費(fèi)用報銷制度交流說明

1、費(fèi)用報銷費(fèi)用報銷制度交流制度交流編寫：郭建明 日期：2015.04.211.1.目的目的為加強(qiáng)公司費(fèi)用管理、控制不合理費(fèi)用開支，提高經(jīng)營效益。2.2.范圍范圍適用于公司所有費(fèi)用支出部門。3.3.費(fèi)用支出控制辦法費(fèi)用支出控制辦法公司費(fèi)用支出通過費(fèi)用預(yù)算控制，具體規(guī)定按財務(wù)預(yù)算管理程序和費(fèi)用界定指引執(zhí)行。4 4. .員工借款規(guī)定及流程員工借款規(guī)定及流程4.14.1借款管理規(guī)定借款管理規(guī)定1、員工出差或因公借款：借款人員憑審批后的借款單按批準(zhǔn)額度辦理借款，借款人員報銷或辦理完成相關(guān)事宜辦理銷賬手續(xù)。2、其他臨時借款：如現(xiàn)金零星采購業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報賬，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上。

2、3、員工不得因私借款。4、因公借款金額小于1000元的原則上不得批準(zhǔn)，借款金額超過3000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部。5、借款銷賬規(guī)定：借款銷賬時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷賬。6、4.24.2借款流程借款流程1、借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（）、；并提供部門或公司領(lǐng)導(dǎo)權(quán)限內(nèi)的或等預(yù)批單據(jù)，需按照費(fèi)用項目及費(fèi)用預(yù)計寫明費(fèi)用預(yù)算。2、審批流程：經(jīng)辦人填借款單部門負(fù)責(zé)人審核費(fèi)用會計確認(rèn)（前欠款金額）副總或總經(jīng)理批準(zhǔn)。(借款金額大于10000元的應(yīng)當(dāng)由總經(jīng)理審批，借款金額在10000元及以下的應(yīng)當(dāng)由副總批準(zhǔn)。)（副總不在

3、可以財務(wù)主管代簽）3、出納付款：借款人憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。出納應(yīng)當(dāng)在1個工作日內(nèi)辦理完成。5.5.費(fèi)用報銷單填列規(guī)范費(fèi)用報銷單填列規(guī)范1 1、報銷單、報銷單和其所附的原始憑證，涂改單據(jù)一律退回重寫，涂改發(fā)票或其他原始單據(jù)無效一律不得報銷（原如有涂改，在報銷時扣除該費(fèi)用金額）。2、費(fèi)用報銷單應(yīng)當(dāng)用藍(lán)、黑水筆正楷書寫，用膠水粘貼附件，不得使訂書針、大釘、回形針串別。不符合規(guī)定的，財務(wù)部門作退回處理。（原文發(fā)票級次：增值稅發(fā)票-普通發(fā)票-正規(guī)收據(jù)。交際費(fèi)用報銷見交際費(fèi)用管理細(xì)則處理。）發(fā)票內(nèi)容（發(fā)票日期、住宿天數(shù)、實際地點(diǎn)、費(fèi)用內(nèi)容等）必須與實際業(yè)務(wù)內(nèi)容一致，故意或未履行檢查責(zé)任導(dǎo)

4、致與實際不符的發(fā)票，視作無效發(fā)票，不得報銷。見示例總結(jié)見示例總結(jié)。4、對其他部門委托辦理的事項，費(fèi)用需由委托部門承擔(dān)的，報銷單應(yīng)由經(jīng)辦部門填寫，并經(jīng)委托部門經(jīng)理簽字確認(rèn),無委托部門經(jīng)理簽字的,費(fèi)用記入經(jīng)辦部門賬。5.55.5報銷單據(jù)的規(guī)定報銷單據(jù)的規(guī)定 5.5.1 5.5.1使用說明使用說明單據(jù)名稱使用說明費(fèi)用報銷單零星費(fèi)用支出差旅費(fèi)報銷單差旅費(fèi)支出現(xiàn)金支出證明單非差旅費(fèi)的日常費(fèi)用的報銷。出差過程中的交際費(fèi)和其他補(bǔ)貼也分別單獨(dú)填寫支出證明單。原始憑證粘貼單對小票較多，按類別分層次粘貼，附在前2種報銷單后面。借款單個人因公暫時借款。1、辦公場地、倉庫等租賃合同必須報財務(wù)部備案，作為租賃費(fèi)支出依據(jù)

