財政項目支出績效自評報告

1、2018年度南昌市體育局協(xié)會活動經(jīng)費支出績效自評報告財政項目支出績效自評報告(南昌市體育局)項目名稱： 2018年度南昌市體育局協(xié)會活動經(jīng)費 項目類別： 其他專項類 項目單位： 南昌市體育局（蓋章） 評價機構： 江西優(yōu)蘭德市場研究咨詢有限公司 評價年度： 2018年度 主管部門： 南昌市體育局（蓋章） 2019年4月20日目錄報告摘要1前言4一、項目基本情況5（一）項目概況51.立項背景52.立項目的53.項目內(nèi)容、執(zhí)行標準和實施期限54.資金使用情況65.項目組織管理情況6（二）項目預期目標71.項目預期總目標72.項目預期階段性目標73.項目預期目標完成情況7二、績效評價工作情況8（一）績

2、效評價目的8（二）績效評價原則和依據(jù)、評價指標體系、評價方法81.績效評價原則82.績效評價依據(jù)93.績效評價指標體系104.評價方法11（三）績效評價工作過程111.前期準備112.財務核查123.滿意度調(diào)查124.數(shù)據(jù)分析及撰寫報告12三、績效評價指標分析情況12（一）項目投入指標（10分）131.項目立項規(guī)范性指標（5分）132.預算資金執(zhí)行率指標（5分）13（二）項目過程指標（10分）131.業(yè)務管理指標（5分）132.財務管理指標（5分）13（三）項目產(chǎn)出指標（50分）141.產(chǎn)出數(shù)量指標（25分）142.產(chǎn)出質(zhì)量指標（15分）143.產(chǎn)出時效指標（5分）154.產(chǎn)出成本指標（5分）

3、15（四）項目效果指標（25分）151.經(jīng)濟效益指標（5分）152.社會效益指標（10分）153.生態(tài)效益指標（5分）154.可持續(xù)影響指標（5分）16（五）項目滿意度指標（5分）16四、綜合評價結論16五、績效評價結果應用建議17六、項目實施經(jīng)驗、做法、存在的問題和改進措施17（一）項目實施經(jīng)驗、做法17（二）存在的問題17（三）改進措施17江西優(yōu)蘭德市場研究咨詢有限公司報告摘要財政支出績效評價是財政管理體制改革的重大課題，也是建設廉潔高效政府的關鍵措施。通過績效評價，可以強化支出責任，優(yōu)化資源配置，提高財政資金的使用效益。2018年南昌市體育局協(xié)會活動經(jīng)費是市財政預算安排用于市老年人體育協(xié)

4、會、市釣協(xié)、市門球協(xié)會的日常運行經(jīng)費及相關賽事、活動組織經(jīng)費，具體包括三個部分，一是市老年人協(xié)會的日常工作經(jīng)費及市老年體協(xié)活動經(jīng)費；二是市釣協(xié)的日常運行經(jīng)費；三是市門球協(xié)會的日常運行經(jīng)費。為科學地評價2018年度南昌市體育局協(xié)會活動經(jīng)費的績效成果，提高財政資金安排的科學性和公共財政資金使用的規(guī)范性，持續(xù)高效地開展市老年人協(xié)會、市釣協(xié)、市門球協(xié)會活動，南昌市體育局響應南昌市財政局關于開展2018年度市級部門財政項目支出績效評價工作的通知（洪財辦20197號）文件精神，委托江西優(yōu)蘭德市場研究咨詢有限公司（以下簡稱“優(yōu)蘭德公司”）作為第三方評估機構，指導和參與2018年度南昌市體育局協(xié)會活動經(jīng)費支出

5、的財政績效自評工作。1江西優(yōu)蘭德市場研究咨詢有限公司一、評價結論1.評分結果：評價組圍繞績效評價指標體系，通過數(shù)據(jù)采集分析，財務核查、實地核查及訪談等方式，對該項目績效進行了客觀、公正、合理、有效的評價，最終評價結果為94分，依據(jù)財政績效評價等級劃分，本項目績效評價等級為“優(yōu)”。 2.主要結論：綜合來看，2018年南昌市體育局協(xié)會活動經(jīng)費開展情況良好，該項目經(jīng)費部分用于對市老年協(xié)會、市釣協(xié)、市門球協(xié)會日常工作經(jīng)費支出及活動賽事組織舉辦，擴大老年人開展體育健身活動的影響，傳遞國家和社會對老年人體育工作的重視，發(fā)揮積極的促進作用，但項目存在管理制度不完善，核算體制欠規(guī)范的問題。二、項目實施經(jīng)驗、做

