第5章商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)

1、第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)概述商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)概述v一、一、 中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)（off balance sheet activities）的概念的概念 廣義上的中間業(yè)務(wù)，廣義上的中間業(yè)務(wù)，即不使用或暫時(shí)不使用自有資金即不使用或暫時(shí)不使用自有資金，而通過(guò)為客戶提供金融服務(wù)來(lái)獲取收入的業(yè)務(wù)。，而通過(guò)為客戶提供金融服務(wù)來(lái)獲取收入的業(yè)務(wù)。 狹義的中間業(yè)務(wù)是指銀行不運(yùn)用自有資金，而是利用狹義的中間業(yè)務(wù)是指銀行不運(yùn)用自有資金，而是利用其在機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)、技術(shù)、信息、人才等方面的優(yōu)勢(shì)，為其在機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)、技術(shù)、信息、人才等方面的優(yōu)勢(shì)，為客戶提供金融服務(wù)并從中收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)?？蛻籼峁┙鹑诜?wù)并

2、從中收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。第五章第五章 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)1 廣義概念和狹義概念的區(qū)別在于廣義概念和狹義概念的區(qū)別在于“暫時(shí)不使用暫時(shí)不使用”一詞上，即狹義的中間業(yè)務(wù)肯定不會(huì)使用銀行自一詞上，即狹義的中間業(yè)務(wù)肯定不會(huì)使用銀行自有資金，而有些類型的中間業(yè)務(wù)雖然在當(dāng)期不使有資金，而有些類型的中間業(yè)務(wù)雖然在當(dāng)期不使用銀行自有資金，但在未來(lái)可能會(huì)使用，比如貸用銀行自有資金，但在未來(lái)可能會(huì)使用，比如貸款承諾、擔(dān)保、備用信用證等業(yè)務(wù)?？畛兄Z、擔(dān)保、備用信用證等業(yè)務(wù)。 表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的按通行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的按通行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)、不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但列入

3、資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)、不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益并改變銀行當(dāng)期財(cái)務(wù)指標(biāo)的能影響銀行當(dāng)期損益并改變銀行當(dāng)期財(cái)務(wù)指標(biāo)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。表外業(yè)務(wù)也有廣義和狹義之分。表外業(yè)務(wù)也有廣義和狹義之分。2 廣義的表外業(yè)務(wù)等同于廣義的中間業(yè)務(wù)，只是兩廣義的表外業(yè)務(wù)等同于廣義的中間業(yè)務(wù)，只是兩者敘述的重點(diǎn)不同，前者強(qiáng)調(diào)此類業(yè)務(wù)不會(huì)列入者敘述的重點(diǎn)不同，前者強(qiáng)調(diào)此類業(yè)務(wù)不會(huì)列入資產(chǎn)負(fù)債表，后者強(qiáng)調(diào)不使用自有資金，這兩個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表，后者強(qiáng)調(diào)不使用自有資金，這兩個(gè)說(shuō)法實(shí)際上是一致的，因?yàn)椴皇褂没驎簳r(shí)不使用說(shuō)法實(shí)際上是一致的，因?yàn)椴皇褂没驎簳r(shí)不使用自有資金，當(dāng)然也就不會(huì)在當(dāng)期的資產(chǎn)負(fù)債表中自有資金，當(dāng)然也就不會(huì)

4、在當(dāng)期的資產(chǎn)負(fù)債表中顯現(xiàn)出來(lái)。顯現(xiàn)出來(lái)。 狹義的表外業(yè)務(wù)是指那些雖然未列入資產(chǎn)負(fù)債表狹義的表外業(yè)務(wù)是指那些雖然未列入資產(chǎn)負(fù)債表，但同表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)緊密相關(guān)，并在，但同表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)緊密相關(guān)，并在一定條件下會(huì)轉(zhuǎn)化為表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)或負(fù)債業(yè)務(wù)的一定條件下會(huì)轉(zhuǎn)化為表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)或負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，這類表外業(yè)務(wù)又稱為或有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，這類表外業(yè)務(wù)又稱為或有資產(chǎn)/負(fù)債業(yè)負(fù)債業(yè)務(wù)。狹義表外業(yè)務(wù)是有風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，這是它務(wù)。狹義表外業(yè)務(wù)是有風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，這是它區(qū)別于狹義中間業(yè)務(wù)的一個(gè)主要特點(diǎn)。區(qū)別于狹義中間業(yè)務(wù)的一個(gè)主要特點(diǎn)。3中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)的關(guān)系中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)的關(guān)系v其聯(lián)系是其聯(lián)系是

