基于農(nóng)村信用社小額信貸的實(shí)踐與思考

1、基于農(nóng)村信用社小額信貸的實(shí)踐與思考17引言（一） 研究背景和意義近幾年，我國(guó)小額信貸的發(fā)展引起了社會(huì)的廣泛關(guān)注。如何解決失業(yè)、解決農(nóng)民收入增長(zhǎng)放緩以及貧困家庭學(xué)生上學(xué)問(wèn)題，已經(jīng)成為各級(jí)政府以及全社會(huì)最為緊迫的任務(wù)之一。黨中央、國(guó)務(wù)院充分肯定了小額信貸的重要作用，要求我們要把發(fā)展小額信貸作為支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展、就業(yè)與再就業(yè)和貧困家庭學(xué)生上學(xué)的重點(diǎn)。然而，作為經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡的江蘇地區(qū)來(lái)說(shuō)，信貸市場(chǎng)具有二元經(jīng)濟(jì)特征。城鎮(zhèn)地區(qū)金融市場(chǎng)比較發(fā)達(dá)，農(nóng)村地區(qū)金融服務(wù)尚需改進(jìn)。目前，按照國(guó)務(wù)院要求，江蘇省正在積極推動(dòng)農(nóng)村信用體制改革，通過(guò)深化農(nóng)信社改革，改進(jìn)農(nóng)村金融服務(wù)，促進(jìn)農(nóng)業(yè)發(fā)展、提高農(nóng)民收入、保持農(nóng)村穩(wěn)定

2、。小額信貸作為一種創(chuàng)新型的金融服務(wù)模式為江蘇的農(nóng)戶和農(nóng)村中小企業(yè)提供了一條幫助其走上自我生存和發(fā)展的道路。（二） 文獻(xiàn)綜述一般意義上的小額信貸，是一種以城鄉(xiāng)低收入階層為服務(wù)對(duì)象的小規(guī)模存貸金融服務(wù)的制度化的信貸方式，主要是向農(nóng)、牧、漁、各種微型的非農(nóng)經(jīng)濟(jì)體以及小商販等發(fā)放短期無(wú)擔(dān)保的小額貸款，而且貸款的發(fā)放往往還伴隨著一系列的綜合技術(shù)服務(wù)。小額信貸活動(dòng)之所以產(chǎn)生和發(fā)展，是有其客觀基礎(chǔ)的。一是低收入階層是必然存在的，而且分布比較分散；二是對(duì)這類群體不能完全依靠政府無(wú)償救助，需要通過(guò)信貸扶持幫助其培養(yǎng)和建立自我發(fā)展的意識(shí)和能力。因此，小額信貸是適應(yīng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律的一種必然產(chǎn)物。1.小額信貸的國(guó)外

3、研究綜述羅納·t·麥金農(nóng)(1988)指出了在一些經(jīng)濟(jì)相對(duì)落后的地區(qū)，由于金融市場(chǎng)的不完善，存在大量的企業(yè)和家庭經(jīng)濟(jì)被排斥在金融發(fā)展與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)過(guò)程之外的現(xiàn)象。而leys hon 和 thrift (1993, 1994, 1995)也認(rèn)為金融市場(chǎng)被不斷地分割，金融機(jī)構(gòu)總是在尋找那些更“安全”的市場(chǎng)，于是那些有影響力的、有權(quán)力的群體就會(huì)比那些貧困的、處于劣勢(shì)的群體更容易得到金融支持，而后者卻被分離出去了，產(chǎn)生了金融排斥。從美國(guó)獲得博士學(xué)位的默罕默德·尤里斯教授在吉大港大學(xué)教經(jīng)濟(jì)學(xué)，他認(rèn)為有相當(dāng)部分的貧困人口是由于缺乏初始資金而喪失很多可以自救的經(jīng)營(yíng)機(jī)會(huì)。1976年8月

4、，他和他的學(xué)生通過(guò)試驗(yàn)發(fā)現(xiàn)了給貧困農(nóng)戶提供貸款可以促進(jìn)他們組織生產(chǎn)自救，而且貸款的回收率也比較高。在成功效果的鼓舞下，1983年孟加拉的中央銀行與政府相關(guān)機(jī)構(gòu)共同出資創(chuàng)建了了孟加拉的鄉(xiāng)村銀行。據(jù)世界銀行農(nóng)村金融：主題、設(shè)計(jì)和最佳實(shí)踐研究報(bào)告的總結(jié)，發(fā)展中國(guó)家的農(nóng)村金融有許多不利因素，包括城市和工業(yè)導(dǎo)向的政策組合，比如農(nóng)產(chǎn)品低價(jià)政策、工業(yè)品保護(hù)價(jià)格、基礎(chǔ)設(shè)施和人力資源方面的城鄉(xiāng)歧視和對(duì)農(nóng)村地區(qū)的高利貸限制等。2002年，世界銀行還發(fā)表了一份發(fā)展報(bào)告題為建立市場(chǎng)體制：2002年發(fā)展報(bào)告的文件，強(qiáng)調(diào)農(nóng)村金融服務(wù)和土地制度對(duì)農(nóng)村發(fā)展和消滅貧困一樣重要。2.我國(guó)農(nóng)信社小額信貸的研究綜述（1）小額信貸的扶

5、貧實(shí)踐。吳國(guó)寶(2001)認(rèn)為，小額信貸不僅能夠?yàn)樨毨мr(nóng)戶獲取資金的提供途徑和機(jī)會(huì)，也間接地改善了農(nóng)戶獲得其他財(cái)產(chǎn)的能力。何廣文（2005)也認(rèn)為小額信貸在某種意義上解決了信貸機(jī)構(gòu)與農(nóng)戶在貸款博弈過(guò)程中存在的信息不對(duì)稱和成本過(guò)高等問(wèn)題，使農(nóng)戶難以獲得貸款、信貸機(jī)構(gòu)難于發(fā)放貸款的問(wèn)題得到了一定程度的緩解，而且這種根據(jù)農(nóng)戶還款情況決定后續(xù)貸款的信貸模式，有利于提高農(nóng)戶貸款的償還率。（2）農(nóng)信社小額信貸的優(yōu)勢(shì)與問(wèn)題。孫若梅（2002）就講到農(nóng)村信用社在中國(guó)的農(nóng)村有著最完善的網(wǎng)絡(luò)，而且在它存在的幾十年中一直把農(nóng)戶作為服務(wù)的主要客戶，積累了不少經(jīng)驗(yàn)。此外，信用社是農(nóng)村最重要的轉(zhuǎn)賬服務(wù)機(jī)構(gòu)，絕大多數(shù)外援和

