與攤銷折舊固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移給產(chǎn)品的價值攤銷主要是無形

17、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移給產(chǎn)品的價值 3.銷售收入、利潤和稅金（1）產(chǎn)品銷售收入 =產(chǎn)品年銷售量 銷售單價（2）利潤 年利潤總額=年銷售收入-銷售稅金及附加-總成本費用稅后利潤=可供分配利潤 =利潤總額-所得稅 n（3）稅金n 應納所得稅額n=納稅年度的收入總額-國家規(guī)定準予扣除的項目n應納所得稅=應納所得稅額 稅率1.3.3技術經(jīng)濟效果的評價原則1效益最佳原則n在以經(jīng)濟效益為中心進行技術經(jīng)濟評價時。要按照效益最佳化原則，正確處理以下各種關系。 （1）正確處理宏觀和微觀的關系 （2）正確處理當前與長遠的關系 （3）正確處理直接經(jīng)濟效益和間接經(jīng)濟效益的關系 2方案可比原則（1）滿足需要的可比性 n在產(chǎn)品、產(chǎn)量、

18、品種、質(zhì)量、功能等指標下可比 （2）消耗費用上的可比性 （3）價格上的可比性 （4）時間上的可比性n壽命周期可比、收益與費用發(fā)生的時間可比 3系統(tǒng)分析原則（1）用系統(tǒng)思想確立技術經(jīng)濟分析的導向 系統(tǒng)思想強調(diào)： n整體性觀點，即整體大于它的部分的總和 n層次性觀點，即系統(tǒng)由不同層次的要素組成，系統(tǒng)本身又是更大一層系統(tǒng)組成的要素 n動態(tài)性觀點，即系統(tǒng)是作為過程而展開的動態(tài)系統(tǒng)，具有時序性 n目的性觀點，即首先確立系統(tǒng)應該達到的目標，然后通過反饋作用，調(diào)節(jié)控制系統(tǒng)，使其順利地導向目標 （2）用系統(tǒng)分析確立技術經(jīng)濟分析的內(nèi)涵 系統(tǒng)分析是指對系統(tǒng)的各個方面進行全面分析評價，以求得系統(tǒng)總體的優(yōu)化目標的方法

19、體系。 系統(tǒng)分析包括功能分析、要素分析、結(jié)構(gòu)分析、可行性分析和評價分析 （3）用系統(tǒng)方法作為技術經(jīng)濟分析的方法 做到定性分析與定量分析、靜態(tài)分析與動態(tài)分析、總體分析和層次分析、宏觀效益分析與微觀效益分析、價值量分析與實物量分析、預測分析與統(tǒng)計分析相結(jié)合 1.4技術經(jīng)濟分析中常用的成本概念1.4.1機會成本1.機會成本的概念（1）一般解釋n如果有一定數(shù)量的資源，將它用于某一用途，就不能用于其他用途。而不能用于其他用途的損失，即為所選用途的機會成本。（2）技術經(jīng)濟分析中的解釋n機會成本是資源在次佳用途中所能帶來的收益的可估量價值。例例：某廠有100000元資金，有以下三種可供選擇的方向：n開發(fā)新產(chǎn)

20、品： 可年增利潤20000元n技術改造： 可年增利潤30000元n聯(lián)合搞來料加工：可年增利潤25000元分析：該廠應選擇的資金投向為技術改造，因為其收益最大，技術改造方案的機會成本為25000元。2.機會成本的存在條件（1）可利用的資源有限（2）某項資產(chǎn)可完成多項職能例例：擬建一個冶煉廠，其廠址選擇有以下兩個方案a.一塊準備建化工廠的已平好的廠址，化工廠年收益為160萬元；b.一片未開墾、平整的可建若干個冶煉廠的荒地，需花平整費6萬元，試分析，選不同方案時的機會成本。3.內(nèi)在成本的概念及其應用內(nèi)在成本=某方案的實際收入-機會成本含義：n內(nèi)在成本為正值時，說明此某方案為較優(yōu)方案，方案選擇正確。n

21、內(nèi)在成本為負值時，說明此某方案為非最優(yōu)方案，方案選擇不可取。1.4.2 沉沒成本n1.沉沒成本的概念n廣義：凡是過去發(fā)生的，不是目前決策可以改變的成本都是沉沒成本。n狹義：過去發(fā)生的，在一定情況下無法補償?shù)某杀?，即為沉沒成本。例例：三年前買一輛卡車，價值31萬元，按直線法提取折舊，估計壽命為8年，殘值為0.6萬元，現(xiàn)用以舊換新的方式買一輛新車30萬元的新車，原車折價19萬元。問沉沒成本為多少？解：（1）用廣義概念分析n該卡車沉沒成本為31萬元 （2）用狹義概念分析n使用三年后舊車的賬面價值=原值-已提折舊累計 =31-(31-0.6)/8 3 =31-3.8 3 =19.6（萬元） 不能收回的成本=19.6-19=0.6（萬元） 故該卡車的沉沒成本為0.6萬元。 n注意：在經(jīng)濟分析中不考慮沉沒成本是一項原則。2.為什么在經(jīng)濟分析中不考慮沉沒成本（1）與技術經(jīng)濟分析的出發(fā)點有關（2）不考慮沉沒成本并不影響決策的正確性。例例:某廠以50000元購入一車，但變速器有毛病，要花8000元進行修理。若不修將原車賣掉可得36000元，若將變速器修好再賣可得46000元，該車應修否？解解：沉沒成本為50000元（1）不考慮沉沒成本進行決策 以原車出售 修好再售 差額預期收入 36000 46000 10000預期成本 0 8000 8000凈收益額 36000 38000 2000