5、：都不在商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表中都不在商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表中反映，銀行在當(dāng)中發(fā)揮代理人、被客戶委托的反映，銀行在當(dāng)中發(fā)揮代理人、被客戶委托的身份；身份；收入來(lái)源主要是服務(wù)費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、管收入來(lái)源主要是服務(wù)費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、管理費(fèi)等。理費(fèi)等。v其區(qū)別是：其區(qū)別是：中間業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)較??；傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)較??；表外業(yè)務(wù)表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新業(yè)務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)較大。創(chuàng)新業(yè)務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)較大。二者聯(lián)系與區(qū)別：二者聯(lián)系與區(qū)別：4廣義的中間業(yè)務(wù)廣義的中間業(yè)務(wù) 廣義的表外業(yè)務(wù)廣義的表外業(yè)務(wù) 收費(fèi)業(yè)務(wù)收費(fèi)業(yè)務(wù) 資產(chǎn)負(fù)債表以外的業(yè)務(wù)資產(chǎn)負(fù)債表以外的業(yè)務(wù)5中間業(yè)務(wù)與傳統(tǒng)存貸款業(yè)務(wù)關(guān)系中間業(yè)務(wù)與傳統(tǒng)存貸款業(yè)務(wù)關(guān)系v1 1、中間業(yè)務(wù)是利用商

6、業(yè)銀行從事傳統(tǒng)的、中間業(yè)務(wù)是利用商業(yè)銀行從事傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)過(guò)程中形成的存貸款業(yè)務(wù)過(guò)程中形成的條件和優(yōu)勢(shì)條件和優(yōu)勢(shì)發(fā)發(fā)展起來(lái)的。展起來(lái)的。如：經(jīng)營(yíng)特許權(quán)優(yōu)勢(shì)如：經(jīng)營(yíng)特許權(quán)優(yōu)勢(shì) 、 業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì) 客戶優(yōu)勢(shì)、客戶優(yōu)勢(shì)、 信譽(yù)優(yōu)勢(shì)、信譽(yù)優(yōu)勢(shì)、 硬件優(yōu)勢(shì)硬件優(yōu)勢(shì) 人才優(yōu)勢(shì)、信息優(yōu)勢(shì)人才優(yōu)勢(shì)、信息優(yōu)勢(shì)v2 2、中間業(yè)務(wù)促進(jìn)傳統(tǒng)存貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展、中間業(yè)務(wù)促進(jìn)傳統(tǒng)存貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展6第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)概述商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)概述v二、二、 中間業(yè)務(wù)的特點(diǎn)及創(chuàng)新中間業(yè)務(wù)的特點(diǎn)及創(chuàng)新 （一）（一） 不運(yùn)用或不直接運(yùn)用商業(yè)銀行自有資金不運(yùn)用或不直接運(yùn)用商業(yè)銀行自有資金 （二）（二） 不承擔(dān)或不直接承擔(dān)經(jīng)

7、營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)不承擔(dān)或不直接承擔(dān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) （三）（三） 以收取手續(xù)費(fèi)的方式獲取收益以收取手續(xù)費(fèi)的方式獲取收益 （四）（四） 業(yè)務(wù)種類多、范圍廣業(yè)務(wù)種類多、范圍廣7商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)國(guó)內(nèi)外比較商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)國(guó)內(nèi)外比較v起步時(shí)間不同起步時(shí)間不同v科技含量不同科技含量不同v收入懸殊大收入懸殊大v收入構(gòu)成差異大收入構(gòu)成差異大8現(xiàn)實(shí)思考之一現(xiàn)實(shí)思考之一 近來(lái)，國(guó)內(nèi)銀行近來(lái)，國(guó)內(nèi)銀行“提高提高”中間業(yè)務(wù)收入的方中間業(yè)務(wù)收入的方式多種多樣如：式多種多樣如： 在對(duì)公信貸業(yè)務(wù)中，通過(guò)與客戶商議，銀在對(duì)公信貸業(yè)務(wù)中，通過(guò)與客戶商議，銀行只把行只把7 7成收入算作利息收入，剩余成收入算作利息收入，剩余3 3成則以所成則以所

8、謂的謂的 “ “財(cái)務(wù)顧問(wèn)財(cái)務(wù)顧問(wèn)”名義算作中間業(yè)務(wù)收入名義算作中間業(yè)務(wù)收入 ； 讓企業(yè)將日均結(jié)算或應(yīng)收賬款等財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)放于讓企業(yè)將日均結(jié)算或應(yīng)收賬款等財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)放于本行，銀行可以適當(dāng)給予信貸優(yōu)惠，對(duì)于銀行本行，銀行可以適當(dāng)給予信貸優(yōu)惠，對(duì)于銀行損失的貸款利息部分，則通過(guò)結(jié)算等中間業(yè)務(wù)損失的貸款利息部分，則通過(guò)結(jié)算等中間業(yè)務(wù)來(lái)彌補(bǔ)。來(lái)彌補(bǔ)。 你如何看待當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行將中間業(yè)務(wù)你如何看待當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行將中間業(yè)務(wù)作為存貸款業(yè)務(wù)的附屬業(yè)務(wù)、派生業(yè)務(wù)，將其作為存貸款業(yè)務(wù)的附屬業(yè)務(wù)、派生業(yè)務(wù)，將其視為吸收存款、穩(wěn)定客戶的一種手段的現(xiàn)象？視為吸收存款、穩(wěn)定客戶的一種手段的現(xiàn)象？9現(xiàn)實(shí)思考之二現(xiàn)實(shí)思考之二v監(jiān)