6、部分政府小額信貸項(xiàng)目都是通過(guò)農(nóng)信社轉(zhuǎn)賬，有些信用社實(shí)際已經(jīng)承擔(dān)著民間機(jī)構(gòu)小額信貸項(xiàng)目的現(xiàn)金出納工作。然而由于農(nóng)信社對(duì)小額信貸業(yè)務(wù)開(kāi)始時(shí)間不長(zhǎng)，尚存在許多問(wèn)題，如貸款本金的來(lái)源問(wèn)題，信用風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題，這些都會(huì)影響其可持續(xù)發(fā)展。謝平在對(duì)農(nóng)信社治理結(jié)構(gòu)及其績(jī)效的評(píng)論指出由于農(nóng)信社先天的體制性弊病導(dǎo)致的治理結(jié)構(gòu)問(wèn)題無(wú)從解決，即使在中央提供了諸多優(yōu)惠政策的條件下，農(nóng)村信用社最終還是巨額的不良資產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)虧損，在造成巨大潛在風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，它也沒(méi)有為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展發(fā)揮積極作用。（三）研究方法和目標(biāo)本文采用數(shù)據(jù)分析與理論分析相結(jié)合的方法全面反映農(nóng)信社小額信貸的問(wèn)題，通過(guò)數(shù)據(jù)看本質(zhì)。本文研究的目的是希望通過(guò)對(duì)農(nóng)信社小額

7、信貸進(jìn)一步的分析，發(fā)現(xiàn)其中隱含的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)并提出相應(yīng)的解決對(duì)策，來(lái)增強(qiáng)其持續(xù)發(fā)展的動(dòng)力，真正做到服務(wù)“三農(nóng)”，解決農(nóng)民和信用社之間貸款難和難貸款的矛盾。一、我國(guó)農(nóng)村信用社小額信貸的基本概括（一）小額信貸的概念貧困人口和小型企業(yè)由于缺乏抵押品而被正規(guī)的金融機(jī)構(gòu)拒之門外，這樣使得他們?nèi)狈Τ跏假Y金或技術(shù)改造資金而喪失了很多有利可圖的經(jīng)營(yíng)機(jī)會(huì)，從而陷入貧困或破產(chǎn)邊緣不能自拔。為了解決這一問(wèn)題，小額信貸應(yīng)運(yùn)而生。小額信貸是一種以城鄉(xiāng)低收入階層為服務(wù)對(duì)象的小規(guī)模存貸金融服務(wù)的制度化的信貸方式，主要是向農(nóng)、牧、漁、各種微型的非農(nóng)經(jīng)濟(jì)體以及小商小販等發(fā)放短期無(wú)擔(dān)保的小額貸款，而且貸款的發(fā)放往往還伴隨著一系列的

8、綜合技術(shù)服務(wù)。它是為貧困農(nóng)戶或小型企業(yè)創(chuàng)造自我就業(yè)和自我發(fā)展的機(jī)會(huì)，促進(jìn)其能夠自我生存。它既是一種金融服務(wù)的創(chuàng)新，又是一種扶貧的重要方式。（二）我國(guó)農(nóng)信社小額信貸的基本情況 1996年時(shí)，中國(guó)的小額信貸還僅僅是星星之火，主要還是那些國(guó)際機(jī)構(gòu)資助的小額信貸項(xiàng)目在活動(dòng)。到了今天，不僅這些項(xiàng)目的規(guī)模和范圍在發(fā)展變化，而且政府部門與農(nóng)業(yè)銀行或農(nóng)村信用社合作開(kāi)展的小額信貸和正規(guī)金融機(jī)構(gòu)運(yùn)作的小額信貸已漸成為主力軍，小額信貸在中國(guó)農(nóng)村已成燎原之火。然而，在20世紀(jì)90年代中期之后，隨著包括農(nóng)業(yè)銀行在內(nèi)的國(guó)有銀行紛紛撤出農(nóng)村金融市場(chǎng)，農(nóng)村信用社幾乎成為農(nóng)村金融市場(chǎng)中唯一的正規(guī)金融機(jī)構(gòu)，客觀上形成壟斷地位。結(jié)

9、合表1.1和圖1.1 ，我們可以直觀的看到從95年到07年這10年多的時(shí)間里農(nóng)村信用社的農(nóng)村貸款總額增加了近3倍。在從橫向來(lái)看，農(nóng)信社的比重占了整個(gè)正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的大部分，這足以表明農(nóng)信社在農(nóng)村貸款中的壟斷地位了。然而值得注意的是，這種壟斷地位并非市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)自發(fā)形成的，而是行政壟斷造成的結(jié)果。這種壟斷除了政府對(duì)農(nóng)村金融市場(chǎng)準(zhǔn)入的限制以及民間金融的壓制外，還與農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)上的地域限制有關(guān)。在機(jī)構(gòu)設(shè)立和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)上嚴(yán)格按照縣鄉(xiāng)村級(jí)布局的農(nóng)村信用社，在國(guó)有商業(yè)銀行大幅撤出農(nóng)村金融市場(chǎng)后，自然形成在所轄地區(qū)的高度壟斷地位。表1.1： 農(nóng)村信用社農(nóng)村貸款 注：農(nóng)村貸款包括農(nóng)業(yè)貸款和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款 數(shù)據(jù)來(lái)自于各