5、。2、費(fèi)用申請的審批流程：零星采購流程：使用人申請部門負(fù)責(zé)人審批分管副總或總經(jīng)理審批采購或行政采購（行政僅限于采購辦公用品）單次費(fèi)用預(yù)算內(nèi)且小于1000元的，相關(guān)當(dāng)事人提出申請部門負(fù)責(zé)人審批并知會公司總經(jīng)理。單次費(fèi)用在1000元以上的，相關(guān)當(dāng)事人提出申請部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)公司總經(jīng)理審批。3、費(fèi)用報銷的審批支付流程：當(dāng)事人填制費(fèi)用報銷單部門負(fù)責(zé)人審批費(fèi)用會計審核財務(wù)部負(fù)責(zé)人審批公司常務(wù)副總審批總經(jīng)理審批（超預(yù)算或前置審批不完整）財務(wù)部出納支付。6.1差旅費(fèi)指公司員工因公出差發(fā)生的各項費(fèi)用。6.2因公出差有境外（含港澳臺地區(qū)）出差和境內(nèi)(不含港澳臺地區(qū))出差1、因公境外出差依據(jù)出差申請預(yù)算據(jù)實報銷。2

6、、因公境內(nèi)出差規(guī)定 外地出差u外地出差的差旅費(fèi)是指因公需要，到外地出差發(fā)生的費(fèi)用，包括在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、出差目的地市內(nèi)交通費(fèi)。u出差期間的交際費(fèi)不列入差旅費(fèi)報銷單，另行單獨(dú)填寫支出證明單，與差旅費(fèi)同時報銷。若出差期間的交際費(fèi)，不與差旅費(fèi)同時報銷，在另行報銷時，財務(wù)部門作退回處理。u員工出差，必須先填，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)及分管副總批準(zhǔn)；出差在3天（含3天）以上的應(yīng)由總經(jīng)理加批。u出差回公司后，在，持出差申請單，到財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)，無特殊原因未在三天內(nèi)報銷差旅費(fèi)的財務(wù)部不予辦理，并不得再次借款。u在途交通費(fèi)a) 乘火車10小時內(nèi)可以到達(dá)的，原則上不得乘坐飛機(jī)和軟臥；乘火車5小時內(nèi)可到達(dá)的，以硬座為準(zhǔn)

7、，不得乘坐硬臥。未經(jīng)批準(zhǔn)，超標(biāo)部分個人自理。b) 在途交通費(fèi)按路途時間、職務(wù)級別的乘坐標(biāo)準(zhǔn)，給予據(jù)實報銷。c) 在途交通費(fèi)還包括：飛機(jī)場至賓館的往返出租車費(fèi)；機(jī)場建設(shè)費(fèi)、保險費(fèi)。u住宿及生活費(fèi)補(bǔ)貼a) 住宿及生活費(fèi)用按地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)、職務(wù)級別，給予據(jù)實報銷。超過標(biāo)準(zhǔn)的超過部份不予報銷；除總經(jīng)理外，。b) 住宿費(fèi)按實際需要為準(zhǔn)，當(dāng)天下午出差外地不返回，按一天計算住宿；反過來，返回深圳或辦事處到達(dá)當(dāng)天，哪怕是次日凌晨到達(dá)，也不得報銷住宿費(fèi)用。u 出差地市內(nèi)交通費(fèi)a) 出差地市內(nèi)交通費(fèi)包括除飛機(jī)票、火車票、輪船票、長途汽車票及有關(guān)機(jī)場費(fèi)、保險費(fèi)以外的所有交通費(fèi)用，未能認(rèn)定為長途汽車票的一律視同市內(nèi)交通費(fèi)。