9、管層明確提出，大中型銀行要力爭(zhēng)通過(guò)年至監(jiān)管層明確提出，大中型銀行要力爭(zhēng)通過(guò)年至年的努力，使中間業(yè)務(wù)收入占比由現(xiàn)在的年的努力，使中間業(yè)務(wù)收入占比由現(xiàn)在的17%17%達(dá)達(dá)到至的目標(biāo)。城市商業(yè)銀行經(jīng)過(guò)到至的目標(biāo)。城市商業(yè)銀行經(jīng)過(guò)5 5年年左右的努力左右的努力, ,中間業(yè)務(wù)收入占比由現(xiàn)在的中間業(yè)務(wù)收入占比由現(xiàn)在的3.67%3.67%提升提升到到20%;20%;農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)經(jīng)過(guò)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)經(jīng)過(guò)5 5年左右的努力年左右的努力, ,中間中間業(yè)務(wù)收入占比從目前不到業(yè)務(wù)收入占比從目前不到1%1%力爭(zhēng)達(dá)到力爭(zhēng)達(dá)到10%10% 。v商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)蓬勃發(fā)展的原因有哪些？商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)蓬勃發(fā)展的原因有哪些？

10、10歸納總結(jié)歸納總結(jié)v外在需求增加外在需求增加v內(nèi)在競(jìng)爭(zhēng)壓力內(nèi)在競(jìng)爭(zhēng)壓力v資本監(jiān)管的加強(qiáng)資本監(jiān)管的加強(qiáng)v經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的增大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的增大v科技的發(fā)展與應(yīng)用科技的發(fā)展與應(yīng)用11第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)概述商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)概述v三、三、 中間業(yè)務(wù)的類型中間業(yè)務(wù)的類型 （一）（一） 國(guó)際銀行業(yè)通用的分類方法國(guó)際銀行業(yè)通用的分類方法1. 或有債權(quán)或有債權(quán)/債務(wù)類中間業(yè)務(wù)債務(wù)類中間業(yè)務(wù)2. 金融服務(wù)類中間業(yè)務(wù)金融服務(wù)類中間業(yè)務(wù) （二）（二） 我國(guó)銀行業(yè)現(xiàn)行的分類方法我國(guó)銀行業(yè)現(xiàn)行的分類方法1. 支付結(jié)算類業(yè)務(wù)支付結(jié)算類業(yè)務(wù)2. 銀行卡業(yè)務(wù)銀行卡業(yè)務(wù)3. 代理類中間業(yè)務(wù)代理類中間業(yè)務(wù)124. 擔(dān)保類中間

11、業(yè)務(wù)擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)13145. 承諾類中間業(yè)務(wù)承諾類中間業(yè)務(wù) 承諾類中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在未來(lái)某一日承諾類中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在未來(lái)某一日期按照事前約定的條件向客戶提供約定信用的業(yè)期按照事前約定的條件向客戶提供約定信用的業(yè)務(wù)，務(wù)，主要指借款承諾，包括可撤銷承諾和不可撤主要指借款承諾，包括可撤銷承諾和不可撤銷承諾兩種。銷承諾兩種。 前者是附有客戶在取得借款前必須履行的特前者是附有客戶在取得借款前必須履行的特定條款，在銀行承諾期內(nèi)，客戶如果沒(méi)有履行條定條款，在銀行承諾期內(nèi)，客戶如果沒(méi)有履行條款，則銀行可撤消該項(xiàng)承諾?？?，則銀行可撤消該項(xiàng)承諾。 后者是銀行不經(jīng)客戶允許不得隨意取消的借后者是銀行不經(jīng)客戶允許不得隨意取消的借款承諾，具有法律約束力，包括票據(jù)發(fā)行便利、款承諾，具有法律約束力，包括票據(jù)發(fā)行便利、回購(gòu)協(xié)議等?；刭?gòu)協(xié)議等。156. 交易類中間業(yè)務(wù)交易類中間業(yè)務(wù)v 交易類中間業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身風(fēng)險(xiǎn)管交易類中間業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的需要，利用合適的金融工具進(jìn)行的資金交易活理等方面的需要，利用合適的金融工具進(jìn)行的資金交易活動(dòng)動(dòng)v 包括代客債券買(mǎi)賣(mài)、外匯買(mǎi)賣(mài)、結(jié)售匯、金融衍生品買(mǎi)賣(mài)包括代客債券買(mǎi)賣(mài)、外匯買(mǎi)賣(mài)、結(jié)售匯、金融衍生品買(mǎi)賣(mài)，以取得匯差收入或手續(xù)費(fèi)收入的業(yè)務(wù)。隨著金融市場(chǎng)的，以取得匯差收入或手續(xù)費(fèi)收入的