6、法、存在的問題和改進措施（1） 項目實施經(jīng)驗、做法協(xié)會根據(jù)自身特色，組織比賽既有競技型比賽，又有健身型表演賽，活動既貼近生活，又能實現(xiàn)健身運動，讓廣大人民群眾切身實地的感受各項活動及賽事的魅力，享受運動的快樂。（2） 存在的問題1.未建立專項項目管理制度市老年協(xié)會、市釣協(xié)、市門球協(xié)會未針對整體項目建立專門的管理制度，缺少統(tǒng)籌管理的制度指引和管理標準。2.核算體制欠規(guī)范，專項資金未建立臺賬2018年協(xié)會活動經(jīng)費均未建立專項資金臺賬。項目經(jīng)費與協(xié)會基本支出統(tǒng)籌使用。如南昌市老年人協(xié)會2018年項目經(jīng)費與協(xié)會其他費用混合支出，無法分清該部分專項資金預算執(zhí)行情況。（3） 改進措施1.建立健全項目管理制

7、度，規(guī)范項目管理程序從統(tǒng)籌管理角度出發(fā)，市老年協(xié)會、市釣協(xié)、市門球協(xié)會作為項目單位，應建立總的項目管理制度，明確監(jiān)管流程和規(guī)則，整個管理過程做到有章可依。2.加強財務管理，規(guī)范會計核算協(xié)會應建立專項資金臺賬，加強財務管理。在資金使用上，嚴格按財政預算執(zhí)行，分清項目支出內(nèi)容，杜絕統(tǒng)籌使用項目資金，保證專款專用。南昌市體育局關于2018年度協(xié)會活動經(jīng)費績效評價報告前言財政支出績效評價，是指財政部門、預算主管部門和預算單位根據(jù)設定的績效目標，運用科學、合理的評價方法，圍繞指標體系和評價標準，對財政支出效果進行客觀、公正的評價。財政支出績效評價從深化部門預算改革，加強預算績效管理的實際需要出發(fā)，通過科

8、學合理的方法，客觀公正地評價財政資金使用的經(jīng)濟性、效率性和效益性，是強化部門預算支出責任、改善財政支出管理、優(yōu)化資源配置以及提高公共服務水平的重要手段。2018年度南昌市體育局協(xié)會活動經(jīng)費項目最終用款單位為老年人協(xié)會、市釣協(xié)、市門球協(xié)會，經(jīng)費支出目的為維持協(xié)會正常運轉(zhuǎn)，及開展相關的賽事及活動。為了解2018年度南昌市體育局全民健身活動工作經(jīng)費項目的實施情況和效果情況，以及專項資金使用的合理性和規(guī)范性，根據(jù)績效評價有關文件及相關規(guī)定，按照績效評價工作的一般準則，采用因素分析法、數(shù)據(jù)對比法等評價方法，同時輔以問卷調(diào)查、財務核查等證據(jù)收集方法，對“2018年度南昌市體育局協(xié)會活動工作經(jīng)費項目”的使用

9、及其效果實施績效評價并形成績效評價報告，現(xiàn)將評價情況報告如下：一、項目基本情況（一）項目概況1.立項背景南昌市老年體協(xié)、釣魚協(xié)會、門球協(xié)會均為南昌市體育總會社團組織，南昌市老年體協(xié)旨在加強老年體育方針政策的宣傳和科學健身知識的傳播,更好地指導老年人科學地開展健身活動；釣魚協(xié)會旨在團結我市廣大釣魚愛好者，推動群眾性釣魚活動的廣泛開展，加強與兄弟省市釣魚協(xié)會的交流，維護釣魚愛好者的權益；門球協(xié)會旨在宣傳和普及門球運動知識，大力發(fā)展門球事業(yè)，組織廣大群眾積極參與門球運動，提高門球運動技術水平。根據(jù)南昌市財政局關于南昌市體育局2018年部門預算批復表文件內(nèi)容，2018年南昌市體育局協(xié)會活動經(jīng)費安排財政