10、年中國(guó)金融年鑒總額和地位1995年1997年1999年2001年2003年2005年2007年農(nóng)村信用社農(nóng)村貸款總額(億元)3874.05530.17226.99261.012752.513885.614782.6金融機(jī)構(gòu)農(nóng)村貸款總額(億元)4059.78350.410953.712124.516073.019494.719430.2農(nóng)村信用社所占比重(%)0.950.660.660.760.790.710.76圖1.1：農(nóng)村信用社農(nóng)村貸款總額和地位自從農(nóng)信社2000年在中央的推動(dòng)下，全面試行并推廣小額信貸活動(dòng)以來(lái)，農(nóng)村信用社的小額信貸業(yè)務(wù)取得了飛快的發(fā)展。表1.2可以顯示2002-2007年

11、我國(guó)農(nóng)村信用社小額信貸的發(fā)放情況。表1.2： 農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信貸資料來(lái)源：以上數(shù)據(jù)根據(jù)李莉莉（2005.6）所著博士論文正規(guī)金融機(jī)構(gòu)小額信貸運(yùn)行機(jī)制及績(jī)效評(píng)價(jià)、中國(guó)人民銀行2005年第4季度中國(guó)貨幣政策執(zhí)行報(bào)告、中國(guó)人民銀行行長(zhǎng)助理易綱在中國(guó)人民銀行和亞洲開(kāi)發(fā)銀行聯(lián)合舉辦的“完善農(nóng)村金融市場(chǎng)國(guó)際研討會(huì)”上的講話整理得到。的發(fā)展情況2002年底2003年底2004年底2005年底2006年底2007年底農(nóng)戶貸款余額（億元）42005599.266795.567980919612260農(nóng)戶小額信貸余額（億元）745.71111.862038農(nóng)戶小額信貸余額占農(nóng)戶貸款余額的比例（%）17.751

12、9.8616.62獲得小額信貸的農(nóng)戶數(shù)（萬(wàn)戶）5986558670727742獲得小額信貸的農(nóng)戶數(shù)占有需求且符合條件的農(nóng)戶數(shù)比例農(nóng)戶貸款余額（%）61.2954.7457.660從表1.2可以看出，農(nóng)村信用社農(nóng)戶貸款的投入量是呈現(xiàn)逐年遞增的趨勢(shì)，其中小額信貸的供給量也在顯著增加,小額信貸滿足了近60%農(nóng)戶的有效貸款需求，說(shuō)明農(nóng)村信用社以其方便快捷的金融服務(wù)在積極支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。但根據(jù)表1.2也可以看出，一方面，農(nóng)戶小額信貸余額占農(nóng)戶貸款余額的比例不高，農(nóng)村信用社小額信貸余額占整個(gè)信用社貸款余額的比例更小，小額信貸在農(nóng)村信用社的地位并不顯著；另一方面，2002-2007年，我國(guó)獲得小額信貸的

13、農(nóng)戶數(shù)占有貸款需求并符合貸款條件的農(nóng)戶的比例都在60%左右，這個(gè)比例并沒(méi)有顯著提高,而有貸款需求且符合條件的農(nóng)戶數(shù)量在增加，由此說(shuō)明沒(méi)有得到小額信貸產(chǎn)品的農(nóng)戶數(shù)量在擴(kuò)大。那么，農(nóng)村信用社小額信貸在發(fā)放過(guò)程中到底存在哪些問(wèn)題，以及為什么會(huì)出現(xiàn)問(wèn)題都值得我們思考。因此，在看到小額信貸取得成績(jī)的同時(shí)，必須正確認(rèn)識(shí)存在的問(wèn)題并深入分析其原因才能為小額信貸業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展鋪平道路（林超群，2002）。（三）我國(guó)農(nóng)信社小額信貸的作用及意義農(nóng)村信用社對(duì)農(nóng)戶小額信貸的全面試行和推廣意義重大，首先它能緩解農(nóng)民貸款難的問(wèn)題，提高農(nóng)民收益，有效解決“三農(nóng)”問(wèn)題；其次，小額信貸能促進(jìn)農(nóng)村信用社自身業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。1、

14、農(nóng)信社小額信貸是解決“三農(nóng)”問(wèn)題的有效措施小額信貸是目前幫助貧困人口脫貧最主要的方式之一。它可以有效解決農(nóng)民生產(chǎn)生活資金需要，對(duì)提高農(nóng)民收入，發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)起到了積極作用。特別是現(xiàn)在在我國(guó)城鄉(xiāng)貧富懸殊日益加大的情況下，為農(nóng)民提供低利率、手續(xù)少、服務(wù)好的貸款品種，對(duì)建設(shè)良好的農(nóng)村金融環(huán)境，穩(wěn)定農(nóng)村局勢(shì)等都可以起到重要作用。2、小額信貸能促進(jìn)農(nóng)村信用社自身業(yè)務(wù)的健康發(fā)展農(nóng)信社農(nóng)戶小額信貸的推行，可以認(rèn)為是一種嘗試:一方面，提高了農(nóng)信社的資產(chǎn)質(zhì)量狀況，另一方面，改善了農(nóng)信社的經(jīng)營(yíng)效益。農(nóng)戶小額信貸是一種高質(zhì)量的信貸資產(chǎn)，一定程度上改善了農(nóng)信社的資產(chǎn)質(zhì)量。小額信貸的推廣之所以受到農(nóng)信社和當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶的普遍歡

15、迎，一個(gè)重要的原因就在于小額信貸在為農(nóng)戶提供有效的金融服務(wù)的同時(shí)，以其較高的還款率降低了農(nóng)信社的信貸風(fēng)險(xiǎn)。因此，在這種情況下，小額信貸相對(duì)于其他針對(duì)農(nóng)戶、中低收入群體以及中小企業(yè)的貸款產(chǎn)品而言是一種質(zhì)量較高的信貸資產(chǎn)。農(nóng)戶小額信貸業(yè)務(wù)也促進(jìn)了農(nóng)信社經(jīng)營(yíng)效益的改善。金融機(jī)構(gòu)也是和企業(yè)一樣，在進(jìn)行任何業(yè)務(wù)時(shí)都是以贏利為經(jīng)營(yíng)目的的。對(duì)于農(nóng)信社而言，其開(kāi)展的農(nóng)戶小額信貸業(yè)務(wù)也是如此的。雖然小額信貸相對(duì)于企業(yè)貸款而言收益率較低，但是經(jīng)營(yíng)小額信貸對(duì)于農(nóng)信社而言還是有利可圖的。雖然農(nóng)戶小額信貸在金額上不如對(duì)企業(yè)貸款高，但正如前面所講其不良的金額是較低的，其對(duì)貸款質(zhì)量改善的優(yōu)勢(shì)是很顯著的。金融機(jī)構(gòu)雖然具有一般