8、期間的市內(nèi)交通費(fèi)據(jù)實報銷。b) 出差人員因病在外地住院，期間的市內(nèi)交通費(fèi)不再發(fā)放。u 出差人員趁出差之便，事先經(jīng)主管經(jīng)理批準(zhǔn)就近返家省親辦事的，其繞道車船費(fèi)扣除直線單程車船費(fèi)，多開支的部分由個人自理。不報銷繞道和在家期間的出差生活補(bǔ)貼、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。u 出差人員因游覽或非工作需要的參觀而開支的一切費(fèi)用均個人自理。本市出差。 離開深圳到周邊辦事，當(dāng)天可以往返的，視同市內(nèi)，無其他補(bǔ)貼。 外埠出差每天補(bǔ)貼45元，在規(guī)定金額（如300）住宿伙食補(bǔ)貼內(nèi)包干工作外派u根據(jù)公司需要派往外地業(yè)務(wù)工作的人員，其往來的在途交通費(fèi)按外埠出差標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。u對外地業(yè)務(wù)單位能夠提供伙食或住宿的，一律由業(yè)務(wù)單位統(tǒng)一安排

9、，出差人員不再享受期間的出差生活補(bǔ)貼及住宿費(fèi)補(bǔ)貼。業(yè)務(wù)駐點(diǎn)規(guī)定業(yè)務(wù)員出差到公司設(shè)有駐點(diǎn)的城市，要入住公司駐點(diǎn)宿舍，無按規(guī)定的住宿和生活費(fèi)補(bǔ)貼，。從駐點(diǎn)城市出差到其他城市的，要請示部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并按異地出差標(biāo)準(zhǔn)報銷，并相應(yīng)扣除駐點(diǎn)生活費(fèi)補(bǔ)助。6.36.3出差費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)（單位：元出差費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)（單位：元/ /天天/ /人）人）出差標(biāo)準(zhǔn)：費(fèi)用報銷級別如下出差標(biāo)準(zhǔn)：費(fèi)用報銷級別如下職務(wù)級別火車輪船飛機(jī)住宿及生活費(fèi)補(bǔ)貼總經(jīng)理軟臥二等艙經(jīng)濟(jì)艙實報實銷副總經(jīng)理硬臥三等艙經(jīng)濟(jì)艙A部門經(jīng)理硬臥三等艙經(jīng)濟(jì)艙A銷售經(jīng)理、部門主管、普通員工硬臥三等艙經(jīng)濟(jì)艙A注：注：B B級城市：級城市：A A級城市以外的城市。級城市以

10、外的城市。7.7.交際費(fèi)管理細(xì)則交際費(fèi)管理細(xì)則 7.1業(yè)務(wù)交際費(fèi)實行財務(wù)備案制度，具體標(biāo)準(zhǔn)由各部門主管提出。 7.2招待費(fèi)(餐費(fèi))的標(biāo)準(zhǔn)：業(yè)務(wù)部門對客戶進(jìn)行分類并對客人費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行設(shè)定，報財務(wù)部備案，未備案的客戶一律按照每人25元/餐的標(biāo)準(zhǔn)報銷。7.3交際費(fèi)是指招待客人而產(chǎn)生的的支出，包括餐費(fèi)、禮品、娛樂活動、購物卡、利是、旅游景點(diǎn)門票等。7.4交際費(fèi)的在費(fèi)用產(chǎn)生前，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)采用口頭或書面的形式向部門領(lǐng)導(dǎo)提出本次費(fèi)用計劃，口頭申請應(yīng)在返回公司1個工作日內(nèi)，補(bǔ)走書面申請流程，（原單次費(fèi)用金額300元必須采用書面申請，）申請內(nèi)容包括事由參加人數(shù)發(fā)生次數(shù)預(yù)計金額。7.5凡是或其他無發(fā)票交際費(fèi)必須單