10、資金42萬元。2.立項目的維持南昌市老年體協(xié)、釣魚協(xié)會、門球協(xié)會的日常運行及賽事活動的正常舉辦。3.項目內(nèi)容、執(zhí)行標準和實施期限（1）項目內(nèi)容2018年度南昌市體育局協(xié)會活動工作經(jīng)費項目分為兩個方面，一是對維持日常運行，如辦公費、水電費等，二是舉辦各項賽事活動，如培訓費、比賽費等。（2）項目執(zhí)行標準項目按照協(xié)會活動工作經(jīng)費項目資金測算依據(jù)實施。（3）項目實施期限項目實施周期為2018年1月1日至2018年12月31日。4.資金使用情況（1）項目預算情況分析根據(jù)南昌市財政局關于南昌市體育局2018年部門預算批復表文件內(nèi)容，2018年南昌市體育局協(xié)會活動工作經(jīng)費安排財政資金42萬元，其中市老年體協(xié)

11、23萬元、市釣協(xié)12萬元、市門球協(xié)會7萬元。（2）資金到位情況分析2018年南昌市體育局協(xié)會活動工作經(jīng)費42萬元，經(jīng)費有南昌市財政局撥到南昌市體育局，南昌市體育局將經(jīng)費分兩次下?lián)艿礁鲄f(xié)會。（3） 資金使用情況分析2018年南昌市體育局全民健身活動工作經(jīng)費共支出42.01萬元，其中各協(xié)會支出具體支出明細如下：協(xié)會名稱預算資金（萬元）使用資金（萬元）南昌市老年人體育協(xié)會2323南昌市釣魚協(xié)會1212南昌市門球協(xié)會77.015.項目組織管理情況2018年南昌市體育局協(xié)會活動工作經(jīng)費主要用于兩個方面，一是對協(xié)會日常運行，二是相關賽事活動舉辦。該項經(jīng)費均在南昌市體育局2018年預算內(nèi)，由南昌市體育局進行

12、年初預算申報，資金撥付流程為：南昌市財政局南昌市體育局市老年體協(xié)、市釣協(xié)、市門球協(xié)會；日常經(jīng)費支出由各協(xié)會實際情況支出，賽事及活動根據(jù)市體育總會對市老年體協(xié)、市釣協(xié)、市門球協(xié)會賽事安排支出。（二）項目預期目標1.項目預期總目標（1）加強老年體育方針政策的宣傳和科學健身知識的傳播,更好地指導老年人科學地開展健身活動；（2）團結我市廣大釣魚愛好者，推動群眾性釣魚活動的廣泛開展，加強與兄弟省市釣魚協(xié)會的交流，維護釣魚愛好者的權益；（3）宣傳和普及門球運動知識，大力發(fā)展門球事業(yè)，組織廣大群眾積極參與門球運動，提高門球運動技術水平。2.項目預期階段性目標維持2018年度市老年體協(xié)、市釣協(xié)、市門球協(xié)會日常

13、運轉(zhuǎn)，活動及賽事正常舉辦。3.項目預期目標完成情況（1）2018年度市老年體協(xié)日常正常運轉(zhuǎn)，且舉辦“魅力夕陽紅”活動、舉辦第三屆老年人健身體育運動會。（2）2018年度市釣協(xié)日常正常運轉(zhuǎn)，且組織會員基礎訓練及比賽。（3）2018年度市門球協(xié)日常正常運轉(zhuǎn)，且組織了南昌市農(nóng)村門球大聯(lián)動賽、南昌市中冠選拔賽、南昌市“迎國慶”門球錦標賽。二、績效評價工作情況（一）績效評價目的根據(jù)財政支出項目設定的預期目標，選擇合適的評價指標和標準，運用科學的評價方法，對資金使用全過程及其支出的經(jīng)濟性、效率性和效益性進行客觀公正的綜合評價，以衡量財政資金的使用績效，分析檢驗支出項目是否達到預期目標。同時，及時總結經(jīng)驗，