16、企業(yè)追求利潤(rùn)的特點(diǎn)，但是金融機(jī)構(gòu)又是特殊的企業(yè)，這主要是因?yàn)樗?jīng)營(yíng)的是風(fēng)險(xiǎn)，要綜合考慮產(chǎn)品的盈利性與安全性，低風(fēng)險(xiǎn)的農(nóng)戶小額信貸有助于提高農(nóng)信社經(jīng)營(yíng)效益。二、江蘇省農(nóng)村信用社小額信貸的實(shí)踐（一）江蘇省農(nóng)村經(jīng)濟(jì)狀況與農(nóng)信社小額貸款情況：下面是我通過(guò)網(wǎng)上查詢和資料整理的一些數(shù)據(jù)做成的圖表和圖形：表2.1： 江蘇省經(jīng)濟(jì)、農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)和農(nóng)民純收入狀況表年份2003年2004年2005年2006年2007年2008年2009年地區(qū)生產(chǎn)總值(億元)12451.815512.418272.121548.4255602地區(qū)生產(chǎn)總值增長(zhǎng)率%13.514.914.54.914.812.512

17、.4農(nóng)業(yè)生產(chǎn)增加值（億元）1106.81315.41388.61544.91726.11795.12201.7農(nóng)業(yè)生產(chǎn)總值增長(zhǎng)率%0.16.02.85.04.04.04.5農(nóng)民人均純收入（元）1106.8475452765813656173578004農(nóng)民人均純收入增長(zhǎng)率%(考慮了物價(jià)因素)6.17.28.48.47.76.29.4圖2.1：江蘇省農(nóng)信社農(nóng)業(yè)存貸款比較圖2.2：江蘇省農(nóng)信社農(nóng)戶小額貸款從表2.1可以看出江蘇省經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)穩(wěn)步增長(zhǎng)，農(nóng)民收入大幅提高。江蘇省一直是全國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展較好的省份，生產(chǎn)總值逐年大幅增加，保持了年均13.9%的增長(zhǎng)速度。2009年江蘇地區(qū)的生產(chǎn)總值是3

18、4061.2億元，是2003年的2.74倍。在整體環(huán)境優(yōu)勢(shì)的帶動(dòng)下, 江蘇地區(qū)的農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)也一直處于較好的發(fā)展水平, 農(nóng)業(yè)生產(chǎn)保持穩(wěn)步增長(zhǎng)，帶動(dòng)了農(nóng)民收入逐年大幅上升。2009年江蘇地區(qū)農(nóng)民人均收入為8004 元, 是2003年的7.2倍，但是在看到農(nóng)民收入增加的同時(shí)，我們看出農(nóng)民收入在剔除物價(jià)因素以后的增長(zhǎng)率并比不上該地區(qū)生產(chǎn)總值的增長(zhǎng)速度， 由此可見(jiàn)農(nóng)民生活并沒(méi)有我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展得那么火樂(lè)。從圖2.1可以的出這樣的結(jié)論，江蘇省農(nóng)信社農(nóng)業(yè)存款穩(wěn)步上升, 農(nóng)業(yè)貸款持續(xù)增長(zhǎng)，且貸款的增長(zhǎng)遠(yuǎn)超過(guò)存款的增長(zhǎng)。近年來(lái), 隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展, 江蘇地區(qū)農(nóng)村金融得到了較大發(fā)展，農(nóng)業(yè)存貸款逐年持續(xù)上升，2009年

19、末，就單是農(nóng)信社農(nóng)業(yè)存款余額就達(dá)到488.84 億元, 是2000年的2.05倍，農(nóng)信社農(nóng)業(yè)貸款余額為606.71億元, 是2000年的3.6倍。從存貸款之間比較，2000年時(shí)農(nóng)業(yè)存款還是要多于貸款的，說(shuō)明當(dāng)時(shí)農(nóng)村中通過(guò)正規(guī)金融借款的意識(shí)還不高，而到了2009年時(shí)，農(nóng)信社農(nóng)業(yè)存款竟比貸款余額少了100多億，這又會(huì)產(chǎn)生貸款需求難以滿足的問(wèn)題。圖2.2可以直觀的看出，江蘇省農(nóng)信社農(nóng)戶小額貸款發(fā)展不平衡, 呈現(xiàn)先增后跌趨勢(shì)。在農(nóng)戶小額信用貸款和農(nóng)戶聯(lián)保貸款推廣的初期，江蘇地區(qū)農(nóng)村小額信貸業(yè)務(wù)發(fā)展收到了良好的成效。特別是2004年，小額貸款余額為126億元, 增幅達(dá)到159% ，達(dá)到最高增幅。但從20

20、05 年以后，農(nóng)戶小額貸款余額開(kāi)始逐年下降，2006年與2005年基本持平，而到了2007年就突然急轉(zhuǎn)向下，低于2004年的水平了，再與圖2.1比較下，2007年的農(nóng)業(yè)貸款還是平穩(wěn)增長(zhǎng)的，那小額貸款為什么會(huì)急轉(zhuǎn)之下呢？原來(lái)是這樣的，近年江蘇省民間借貸需求較為旺盛，尤其在2004年，江蘇立足服務(wù)“三農(nóng)”，江蘇省農(nóng)村信用社加大信貸投入，支持農(nóng)民增收致富的政策，江蘇農(nóng)村信用社由按財(cái)政擔(dān)保資金1比2發(fā)放扶貧小額貸款，擴(kuò)大為按1比3比例發(fā)放，使扶貧小額貸款的發(fā)放規(guī)模達(dá)到一個(gè)高點(diǎn)。然而，在2007年時(shí)，民間高利貸過(guò)于活躍，嚴(yán)重得阻礙了農(nóng)信社小額信貸的發(fā)展，所以導(dǎo)致了2007年小額貸款余額的急轉(zhuǎn)之下。于是乎