11、獨(dú)填列現(xiàn)金支出證明單，并在摘要欄內(nèi)簡要列明事由參加人數(shù)發(fā)生次數(shù)，不寫明三項內(nèi)容的，在報銷時財務(wù)部門作退回處理。出差期間的交際費(fèi)須與差旅費(fèi)同時報銷。如有高一級別主管人員參加，須有最高一級主管作為報銷人（總經(jīng)理除外）。7.6公司內(nèi)部交際費(fèi)用的處理：部門活動基金(職能部門 人均200元/年)，部門負(fù)責(zé)人提出申請總經(jīng)理批準(zhǔn)借款費(fèi)用報銷。用途：聚餐，部門組織活動。8.8.特別說明特別說明8.1公司辦公費(fèi)用的控制由人事行政部統(tǒng)一集中申購、登記、領(lǐng)用及收回管理；8.2機(jī)票及展會出差住宿費(fèi)、往來火車票由人事行政部統(tǒng)一預(yù)定申請付款，報銷人不得另行報銷及申請補(bǔ)貼。8.3請示報告單或出差申請單的規(guī)定 1、批準(zhǔn)權(quán)限：

12、出差一天以內(nèi)（含一天）且單次費(fèi)用1000元以內(nèi)（含1000元）的由部門負(fù)責(zé)人審批，出差時間大于一天或單次費(fèi)用大于1000元的由總經(jīng)理審批。2、申請批準(zhǔn)流程：當(dāng)事人填制單據(jù)（應(yīng)列明出差事由和預(yù)算金額）部門負(fù)責(zé)人審批總經(jīng)理批準(zhǔn)（超權(quán)限的）。9.9.附則附則9.1本臨時規(guī)定由公司財務(wù)部和總經(jīng)辦修正制定，經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)簽發(fā)，自2015年5月1日起實施執(zhí)行，原相關(guān)費(fèi)用制度作廢，未盡事宜以財務(wù)部發(fā)文為準(zhǔn)。9.2本臨時規(guī)定由財務(wù)部、總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)解釋、監(jiān)察。9.3本辦法自公布之日起執(zhí)行。10.10.相關(guān)文件相關(guān)文件無無11.11.相關(guān)單據(jù)相關(guān)單據(jù)11.1 11.1 外出申請單外出申請單 DHDH-HR-00

13、1-HR-00111.2 11.2 用車申請單用車申請單 DHDH-HR-003-HR-00311.3 11.3 物料申請單物料申請單 DHDH-HR-002-HR-00211.4 11.4 請示報告單請示報告單 DHDH-MC-011-MC-01111.5 11.5 資產(chǎn)購置申請單資產(chǎn)購置申請單 DHDH-FD-005-FD-005補(bǔ)充說明：補(bǔ)充說明：1、對賬單及Invoice需簽字確認(rèn)（包括現(xiàn)結(jié)及月結(jié)）。2、有借款的在費(fèi)用報銷時應(yīng)附上借款時的“請示報告單”，并注明借款金額。3、填制付款申請單時應(yīng)備注付款期限，如為急件，需注明“加急”，并寫明是否已收發(fā)票，如未收發(fā)票，應(yīng)寫明收票時間（僅限預(yù)付款）。4、如果報銷事項無法取得正規(guī)發(fā)票或收據(jù)，以其他發(fā)票替代時，在填制報銷單時，需以發(fā)票項目來填制報銷，并用鉛筆寫明實際產(chǎn)生費(fèi)用的項目。其他說明其他說明：單據(jù)填寫規(guī)范1、分費(fèi)用項目填寫2、分客戶填寫3、研發(fā)分研發(fā)項目填寫預(yù)算控制：預(yù)算控制：1、單次預(yù)算超支控制：-請示報告單，報銷內(nèi)容必須符合出差請示報告的內(nèi)容，不一致的需要在發(fā)生前請示授權(quán)審批人預(yù)先批準(zhǔn)，回來補(bǔ)簽。2、部門費(fèi)用超支控制：（預(yù)算總額控制）-按照部門費(fèi)用預(yù)算比率，結(jié)合銷售達(dá)成進(jìn)度控制，累計報銷費(fèi)用發(fā)生額，不得大于部門可使用費(fèi)用總額；超過需要總