14、分析存在問題，進一步改進和加強資金管理，提高財政資金的使用效益。根據(jù)財政績效評價的要求和項目實際情況，本次績效評價的目的主要有：1.掌握2018年度南昌市體育局協(xié)會活動經(jīng)費的申請撥付以及使用情況；2.了解2018年度南昌市體育局協(xié)會活動經(jīng)費項目產(chǎn)出與效果；3.發(fā)現(xiàn)項目經(jīng)費使用及項目實施中存在的不足和問題，并提出有針對性、可操作的解決對策。（二）績效評價原則和依據(jù)、評價指標體系、評價方法1.績效評價原則 績效評價應當遵循以下基本原則：（1）科學規(guī)范原則?？冃гu價應當嚴格執(zhí)行規(guī)定的程序，按照科學可行的要求，采用定量與定性分析相結合的方法。（2）公正公開原則?？冃гu價應當符合真實、客觀、公正的要求，

15、依法公開并接受監(jiān)督。（3）分級分類原則?？冃гu價由各級財政部門、各級預算部門根據(jù)評價對象的特點分類組織實施。（4）績效相關原則?？冃гu價應當針對具體支出及其產(chǎn)出績效進行，評價結果應當清晰反映支出和產(chǎn)出績效之間的緊密對應關系。根據(jù)以上原則，績效評價應遵循如下要求：（1）在數(shù)據(jù)采集時，采取客觀數(shù)據(jù)，主管部門審查、社會中介組織復查，與問卷調(diào)查(電話回訪)相結合的形式，以保證各項指標的真實性。（2）保證評價結果的真實性、公正性，提高評價報告的公信力。（3）績效評價報告應當簡明扼要，除了對績效評價的過程、結果描述外，還應總結經(jīng)驗，指出問題，并就共性問題提出可操作性改進建議。2.績效評價依據(jù)（1）法律法規(guī)

16、及政策依據(jù)財政部財政支出績效評價管理暫行辦法（財預2011285號）；江西省人民政府關于全面推進預算績效管理的實施意見（贛府發(fā)20138號）；南昌市人民政府關于印發(fā)<南昌市財政支出績效評價管理辦法>（試行）的通知（洪府發(fā)20148號）；南昌市財政局關于開展2018年度市級部門財政項目支出績效評價工作的通知（洪財辦20197號）；（2）南昌市體育局及相關協(xié)會按照本次績效評價的通知提供的基礎資料以及填報的基表數(shù)據(jù)。（3）評價工作人員通過現(xiàn)場調(diào)查、核實、訪談等方法獲得的文件資料及錄音資料。3.績效評價指標體系評價組通過對被評價方的年度總結及計劃及其他項目相關文件的解讀，了解項目的整體情況

17、，結合財政績效評價的要求和評價目的，構建本次績效評價的整體框架。在基本把握項目脈絡的基礎上，結合評價組自身項目經(jīng)驗和對本次績效評價工作的理解，根據(jù)財政部預算績效評價共性指標體系框架等文件精神，確定本次績效評價指標的整體框架，包括項目投入指標（項目立項、資金落實），項目過程（業(yè)務管理、財務管理），項目產(chǎn)出（產(chǎn)出數(shù)量指標、產(chǎn)出質(zhì)量指標、產(chǎn)出時效指標、產(chǎn)出成本指標），項目效果（經(jīng)濟效益指標、社會效益指標、環(huán)境效益指標、可持續(xù)影響指標），項目滿意度（社會公眾或服務對象滿意度）。指標數(shù)據(jù)來源于法規(guī)與政府文件、基礎數(shù)據(jù)采集、問卷調(diào)查、訪談等。具體詳見項目績效評分表。（1）項目投入：占權重分10分。用于考核

18、立項依據(jù)充分性、資金落實及管理層次。（2）項目過程：占權重10分，分為業(yè)務管理和財務管理。用于考核管理制度、財務管理、項目質(zhì)量等方面。（3）項目產(chǎn)出：占權重50分，分為產(chǎn)出數(shù)量、產(chǎn)出質(zhì)量、產(chǎn)出時效、產(chǎn)出成本四個方面。（4）項目效果：占權重25分，分為社會效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響三個方面。（5）項目滿意度：占權重5分，主要是指資金項目的服務對象或公眾滿意度。4.評價方法（1）主要采用了因素分析法和數(shù)據(jù)對比法。因素分析法評價項目實施的整體情況是否符合實際需要，數(shù)據(jù)對比法則反映的是項目運行的持續(xù)性和質(zhì)量的可控性。（2）本次績效評價對南昌市市民、協(xié)會會員進行滿意度問卷調(diào)查，采取了隨機抽樣的方法。（3

