進(jìn)口付匯管理政策變革

1、進(jìn)口付匯政策變革以前公司核銷模式主要是：業(yè)務(wù)部門在外管網(wǎng)做預(yù)付款登記 財(cái)務(wù)部門付匯 業(yè)務(wù)部門核銷人員查詢相關(guān)的到貨信息 匹配對應(yīng)的紙質(zhì)關(guān)單 填報(bào)核銷表格。 進(jìn)口付匯改革后，業(yè)務(wù)部門合同錄入 業(yè)務(wù)部門到貨信息錄入 財(cái)務(wù)部門付匯信息錄入 業(yè)務(wù)部門核查信息錄入。這些都是在http:/asone.safes注意事項(xiàng)：1. 我司已經(jīng)自動(dòng)列入“進(jìn)口單位付匯名錄”企業(yè),目前永康外管局還未能提供初始密碼。2. 進(jìn)口單位需在2011年3月31日前由法人代表簽字、加蓋單位公章的貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書上交當(dāng)?shù)氐耐夤芫帧?. 外匯局每季度（定期）對進(jìn)口單位的進(jìn)口付匯數(shù)據(jù)、進(jìn)口貨物數(shù)據(jù)或進(jìn)口項(xiàng)下收匯數(shù)據(jù)進(jìn)行總量

2、的核查。4. 核查期內(nèi)進(jìn)口貨物金額與進(jìn)口付匯金額的比率小于80%或大于120%，且多付匯或多到貨金額大于等值100萬美元的將實(shí)施現(xiàn)場核查。國家外匯管理局關(guān)于實(shí)施進(jìn)口付匯核銷制度改革有關(guān)問題的通知國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行： 為加快進(jìn)出口核銷制度改革，實(shí)現(xiàn)貨物貿(mào)易外匯管理向總量核查、非現(xiàn)場核查和主體監(jiān)管轉(zhuǎn)變，國家外匯管理局自2010年5月1日開始在天津、江蘇、山東、湖北、內(nèi)蒙古、福建以及青島等七個(gè)地區(qū)進(jìn)行貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷制度改革（以下簡稱進(jìn)口核銷改革）試點(diǎn)。在此基礎(chǔ)上，國家外匯管理局決定在全國范圍內(nèi)推廣實(shí)施進(jìn)口核

3、銷改革。現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下： 一、進(jìn)口核銷改革的目標(biāo)是以真實(shí)性原則為基礎(chǔ)，堅(jiān)持以人為本，通過轉(zhuǎn)變管理方式和手段，促進(jìn)貿(mào)易便利化，降低企業(yè)和銀行經(jīng)營成本，適應(yīng)對外貿(mào)易的新形勢和新發(fā)展；通過全面掌握和比對企業(yè)的貿(mào)易資金流和貨物流信息，加強(qiáng)持續(xù)和動(dòng)態(tài)的監(jiān)測分析，有效遏制各類違法違規(guī)跨境資金的流動(dòng)。為保證這一目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，改革的基本思路是實(shí)現(xiàn)進(jìn)口付匯管理由逐筆核銷向總量核查、由現(xiàn)場核銷向非現(xiàn)場核查、由行為審核向主體監(jiān)管的轉(zhuǎn)變，外匯局全面采集企業(yè)進(jìn)口付匯及到貨的完整信息，依托信息系統(tǒng)進(jìn)行非現(xiàn)場總量對比，在此基礎(chǔ)上通過非現(xiàn)場監(jiān)測預(yù)警對企業(yè)進(jìn)口付匯情況監(jiān)測分析，及時(shí)識別異常行為；根據(jù)非現(xiàn)場監(jiān)測預(yù)警、現(xiàn)場核查

4、等情況，對企業(yè)實(shí)施考核分類。 二、貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯管理暫行辦法及其實(shí)施細(xì)則（以下統(tǒng)稱暫行辦法，見附件1、2）從2010年12月1日開始施行。自實(shí)施之日起，進(jìn)口單位應(yīng)按暫行辦法規(guī)定辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)；銀行應(yīng)按暫行辦法規(guī)定為進(jìn)口單位辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)。 三、銀行須于2010年11月30日前完成與貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)（以下簡稱核查系統(tǒng)）的連通配置工作，自暫行辦法實(shí)施之日起，通過核查系統(tǒng)查詢進(jìn)口單位名錄、進(jìn)口付匯登記表以及分類考核級別等相關(guān)信息。 四、進(jìn)口核銷改革是推進(jìn)貿(mào)易便利化的重大舉措，各分局應(yīng)當(dāng)高度重視，統(tǒng)籌安排，全力做好改革工作： （一）統(tǒng)一認(rèn)識，加強(qiáng)對改革的組織領(lǐng)導(dǎo)。各分局應(yīng)充分認(rèn)識進(jìn)口核銷改革的