21、，為了有效疏導(dǎo)，江蘇省政府2007年11月出臺(tái)關(guān)于開(kāi)展農(nóng)村小額貸款組織試點(diǎn)工作的意見(jiàn)(試行) 。該意見(jiàn)主旨為 “在全省開(kāi)展農(nóng)村小額貸款組織試點(diǎn)工作”，此事同時(shí)被該省確定為推進(jìn)金融業(yè)改革的嘗試, 更是為小額信貸的發(fā)展提供了有效的保障。將表1.2與圖2.2進(jìn)行比較分析，由于小額信貸占小額貸款的絕大部分，所以我把小額貸款近似得看做是小額信貸。由此，我們可以看出江蘇省農(nóng)信社農(nóng)戶小額信貸與全國(guó)的農(nóng)戶小額信貸基本是同步的，呈現(xiàn)先增后減的趨勢(shì)。這就說(shuō)明江蘇省農(nóng)信社小額信貸的發(fā)展是跟著全國(guó)的步伐的，在2001年全面推行以來(lái)，江蘇省是積極配合國(guó)家的政策，鼓動(dòng)農(nóng)信社小額信貸的展開(kāi)。但是，江蘇省農(nóng)信社的小額信貸與全

22、國(guó)范圍來(lái)比，還是有很大的差距的，怎樣才能改進(jìn)？這就需要先認(rèn)識(shí)問(wèn)題的所在，下面我就簡(jiǎn)單得從幾個(gè)方面來(lái)談?wù)劷K省農(nóng)信社小額信貸存在的問(wèn)題。（二）江蘇省農(nóng)信社小額信貸存在的問(wèn)題分析1、貸款需求方農(nóng)戶（1）農(nóng)戶對(duì)小額信貸需求不足江蘇是比較富裕的地區(qū)，就拿南京為例，南京的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)狀況較好，縣域經(jīng)濟(jì)實(shí)力不斷壯大，農(nóng)民務(wù)工、打工、多種經(jīng)營(yíng)收入增多，所說(shuō)收入的大部分來(lái)自于傳統(tǒng)種養(yǎng)業(yè)，但這部分的收入確實(shí)是逐年大幅提高。農(nóng)民的自有資金基本滿足了他們生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要，于是就會(huì)對(duì)小額信貸需求較少。我們知道，農(nóng)村小額貸款的發(fā)放要根據(jù)農(nóng)戶的信用狀況進(jìn)行信用等級(jí)的評(píng)定，然后根據(jù)信用等級(jí)的評(píng)定來(lái)確定信用貸款的限額。這就會(huì)出現(xiàn)真

23、正需要貸款的農(nóng)戶由于相對(duì)貧窮而信用評(píng)級(jí)較低，無(wú)法滿足信貸條件，而信用級(jí)別高的農(nóng)戶對(duì)小額貸款的需求又不旺盛。（2）農(nóng)戶資金需求的用途變化與農(nóng)信社小額信貸產(chǎn)品單一的矛盾近年來(lái)，江蘇省的一些農(nóng)戶的生產(chǎn)方式和經(jīng)營(yíng)理念己經(jīng)發(fā)生了明顯的變化，資金需求從傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)已將擴(kuò)大生產(chǎn)、消費(fèi)、教育、住房等方面。從事農(nóng)產(chǎn)品加工、購(gòu)銷、規(guī)模養(yǎng)殖、運(yùn)輸?shù)刃袠I(yè)的農(nóng)戶，其在相應(yīng)領(lǐng)域的資金需求己經(jīng)大大超過(guò)了小額信貸業(yè)務(wù)所核定的額度，所以造成小額信貸規(guī)定的額度無(wú)法充分滿足農(nóng)戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要，農(nóng)戶和農(nóng)信社雙方都受損。（3）農(nóng)戶的貸款用途難以追查。由于江蘇的農(nóng)戶面很散，所以小額信貸的后續(xù)管理工作往往難以完全到位，農(nóng)戶貸款后轉(zhuǎn)移用途現(xiàn)象時(shí)

24、有發(fā)生。如一些本無(wú)實(shí)際資金需求的農(nóng)戶，利用小額貸款手續(xù)簡(jiǎn)便這一便利條件，申請(qǐng)貸款后轉(zhuǎn)作親友使用，還有多戶借貸一戶使用的情況，更有一些村組干部將貸款私借公用。這些做法不僅加大了農(nóng)信社的信貸風(fēng)險(xiǎn)，更影響了農(nóng)信社的支農(nóng)熱情和發(fā)展后勁（邵世斌，2009）。2、貸款供給方農(nóng)信社（1）農(nóng)信社資金不足，小額信貸額度難以滿足隨著農(nóng)業(yè)銀行商業(yè)化改革的不斷深入，其發(fā)展重點(diǎn)逐漸向大中城市轉(zhuǎn)移，縣農(nóng)業(yè)銀行在農(nóng)村的機(jī)構(gòu)大量減少，由于支行級(jí)機(jī)構(gòu)的授信受到很大限制，大量的存款資金因?yàn)闆](méi)有授信而上劃，流向了經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)的大中城市，導(dǎo)致了基層信貸萎縮。因此農(nóng)村信用社當(dāng)前成了農(nóng)村金融的主力軍，但是由于歷史包袱沉重，法人治理結(jié)構(gòu)不