19、）調(diào)查對象和范圍：調(diào)查對象：2018年南昌市體育局協(xié)會活動經(jīng)費42萬元，經(jīng)費使用單位為市老年體協(xié)、市釣協(xié)、市門球協(xié)會。評價范圍：本次項目經(jīng)費的申請、審批、撥付、項目過程、產(chǎn)出及項目效果、公眾滿意度等方面，涵蓋項目資金使用的實際情況、經(jīng)濟效益、社會效益多方面內(nèi)容。（三）績效評價工作過程自2019年3月26日接到項目績效評價任務以來，評價組在前期研讀項目資料的基礎上，明確了本次績效評價的目的、方法、評價的原則、評價標準、時間安排等。具體實施過程如下：1.前期準備2019年3月27-29日，完成本次績效評價的前期準備工作，完成了人員組織、資料準備、工作方案的確定及證據(jù)收集方式的確認等一系列工作。2.

20、財務核查本次績效評價項目的實地核查旨在通過實地調(diào)研抽查的方式，對項目的資金支出情況，資金管理情況進行復核，以發(fā)現(xiàn)其在項目資金投入及使用過程中存在的問題，并通過數(shù)據(jù)復核的方式了解資金投入、產(chǎn)出目標實現(xiàn)情況，為提高項目資金的經(jīng)濟性、效率性、效益性建言獻策。3.滿意度調(diào)查為客觀評價2018年度南昌市體育局協(xié)會活動經(jīng)費的社會效果，評價小組引入滿意度調(diào)查指標，通過對項目資金實際受益者進行問卷調(diào)查，收集意見與建議。4.數(shù)據(jù)分析及撰寫報告評價組根據(jù)績效評價的原理和規(guī)范，對采集的數(shù)據(jù)進行甄別、分析和評分，并提煉結論撰寫報告，經(jīng)過內(nèi)部評審通過之后，在規(guī)定時間內(nèi)上報委托方，由委托方組織相關人員對報告進行評審。三、

21、績效評價指標分析情況項目產(chǎn)出指標包括產(chǎn)出數(shù)量指標、產(chǎn)出質(zhì)量指標、產(chǎn)出時效指標和產(chǎn)出成本指標。2018年南昌市體育局協(xié)會活動經(jīng)費主要由日常工作經(jīng)費及活動賽事組織舉辦費構成。根據(jù)項目資金支出明細，分別設置關于資金使用的產(chǎn)出指標，并根據(jù)支出項目特點及金額設置評價標準及權重。（一）項目投入指標（10分）1.項目立項規(guī)范性指標（5分）2018年南昌市體育局全民協(xié)會活動經(jīng)費項目通過南昌市財政局批復的南昌市體育局2018年部門預算批復表中本級項目經(jīng)費安排，南昌市體育局未對2018年協(xié)會活動經(jīng)費項目編制績效目標，該指標得分4分。2.預算資金執(zhí)行率指標（5分）2018年南昌市體育局協(xié)會活動經(jīng)費預算42萬元，市老

22、年協(xié)會、市釣協(xié)、市門球協(xié)會共支出42.01萬元，故該項目預算資金執(zhí)行率為100%，該指標得分5分。（二）項目過程指標（10分）1.業(yè)務管理指標（5分）2018年協(xié)會活動經(jīng)費項目由南昌市體育局預算申報，市老年協(xié)會、市釣協(xié)、市門球協(xié)會共同實施。各協(xié)會年初制定工作計劃和活動方案，按進度組織實施，年終進行工作總結，但相關業(yè)務管理制度有待完善，根據(jù)指標評分標準，該指標得分4分。2.財務管理指標（5分）項目實施單位項目資金使用，符合會計法、預算法等國家財經(jīng)法規(guī)和本單位財務管理制度以及有關資金管理辦法的規(guī)定。項目資金基本保持規(guī)范運行情況，但該項目資金支出未建立專賬管理，也未設置單獨的科目明細賬，該指標得分4

