(完整版)管理層聲明書(shū)

1、 1 管理層聲明書(shū)天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所及 _ 、_ 注冊(cè)會(huì)計(jì)師：本聲明書(shū)是針對(duì)貴所審計(jì)本公司截至2014年J2_月日的財(cái)務(wù)報(bào)表而提供的。 審計(jì)的目的是對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表意見(jiàn)，以確定財(cái)務(wù)報(bào)表是否在所有重大方面已按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，并實(shí)現(xiàn)公允反映。盡我們所知，并在作出了必要的查詢和了解后，我們確認(rèn)：一、 財(cái)務(wù)報(bào)表1我們已履行審計(jì)業(yè)務(wù)約定書(shū)中提及的責(zé)任，即（1）按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并使其公允反映；（2）設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由 于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。2在作出會(huì)計(jì)估計(jì)時(shí)使用的重大假設(shè)（包括與公允價(jià)值計(jì)量相關(guān)的假設(shè)）是合理的。3已按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定對(duì)

2、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易作出了恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)處理和披露。4根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，所有需要調(diào)整或披露的資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)都已得到調(diào) 整或披露。5.未更正錯(cuò)報(bào)，無(wú)論是單獨(dú)還是匯總起來(lái)，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表整體的影響均不重大。未更正 錯(cuò)報(bào)匯總表（見(jiàn)附件二）附在本聲明書(shū)后。6.已按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定對(duì)訴訟和索賠事項(xiàng)作出了恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)處理和披露。二、 提供的信息7.我們已向貴所提供下列工作條件：（1）允許接觸我們注意到的、與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的所有信息（如記錄、文件和其他 事項(xiàng)）；（2）提供貴所基于審計(jì)目的要求我們提供的其他信息；（3）允許在獲取審計(jì)證據(jù)時(shí)不受限制地接觸貴所認(rèn)為必要的本公司內(nèi)部人員和其他相 關(guān)人員。&所有交

3、易均已記錄并反映在財(cái)務(wù)報(bào)表中。9我們已向貴所披露了由于舞弊可能導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估結(jié)果。10.我們已向貴所披露了我們注意到的、可能影響本公司的與舞弊或舞弊嫌疑相關(guān)的所有信息，這些信息涉及本公司的：-2 （1）管理層；（2）在內(nèi)部控制中承擔(dān)重要職責(zé)的員工；（3）其他人員（在舞弊行為導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)的情況下）。11我們已向貴所披露了從現(xiàn)任和前任員工、 分析師、監(jiān)管機(jī)構(gòu)等方面獲知的、影響財(cái) 務(wù)報(bào)表的舞弊指控或舞弊嫌疑的所有信息。12我們已向貴所披露了所有已知的、 在編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)應(yīng)當(dāng)考慮其影響的違反或涉嫌 違反法律法規(guī)的行為。13.我們已向貴所披露了所有已知悉的、已經(jīng)或可能發(fā)生的、在

4、編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)應(yīng)當(dāng)考 慮其影響的訴訟和索賠事項(xiàng)。14我們已向貴所披露了我們注意到的關(guān)聯(lián)方的名稱和特征、所有關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易。附件：一、關(guān)于對(duì)財(cái)務(wù)承諾、或有事項(xiàng)和期后事項(xiàng)有關(guān)問(wèn)題的承諾二、未更正錯(cuò)報(bào)匯總表（不包括列報(bào)和披露錯(cuò)報(bào)）三、未更正的列報(bào)和披露錯(cuò)報(bào)匯總表法定代表人（簽名并蓋章）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（簽名并蓋章）年月日公司（蓋章）20-3 附件一:關(guān)于對(duì)財(cái)務(wù)承諾、或有事項(xiàng)和期后事項(xiàng)有關(guān)問(wèn)題的承諾內(nèi)容是否備注-4 1財(cái)務(wù)承諾1.1公司是否存在已簽約（或已批準(zhǔn)未簽約）的尚未履行或尚未完全 履行的對(duì)外投資合冋或有關(guān)財(cái)務(wù)支出？1.2公司是否存在已簽約（或已批準(zhǔn)未簽約）的正在或準(zhǔn)備履行的大 額發(fā)包項(xiàng)目？1.3

5、公司是否存在已簽約（或已批準(zhǔn)未簽約）的正在或準(zhǔn)備履行的租 賃合同及財(cái)務(wù)影響？1.4公司是否存在已簽約（或已批準(zhǔn)未簽約）的正在或者準(zhǔn)備履行的 并購(gòu)協(xié)議？1.5公司是否存在已簽約（或已批準(zhǔn)未簽約）的正在或準(zhǔn)備履行的重 組計(jì)劃？1.6公司是否存在已簽約（或已批準(zhǔn)未簽約）的大額固定資產(chǎn)購(gòu)建事 項(xiàng)？1.7公司是否存在已批準(zhǔn)設(shè)立分公司的計(jì)劃？1.8公司是否存在已簽約（或已批準(zhǔn)未簽約）的大額存貨采購(gòu)合冋？1.9公司是否存在已簽約（或已批準(zhǔn)未簽約）的大額產(chǎn)品銷售合冋？1.10公司是否存在其他財(cái)務(wù)承諾事項(xiàng)？2或有事項(xiàng)2.1公司是否存在未決的法律訴訟或未決仲裁？2.2公司是否存在未決的索賠？2.3公司是否與稅務(wù)部