25、完善，再加上自身管理松懈等等，不良貸款率普遍居高不下。雖然農(nóng)信社在支持“三農(nóng)”方面發(fā)揮著主力軍的作用，但沉重的歷史包袱使的有些貧困地區(qū)的農(nóng)信社在支持小額信貸方面顯得“力不從心” ，小額信貸的“小額”有時(shí)根本無(wú)法滿足農(nóng)戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。所以造成一方面江蘇省一些地區(qū)的農(nóng)信社小額信貸的需求不足，另一方面有些地區(qū)農(nóng)戶的小額信貸額度又難以滿足。（2）農(nóng)信社管理不規(guī)范隨著人民銀行在廣大農(nóng)信社全面推行小額信貸工作，小額信貸方式在信貸主體、客體、目的及資金來(lái)源等方面都己經(jīng)發(fā)生了根本性的變化。這種信貸方式已經(jīng)由過(guò)去單一性的扶貧手段轉(zhuǎn)變?yōu)榫哂衅毡橐饬x并作用于廣大農(nóng)村的金融服務(wù)方式，這一認(rèn)識(shí)的變化是關(guān)系到整個(gè)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)

26、展的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題，所以說(shuō)必須在認(rèn)識(shí)定位上予以足夠的重視（任達(dá)，2010）。認(rèn)識(shí)上的這種不足導(dǎo)致了農(nóng)信社操作上的一些違規(guī)。首先是對(duì)小額信貸思想的認(rèn)識(shí)不夠，或出于自身利益之考慮，許多信用社寧愿將這筆錢攏到一起搞“形象工程”。同時(shí)，不少農(nóng)信社的信貸員熱衷于發(fā)放大額貸款，因?yàn)槟軓闹械玫胶锰?，而小額信貸的發(fā)放牽涉到的范圍很大，工作量很大，而且自身能獲利很少。因此，對(duì)于小額信貸他們表現(xiàn)冷淡。其次，有些農(nóng)信社工作簡(jiǎn)單化，不斷片面的強(qiáng)調(diào)簡(jiǎn)化貸款手續(xù)然而卻放松了貸款得審核和發(fā)放程序，導(dǎo)致貸款責(zé)任人不明確，此外，還存在各種各樣的違章貸款、人情貸款、以貸謀私等行為。（3）農(nóng)信社人員素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平欠缺江蘇省雖然是金融人才

27、聚集的地方，但是有些基層的農(nóng)村信用社由于比較偏遠(yuǎn)，很多大學(xué)生多不愿過(guò)去，這就造成農(nóng)信社的工作人員素質(zhì)偏低，普遍缺乏系統(tǒng)的專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)，法律法規(guī)意識(shí)淡薄，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)缺乏足夠的認(rèn)識(shí)。一方面，信貸員害怕?lián)L(fēng)險(xiǎn)，不大膽放貸，隨著貸款管理制度的不斷完善，各聯(lián)社對(duì)社主任，信貸員考核的力度加大，對(duì)貸款實(shí)行“包放、包收、包效益”， 加上目前信用社正逐步推行“工效掛鉤”的人事工資制度改革，使信貸人員感到收貸收息與工效掛鉤的壓力和責(zé)任不斷加大，受個(gè)人利益驅(qū)動(dòng)，造成信貸人員畏首畏尾，以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、明哲保身為主。貸款實(shí)行終身責(zé)任制，信貸員一怕負(fù)法律責(zé)任；二怕扣工資；三怕開(kāi)除，所以患上了“貸款恐懼癥”。而另一方面，管理人

28、員就缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，為了相應(yīng)小額信貸的政府號(hào)召，盲目地發(fā)放貸款，使信用社的貸款回收面臨很大的困難。（4）農(nóng)信社發(fā)放小額信貸的成本高、收益小江蘇農(nóng)信社農(nóng)戶小額貸款手續(xù)采用的主要還是根據(jù)農(nóng)戶的信用狀況進(jìn)行信用等級(jí)的評(píng)定，根據(jù)信用等級(jí)核定借款額度，并發(fā)放貸款證，然后根據(jù)核定的額度憑貸款證隨用隨貸的方法。這種方式雖然節(jié)省了多次貸款的審批手續(xù)，但農(nóng)戶分布在廣大的農(nóng)村，貸款前期，信用社需要做大量工作建立和管理農(nóng)戶信用檔案，這樣的成本是很大的。同時(shí)，貸款發(fā)放以后，由于農(nóng)村信用社和農(nóng)戶雙方存在著信息不對(duì)稱，農(nóng)村信用社為了自己的利益不受損害，防止農(nóng)戶存在濫用貸款行為，因而需要監(jiān)督和管理，由此需要承擔(dān)管理和監(jiān)督的費(fèi)

29、用。而且農(nóng)信社對(duì)于不同的借款人還要承擔(dān)不同的違約風(fēng)險(xiǎn)，農(nóng)信社本身都有提取預(yù)期的違約費(fèi)用，而信用貸款風(fēng)險(xiǎn)本來(lái)就高，因此農(nóng)村信用社預(yù)期違約費(fèi)用也就大。信息采集費(fèi)、管理監(jiān)督費(fèi)和預(yù)期違約費(fèi)，這三者就很大地增加了農(nóng)信社小額信貸的成本。總所周知，小額信貸創(chuàng)造的收入主要是利息收入，但在實(shí)際過(guò)程中，小額信貸利率與其他貸款相比并不是不高，再加上小額信貸的規(guī)模小、回收率低，這些問(wèn)題都導(dǎo)致了小額信貸的低收益。當(dāng)農(nóng)信社發(fā)現(xiàn)小額信貸的收益是遠(yuǎn)低于成本時(shí)，那就很難實(shí)現(xiàn)其財(cái)務(wù)的自立。在我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)進(jìn)程中，農(nóng)村信用社作為市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的一個(gè)主體，是以追求利潤(rùn)最大化為目標(biāo)的，所以在發(fā)放小額信貸時(shí)也一樣會(huì)以利益作為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的。3、其他