23、分。（三）項目產(chǎn)出指標（50分）1.產(chǎn)出數(shù)量指標（25分）市老年體協(xié)舉辦、參與協(xié)會賽事9次（10分）2018年度市老年體協(xié)舉辦“魅力夕陽紅”活動、舉辦第三屆老年人健身體育運動會導尿管多項活動，該項指標得分8分。市釣魚協(xié)會舉辦、參與協(xié)會賽事3次（10分）2018年市釣魚協(xié)會內(nèi)部開展了3項比賽，根據(jù)指標評分標準，該指標得分10分。市門球協(xié)會舉辦、參與協(xié)會賽事3次（5分）2018年度市門球協(xié)會組織了南昌市農(nóng)村門球大聯(lián)動賽、南昌市中冠選拔賽、南昌市“迎國慶”門球錦標賽，舉辦2018年南昌市光明社區(qū)門球聯(lián)誼賽，該指標得分5分。2.產(chǎn)出質(zhì)量指標（15分）賽事及活動均順利組織舉辦（10分）2018年市老年協(xié)

24、會、市釣協(xié)、市門球協(xié)會各項活動及賽事順利組織舉辦，如9月11日，南昌市第三屆老年人運動會健身氣功比賽在新建區(qū)老年體協(xié)門球館舉行。比賽項目有易筋經(jīng)、五禽戲、六字訣、八段錦四項，共14個隊參賽。 9月13日14日南昌市第三屆老年人運動會氣排球項目在樟樹林羽毛球館開賽。來自全市各老年體協(xié)的13支隊伍參加了本次比賽；南昌市門球協(xié)會9月12日至16日舉行了2018年南昌市“迎國慶”門球錦標賽，49支代表隊530余人經(jīng)過五天緊張有序地角逐，最終排定名次。該指標得分10分。會員訓練參與率100%（5分）2018年南昌市老年協(xié)會、市釣協(xié)、市門球協(xié)會組織會員參與訓練，會員訓練參與率100%，該指標得分5分。3.

25、產(chǎn)出時效指標（5分）2018年南昌市老年協(xié)會、市釣協(xié)、市門球協(xié)會相關活動及賽事均在計劃時間段內(nèi)完成，該指標得分5分。4.產(chǎn)出成本指標（5分）2018年南昌市體育局協(xié)會活動經(jīng)費預算42萬元，市老年協(xié)會、市釣協(xié)、市門球協(xié)會共支出42.01萬元，成本節(jié)約率為0%，該指標得5分。（四）項目效果指標（25分）1.經(jīng)濟效益指標（5分）各協(xié)會充分發(fā)揮體育骨干作用，積極承辦各類體育賽事，成為我市推動全民健身、培養(yǎng)體育人才的強有力的社會力量，推動南昌市體育產(chǎn)業(yè)發(fā)展，該指標得分5分。2.社會效益指標（10分）2018年協(xié)會各項目活動及賽事的舉辦對提升老年人體育地位，擴大老年人開展體育健身活動的影響，傳遞國家和社會

26、對老年人體育工作的重視，發(fā)揮積極的促進作用，將推動老年體育向廣度和深度發(fā)展。該指標得分10分。3.生態(tài)效益指標（5分）協(xié)會活動（賽事）過程中突出全民健身理念，倡導綠色、環(huán)保的健身理念，該指標地得分5分。4.可持續(xù)影響指標（5分）2018年協(xié)會的部分活動和賽事連續(xù)年度舉辦，影響力較大，參與度高，如2018年南昌市“迎國慶”門球錦標賽，49支代表隊530余人參與；南昌市第三屆老年人運動會健身氣功比賽共14個隊參賽； 南昌市第三屆老年人運動會氣排球項目有13支隊伍參加了本次比賽，該指標得分5分。（五）項目滿意度指標（5分）為了解南昌市居民對2018年南昌市體育局協(xié)會活動經(jīng)費的滿意度，評價組安排組員在南昌市市區(qū)及協(xié)會隨機發(fā)放滿意度調(diào)研問卷，通過數(shù)據(jù)錄入整理與分析，得出受訪者對2018年南昌市體育局協(xié)會活動經(jīng)費項目滿意度為85分，該指標得分5分。四、綜合評價結論1.評分結果：評價組圍繞績效評價指標體系，通過數(shù)據(jù)采集分析，財務核查、實地核查