財務(wù)管理制度規(guī)范大全精選篇(doc 96頁)31

1、02 財務(wù)部工作準則范文第一章 總則第一條 本準則由財務(wù)部送公司總經(jīng)理核準、公布后實施。 第二條 本部設(shè)總經(jīng)理一名,副總經(jīng)理二名；下設(shè)財務(wù)科、會計科、出納科、稅務(wù)科；各科設(shè)科長、副科長各一名,科員若干名。 第三條 本部遵守各項經(jīng)濟法律、法規(guī)、條例,加強資金的籌措、管理、運用,促進公司業(yè)務(wù)的發(fā)展、壯大。第二章 職能 第四條 按公司的經(jīng)營計劃,提出年度財務(wù)計劃。 第五條 制訂財務(wù)、會計、出納、稅務(wù)及預算制度,負責其施行時的有關(guān)協(xié)調(diào)、聯(lián)系工作,確實發(fā)揮各項制度的效用。 第六條 依年度財務(wù)計劃,辦理有關(guān)銀行借款及往來賬項,提供穩(wěn)定的運營資金來源,有效地動用公司資金。 第七條 編制公司年度預算表,送呈管

2、理當局審定、評估、參照,發(fā)揮預算在管理上的控制效用。 第八條 定期進行存貨盤點,確保公司資產(chǎn)安全,并使實際存量與賬面數(shù)字符合。 第九條 依據(jù)稅法規(guī)定,辦理公司各項稅務(wù)工作,力求正確無誤,免遭無謂損失。 第十條 依據(jù)公司經(jīng)營計劃,配合公司總目標,抓住本單位目標,擬訂本單位的工作計劃,進而編制本單位年度預算表并加以控制。 第十一條 對外投資的可行性報告分析,對外投資運作的監(jiān)督及控制,對外投資結(jié)果的評估及審核。 第十二條 現(xiàn)金、票據(jù)、契約等的出納、保管及轉(zhuǎn)移,會計根據(jù)的編制、審核與保管、會計賬冊的登記、處理與保管。第三章 各科室主要職能第十三條 財務(wù)科主要職能。1資金的籌措、運用、調(diào)度。 2財務(wù)運用

3、情況的分析以及財務(wù)報表和預算的編制,固定資產(chǎn)的管理。 3現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券的保管,銀行存款的調(diào)度。 4現(xiàn)金的出入,票據(jù)的簽發(fā)和記錄。 5辦理接收貨款,清償貸款的各項應辦手續(xù)。 6各項獎金、津貼的核查發(fā)放。 7有關(guān)科目明細賬的記載。 8催收貨款。 9其他有關(guān)財務(wù)事項的辦理。第十四條 會計科主要職能。1會計制度的制定、執(zhí)行。 2一般會計事項的整理,記錄及有關(guān)根據(jù)、賬冊、報表、文件的保管。 3會計報表、決算報表的編制、分析和上報。 4預算制度的制訂及預算的編制、分析、控制。 5指導監(jiān)督公司的各分支機構(gòu)、子公司的有關(guān)會計事務(wù)。 6公司有關(guān)會計文件的答疑事件。 7資本支出及收入的審查事項。 8臨時交辦

4、事項的處理。 9其他有關(guān)會計事項的處理。 第十五條 出納科主要職能。 1主辦公司有關(guān)的收支款項和出納會計的賬務(wù)處理。 2保管現(xiàn)金、銀行往來、票據(jù)收兌及其調(diào)撥。 3編制出納日報表,票據(jù)收兌、月報事項。 4員工薪金發(fā)放。 5墊付款及福利金的保管、登記。 6現(xiàn)金及銀行存款的登錄編報。 7款項的收付和支票的簽發(fā)。 8統(tǒng)一開立發(fā)票。 9其他有關(guān)財務(wù)事項。 第十六條 稅務(wù)科主要職能。 1辦理公司有關(guān)稅收的繳納、查對、申請復查、行政訴訟。 2辦理進口業(yè)務(wù)繳納關(guān)稅事務(wù)。 3辦理外銷品進口原料的關(guān)稅、申請沖賬與退稅。 4辦理有關(guān)稅案的事項。 5編制有關(guān)稅務(wù)制表,產(chǎn)、銷月報表,產(chǎn)、銷季報表及有關(guān)統(tǒng)計事項。 6公司

5、直接繳納稅金的復核。7其他與稅務(wù)有關(guān)的事項。第四章 財務(wù)工作管理第十七條 會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。第十八條 會計根據(jù)、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整,并符合會計制度的規(guī)定。第十九條 財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始根據(jù),并根據(jù)審核的原始根據(jù)編制記賬根據(jù)。會計、出納員記賬,都必須在記賬根據(jù)上簽字。第二十條 財務(wù)工作人員應當會同總經(jīng)理辦公室專人定期進行財務(wù)清查,保證賬簿記錄與實物、款項相符。第二十一條 財務(wù)工作人員應根據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理,并報送有關(guān)部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。第二十二條 財務(wù)工作人員

6、對本公司實行會計監(jiān)督。財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始根據(jù),不予受理；對記載不準確、不完整的原始根據(jù),予以退回,要求更正、補充。第二十三條 財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時,應及時向總經(jīng)理書面報告,并請求查明原因,做出處理。第二十四條 財務(wù)工作應當建立內(nèi)部稽核制度,并做好內(nèi)部審計。第二十五條 出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管及收入、費用、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作。第二十六條 財務(wù)審計每季一次。審計人員根據(jù)審計事項實行審計,并做出審計報告,報送總經(jīng)理。第五章 會計檔案管理第二十七條 凡是本公司的會計根據(jù)、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料,均應歸檔。第二十八條 會計

7、根據(jù)應按月、季、按編號順序每月裝訂成冊,標明月份、季度、號數(shù)、單據(jù)張數(shù),由會計及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管）,由總經(jīng)理指定專人歸檔保存,歸檔前應加以裝訂。第二十九條 會計報表應分月、季、年報、按時歸檔,由總經(jīng)理指定專人保管,并分類填制目錄。第三十條 會計檔案不得攜帶外出,凡查閱、復制、摘錄會計檔案,須經(jīng)總經(jīng)理批準。第六章 處罰辦法第三十一條 出現(xiàn)下列情況之一的,對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪13倍。1超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的。2用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的根據(jù)頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的。3未經(jīng)批準,擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款

8、項的。4利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的。5未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的。6保留賬外款項或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的。第三十二條 出現(xiàn)下列情況之一的,財務(wù)人員應予解聘。1違反財務(wù)制度,造成財務(wù)工作嚴重混亂的。2拒絕提供或提供虛假的會計根據(jù)、賬表、文件資料的。3偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計根據(jù)、會計賬簿的。4利用職務(wù)便利,非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的。5弄虛作假、營私舞弊、非法謀私、泄露秘密及貪污挪用公司款項的。6在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的。7有其他瀆職行為和嚴重錯誤的。第七章 財務(wù)會計管理崗位工作交接第三十三條 財務(wù)會計管理人員崗位變動,必須辦