6、門(mén)存在稅務(wù)爭(zhēng)議？2.4公司是否存在產(chǎn)品質(zhì)量保證（產(chǎn)品安全保證）？2.5公司的資產(chǎn)是否被政府征收或沒(méi)收？2.6公司是否存在商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)？2.7公司是否存在通融票據(jù)背書(shū)？2.8公司是否存在應(yīng)收賬款抵借、應(yīng)收債權(quán)質(zhì)押或附追索權(quán)的應(yīng)收 債權(quán)出售？2.9公司是否存在提供給其他單位的拆借資金？2.10公司是否存在可能無(wú)法收回的對(duì)外投資款？2.11公司是否為他人債務(wù)提供擔(dān)保？-5 內(nèi)容是否備注2.12公司是否存在財(cái)產(chǎn)抵押或質(zhì)押？2.13公司是否存在因生產(chǎn)造成環(huán)境污染但尚未整治事項(xiàng)？2.14公司是否存在大額的待執(zhí)行或正在執(zhí)行的明顯會(huì)虧損的合 同？2.15公司是否存在因有詳細(xì)、正式并已對(duì)外公告的重組計(jì)劃而承

7、擔(dān) 的重組義務(wù)？2.16公司是否存在其他或有事項(xiàng)？3期后事項(xiàng)3.1公司在資產(chǎn)負(fù)債表日的資產(chǎn)是否在資產(chǎn)負(fù)債表日以后被證實(shí)發(fā) 生了減值或需要調(diào)整該項(xiàng)資產(chǎn)原先確認(rèn)的減值金額？3.2公司是否存在資產(chǎn)負(fù)債表日后訴訟（仲裁）案件結(jié)案，判決（仲 裁）證實(shí)了企業(yè)在資產(chǎn)負(fù)債表日已經(jīng)存在現(xiàn)時(shí)義務(wù)，需要調(diào)整原先 確認(rèn)的與該訴訟案件相關(guān)的預(yù)計(jì)負(fù)債，或確認(rèn)一項(xiàng)新負(fù)債？3.3公司是否在資產(chǎn)負(fù)債表日后發(fā)現(xiàn)了財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊或差錯(cuò)？3.4公司是否在資產(chǎn)負(fù)債日后進(jìn)一步確定了資產(chǎn)負(fù)債表日前購(gòu)入資 產(chǎn)的成本或售出資產(chǎn)的收入（如固定資產(chǎn)暫估或產(chǎn)品銷售退回）？3.5公司是否在資產(chǎn)負(fù)債表日后發(fā)生重大訴訟、仲裁、承諾？3.6在資產(chǎn)負(fù)債表日后是

8、否存在與公司相關(guān)的資產(chǎn)價(jià)格、稅收政策或外匯匯率發(fā)生重大變動(dòng)的事項(xiàng)？3.7公司是否在資產(chǎn)負(fù)債表日后因自然災(zāi)害導(dǎo)致資產(chǎn)發(fā)生重大損失？3.8公司是否在資產(chǎn)負(fù)債表日后發(fā)行股票、債券或進(jìn)行其他巨額融資？3.9公司董事會(huì)是否在資產(chǎn)負(fù)債表日以后制定與財(cái)務(wù)報(bào)告所屬期間 有關(guān)的利潤(rùn)分配或資本公積轉(zhuǎn)增資本方案？3.10公司是否在資產(chǎn)負(fù)債表日后發(fā)生了巨額虧損？3.11公司是否在資產(chǎn)負(fù)債表日以后發(fā)生企業(yè)合并或處置子公司?3.12公司是否在資產(chǎn)負(fù)債表日以后進(jìn)行大額的投資？3.13公司是否在資產(chǎn)負(fù)債表日后發(fā)生金額重大的債務(wù)重組？3.14公司是否在資產(chǎn)負(fù)債表日后發(fā)生協(xié)商中的并購(gòu)或重組計(jì)劃？3.15公司是否在資產(chǎn)負(fù)債表日后制

9、定一年內(nèi)實(shí)施的重大經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略？3.16公司是否在資產(chǎn)負(fù)債表日以后對(duì)外提供了巨額擔(dān)保？-6 內(nèi)容是否備注3.17公司是否在資產(chǎn)負(fù)債表日以后對(duì)外簽訂了重大抵押合同？3.18公司是否在資產(chǎn)負(fù)債表日以后發(fā)生或可能發(fā)生影響會(huì)計(jì)政策適 當(dāng)性的事項(xiàng)？3.19公司是否在資產(chǎn)負(fù)債表日后發(fā)生對(duì)應(yīng)付債券的提前兌付？3.20在資產(chǎn)負(fù)債表日以后公司是否需要為新的養(yǎng)老保險(xiǎn)金計(jì)劃在近 期支付大筆現(xiàn)金？3.21公司是否在資產(chǎn)負(fù)債表日以后發(fā)生偶然性的大筆損失？3.22公司是否存在其他期后事項(xiàng)？法定代表人（簽名并蓋章）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（簽名并蓋章）年 月 日公司（蓋章）2020-7 未更正錯(cuò)報(bào)匯總表（不包括列報(bào)和披露錯(cuò)報(bào)）序號(hào)未更正錯(cuò)報(bào)事項(xiàng)簡(jiǎn)要說(shuō)明會(huì)計(jì)科目借方金額貸方金額錯(cuò)報(bào)性質(zhì)合計(jì)本公司經(jīng)考慮認(rèn)為，上述未更正錯(cuò)報(bào)（不包括列報(bào)和披露錯(cuò)報(bào)）單獨(dú)或匯總起來(lái)對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表整體不會(huì)產(chǎn)生重大影響，未予調(diào)整。法定代表人（簽名并蓋章）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（簽名并蓋章）年 月 日附件二:公