30、方面（1）農(nóng)村民間融資活躍雖然小額信貸前期調(diào)查工作已通過(guò)建立信用體系的形式完成，但在貸款辦理過(guò)程中仍要經(jīng)過(guò)審查、審批等手續(xù)，這對(duì)于農(nóng)民來(lái)說(shuō)仍是很繁瑣程序。隨著農(nóng)民收入水平的提高，農(nóng)民手中的富于資金并不會(huì)全部放入農(nóng)信社或銀行，因?yàn)樗麄冎擂r(nóng)信社和銀行的利率還趕不上物價(jià)上漲水平，于是他們就會(huì)將手中的資金通過(guò)通過(guò)農(nóng)村民間貸款來(lái)提高收益。隨著民間融資的日趨盛行，利率也趨于規(guī)范，手續(xù)簡(jiǎn)便，隨借隨貸，成為農(nóng)村小額信貸的有益補(bǔ)充，得到了農(nóng)民的認(rèn)可和接受。據(jù)人行南京分行營(yíng)管部對(duì)120 戶監(jiān)測(cè)對(duì)象民間借貸情況的監(jiān)測(cè)統(tǒng)計(jì)，2007 年共發(fā)生民間借貸261 筆，金額2211 萬(wàn)元，加權(quán)平均利率為13.97%，最高利

31、率為30%，最低利率為6%。而同期監(jiān)測(cè)對(duì)象共向金融機(jī)構(gòu)貸款135 筆，金額為8296.5 萬(wàn)元，貸款的加權(quán)平均利率為9.42%，最高利率為13%，最低利率為6.12%，由此可見(jiàn)，民間借貸在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)生活中起到拾遺補(bǔ)缺的作用。民間借貸現(xiàn)象的存在，嚴(yán)重?cái)_亂了正常的金融秩序和金融穩(wěn)定，同時(shí)其又缺乏法律的保護(hù)，在交易過(guò)程中很容易就會(huì)產(chǎn)生欺詐、違約、社會(huì)暴力等違法行為和大量的民事糾紛，造成社會(huì)的不安定。（2）地方政府支持力度不夠政府的政策是小額信貸能夠在穩(wěn)定的環(huán)境下生存發(fā)展的必要保障，也反映了國(guó)家對(duì)小額信貸的態(tài)度，是支持還是限制小額信貸的發(fā)展。首先，政府對(duì)農(nóng)信社的小額信貸缺乏足夠的激勵(lì)或補(bǔ)貼機(jī)制，那么其小

32、額信貸實(shí)際上處于尷尬的境地，由此導(dǎo)致小額信貸運(yùn)作不夠規(guī)范，影響了小額信貸的運(yùn)作效率。其次，小額信貸的操作成本比常規(guī)貸款高，小額信貸的利率應(yīng)當(dāng)高于一般商業(yè)利率，其實(shí)際水平會(huì)因項(xiàng)目模式、資金供求關(guān)系以及宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不同而有較大差異。利率控制使農(nóng)村信用社收取的利息不能補(bǔ)償操作費(fèi)用，長(zhǎng)期如此會(huì)使小額信貸失去可持續(xù)發(fā)展的載體。雖然小額信貸的低利率有利于減輕貧困者的利息負(fù)擔(dān)，充分體現(xiàn)扶貧的原則，但人為的低利率存在許多難以克服的問(wèn)題。這種對(duì)利率的管制使農(nóng)村信貸機(jī)構(gòu)失去了充分的自主定價(jià)的權(quán)力，阻礙了農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)定發(fā)展。另外，政府對(duì)于開(kāi)展小額信貸資金投向做了明確的規(guī)定，主要是用于發(fā)展農(nóng)業(yè)生產(chǎn)。對(duì)于一些開(kāi)展

33、非農(nóng)產(chǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)的信貸資金需求，小額信貸卻無(wú)法給予滿足，而且對(duì)于單筆小額信貸的資金數(shù)量也做出了明確的規(guī)定，這些都與農(nóng)村現(xiàn)階段經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、農(nóng)戶的金融需求相脫節(jié)，嚴(yán)重制約了小額信貸資金使用效率，制約小額信貸在發(fā)展農(nóng)村非農(nóng)經(jīng)濟(jì)和提高農(nóng)民收入方面應(yīng)有的作用。三、解決江蘇省農(nóng)村信用社小額信貸的建議（一）創(chuàng)新小額信貸的種類，實(shí)行不同的營(yíng)銷策略農(nóng)戶對(duì)小額信貸的需求不完全一樣，因此在盡可能滿足農(nóng)戶小額信貸需求的前提下，因地制宜，將江蘇的農(nóng)村市場(chǎng)進(jìn)一步細(xì)分，針對(duì)不同業(yè)務(wù)，對(duì)不同的農(nóng)戶實(shí)行不同的營(yíng)銷策略。首先，可以根據(jù)江蘇省不同地區(qū)的主要農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)周期合理確定貸款期限。像大豆，水稻等農(nóng)作物的生產(chǎn)周期比較短，我們可

34、以實(shí)行期限不超過(guò)1年的小額信貸。而像溫室種殖、林果種殖、水產(chǎn)和家禽養(yǎng)殖等期限都比較長(zhǎng)，因此農(nóng)村信用社可依照農(nóng)戶的生產(chǎn)周期和貸款用途，靈活確定貸款的期限，以提高貸款的合理性。其次，可以根據(jù)江蘇省蘇南蘇北的經(jīng)濟(jì)差異合理確定支農(nóng)額度。蘇南地區(qū)的農(nóng)民生活水平一般都還不錯(cuò)，已經(jīng)向城鎮(zhèn)化發(fā)展，所以那些地區(qū)的農(nóng)戶對(duì)于資金很小的貸款根本無(wú)法得到滿足，因次農(nóng)信社要對(duì)農(nóng)戶的投資項(xiàng)目進(jìn)行適當(dāng)?shù)脑u(píng)估，如果確實(shí)是投資額度大，農(nóng)戶信譽(yù)度高，發(fā)展前景較好的農(nóng)業(yè)項(xiàng)目，應(yīng)該提高其貸款額度。而蘇北一些貧困地區(qū)農(nóng)戶的較小額的貸款，農(nóng)信社也不能忘記小額信貸扶貧的社會(huì)使命。（二）建立并健全農(nóng)村信用體系農(nóng)村信用體系的建設(shè)是信用社、地方政

35、府、廣大農(nóng)民三方共同的責(zé)任，完善信用評(píng)級(jí)制度，建立健全農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)、信用檔案，最大程度地防范信用風(fēng)險(xiǎn)是保證農(nóng)村信用體系建設(shè)中小額信貸業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展的前提。用嚴(yán)格的賬戶來(lái)管理借貸的農(nóng)戶的信息，不過(guò)要確保賬戶信息的準(zhǔn)確性，有條件的地方可實(shí)行聯(lián)網(wǎng)操作，對(duì)違約不還貸的農(nóng)戶予以公開(kāi)，并與其他金融機(jī)構(gòu)建立信息共享機(jī)制，是其以后在任何金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行金融活動(dòng)都受到影響。在這種情況下，還款率就會(huì)明顯提高，不良貸款逐步減少，于是乎小額信貸的貸款額度、放款期限等限制就會(huì)逐漸被放開(kāi)。（三）加強(qiáng)提高借貸雙方的素質(zhì)，完善管理手段一方面，農(nóng)信社要注重培養(yǎng)素質(zhì)高，積極性強(qiáng)的員工隊(duì)伍，這樣可以有效地減少信貸投放過(guò)程中的道德風(fēng)險(xiǎn)。然

36、后要嚴(yán)格查處在貸款過(guò)程中發(fā)生的違法違規(guī)行為的責(zé)任人，對(duì)于造成貸款損失、形成不良資產(chǎn)的要分情況地追究，最終使農(nóng)信社不良資產(chǎn)狀況得到根本改善。另一方面，一些農(nóng)戶的金融知識(shí)缺乏，他們常常為了盡快致富而投入到一些非法或違規(guī)的金融活動(dòng)之中，就像前面提到的民間高利貸，使其收入不增反而遭到更大的損失。同時(shí)由于金融知識(shí)的匱乏，一些低收入的農(nóng)戶不知道和金融機(jī)構(gòu)打交道，不知道能享受什么樣的金融服務(wù),自己放棄了享有小額信貸的權(quán)力，也失去了由此致富的機(jī)會(huì)。因此，加強(qiáng)對(duì)農(nóng)信社員工和貸款農(nóng)戶的培訓(xùn)，提高他們的業(yè)務(wù)素質(zhì)和金融知識(shí)是解決上述問(wèn)題、防范化解不良貸款產(chǎn)生的有效途徑。（四）農(nóng)信社要實(shí)現(xiàn)自我完善一是完善小額信貸的供需

37、問(wèn)題。首先可以推行農(nóng)信社利率改革，實(shí)行靈活的存貸款利率浮動(dòng)政策，增強(qiáng)農(nóng)信社組織資金的能力和經(jīng)營(yíng)的靈活性；其次可以加強(qiáng)農(nóng)信社地區(qū)之間的資金調(diào)劑和融通，逐步探索建立全國(guó)的農(nóng)信社之間的資金調(diào)劑市場(chǎng)；最后對(duì)農(nóng)村地區(qū)支農(nóng)資金不足的，特別是蘇北地區(qū)，人行應(yīng)該加大再貸款的支持力度，切實(shí)緩解在推進(jìn)小額信貸過(guò)程中臨時(shí)性資金周轉(zhuǎn)困難。二是加強(qiáng)農(nóng)信社的自身管理。信用社要正確運(yùn)用各項(xiàng)金融法律法規(guī)，依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，杜絕行政干預(yù)貸款和關(guān)系信貸的發(fā)放，認(rèn)真做好小額信貸的貸前、貸中、貸后的審查和監(jiān)管工作，全力扶持“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。三是農(nóng)信社應(yīng)在防范金融風(fēng)險(xiǎn)，保證貸款手續(xù)合法合理的基礎(chǔ)上，適當(dāng)簡(jiǎn)化現(xiàn)有的業(yè)務(wù)操作手續(xù)，改變農(nóng)民“

38、到信用社貸款難”的認(rèn)識(shí)，更深刻地體會(huì)到“信用社是農(nóng)民自己的銀行”。 四是要改進(jìn)服務(wù)方式，擴(kuò)大農(nóng)民小額信貸范圍。信貸人員要深入農(nóng)戶，主動(dòng)上門服務(wù)，把擴(kuò)大農(nóng)戶貸款面、解決農(nóng)民貸款難納入信貸人員責(zé)任考核。根據(jù)農(nóng)民發(fā)展生產(chǎn)、改善生活的需要，在優(yōu)先解決農(nóng)戶種養(yǎng)業(yè)資金需要的前提下，積極開(kāi)辦農(nóng)民需要的住房、教育、大額消費(fèi)品等消費(fèi)性貸款，支持農(nóng)戶和個(gè)體工商戶從事多種經(jīng)營(yíng)。（五）加大農(nóng)信社小額信貸的政策扶持農(nóng)信社是金融體系的弱勢(shì)機(jī)構(gòu)，政府要求其扶持“三農(nóng)”是非常艱巨的一個(gè)任務(wù)，所以政府必須為農(nóng)信社制定切實(shí)可行的幫扶政策。首先是制定合理的稅收政策。農(nóng)信社經(jīng)營(yíng)得是政策性的業(yè)務(wù)，政府應(yīng)當(dāng)對(duì)其政策性業(yè)務(wù)、扶持“三農(nóng)”貸款業(yè)務(wù)及小額信貸業(yè)務(wù)減免營(yíng)業(yè)稅及相關(guān)所得稅，來(lái)減輕農(nóng)信社的負(fù)擔(dān)。其次是適當(dāng)放寬對(duì)貧困地區(qū)農(nóng)信社的資金調(diào)入的管理，并與地方人行聯(lián)合加大支農(nóng)再貸款的扶持力度。最后是政府應(yīng)制定農(nóng)戶小額信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，一次來(lái)更好地激發(fā)農(nóng)信社發(fā)放農(nóng)戶小額信貸的積極性和主動(dòng)性。結(jié)束語(yǔ)（一）本文的結(jié)論農(nóng)信社小額信用貸款是中國(guó)農(nóng)村信貸管理制度的重大改革，對(duì)