5、重大意義，成立以主管局長任組長的改革領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)轄內(nèi)改革工作的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督，協(xié)調(diào)相關(guān)部門積極支持配合改革工作；改革領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)工作小組，包含業(yè)務(wù)和技術(shù)人員，負(fù)責(zé)轄內(nèi)改革實(shí)施、政策宣傳解釋、業(yè)務(wù)和技術(shù)支持以及信息反饋等具體工作。 （二）根據(jù)暫行辦法有關(guān)規(guī)定，實(shí)施總量核查、動(dòng)態(tài)監(jiān)測和分類管理，提高監(jiān)管有效性。 （三）加強(qiáng)宣傳和培訓(xùn)。在總局的統(tǒng)一部署下，采取多種形式做好宣傳和解釋工作，引導(dǎo)并督促銀行、進(jìn)口單位盡快了解改革思路及政策意圖；對外匯局工作人員、轄內(nèi)銀行以及進(jìn)口單位開展各種形式的培訓(xùn)，使銀行、進(jìn)口單位盡快熟悉新政策下的業(yè)務(wù)操作，確保改革措施落實(shí)到位。 （四）做好轄內(nèi)核查系統(tǒng)企業(yè)端和銀行端軟件

6、安裝和調(diào)試等技術(shù)支持工作。 （五）及時(shí)上報(bào)執(zhí)行情況，按月向總局上報(bào)進(jìn)口核銷改革實(shí)施情況。 五、應(yīng)急措施 核查系統(tǒng)若出現(xiàn)數(shù)據(jù)不能導(dǎo)入、中斷等暫時(shí)無法正常運(yùn)行的問題，各分局應(yīng)立即告知總局核銷改革辦公室進(jìn)行處理，并對出現(xiàn)的問題進(jìn)行記錄。期間，外匯局負(fù)責(zé)辦理的相關(guān)進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)應(yīng)建立臺賬，做好業(yè)務(wù)記錄。 六、核查系統(tǒng)登錄方式 核查系統(tǒng)外匯局版地址：:9001/SafeChk/； 銀行版地址：http:/asone.safe:9101/asone/； 企業(yè)版地址：http:/asone.safes 總局核銷改革辦公室聯(lián)系方式: 聯(lián)系電話：010-

7、68402547 傳真：聯(lián)系郵箱：（內(nèi)網(wǎng)）tradebusmail.safe；tradetechmail.safe（外網(wǎng)）tradebus；tradetech 本通知自發(fā)布之日起，各分局（外匯管理部）應(yīng)開始相關(guān)準(zhǔn)備工作，并將本通知盡快轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局（支局）、銀行及進(jìn)口單位。對執(zhí)行過程中產(chǎn)生的問題，進(jìn)口單位和銀行應(yīng)及時(shí)向所在地外匯局反饋，各分局（外匯管理部）應(yīng)當(dāng)及時(shí)向總局反饋。 特此通知。附件1貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯管理暫行辦法第一章 總則第一條 為進(jìn)一步完善貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯（以下簡稱進(jìn)口付匯）管理，推進(jìn)貿(mào)易便利化，促進(jìn)涉外經(jīng)濟(jì)發(fā)展，根據(jù)中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例相關(guān)規(guī)定

8、，制定本辦法。第二條 國家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)（以下簡稱外匯局）依法對進(jìn)口付匯的真實(shí)性與合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督管理。第三條 進(jìn)口付匯管理按照屬地管理原則進(jìn)行，外匯局對轄內(nèi)進(jìn)口單位和經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)（以下簡稱銀行）進(jìn)行監(jiān)管。第四條 國家對貨物貿(mào)易項(xiàng)下國際支付不予限制。進(jìn)口單位的進(jìn)口付匯應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ)，銀行應(yīng)對交易單證的真實(shí)性及其與進(jìn)口付匯的一致性進(jìn)行合理審查。第五條 外匯局對進(jìn)口單位進(jìn)口付匯情況進(jìn)行非現(xiàn)場總量核查和監(jiān)測預(yù)警，對異常資金流動(dòng)情況進(jìn)行現(xiàn)場核實(shí)調(diào)查（以下簡稱現(xiàn)場核查）。第六條 外匯局對進(jìn)口單位實(shí)行分類管理，在非現(xiàn)場總量核查及監(jiān)測預(yù)警的基礎(chǔ)上，結(jié)合現(xiàn)場核查情況和進(jìn)口單位遵守

9、外匯管理規(guī)定等情況，將進(jìn)口單位分為“A類進(jìn)口單位”、“B類進(jìn)口單位”和“C類進(jìn)口單位”。分類管理內(nèi)容包括進(jìn)口付匯審核、進(jìn)口付匯登記以及逐筆報(bào)告等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。第七條 進(jìn)口單位和銀行應(yīng)按本辦法及有關(guān)規(guī)定辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)，并協(xié)助、配合外匯局現(xiàn)場核查。第二章 名錄管理第八條 進(jìn)口單位依法取得對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)后，應(yīng)當(dāng)持有關(guān)資料到外匯局辦理“進(jìn)口單位付匯名錄”（以下簡稱名錄）登記手續(xù)，并簽署進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書；進(jìn)口單位登記信息發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R局辦理變更登記手續(xù)；進(jìn)口單位終止經(jīng)營或被取消對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R局辦理注銷登記手續(xù)。第九條 進(jìn)口單位列入名錄后，外匯局對其自發(fā)生進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)之日起三個(gè)月

10、內(nèi)的進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)進(jìn)行輔導(dǎo)管理。第十條 外匯局統(tǒng)一向銀行發(fā)布名錄。不在名錄的進(jìn)口單位，銀行不得直接為其辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)。第十一條 對于已不具備名錄登記條件的進(jìn)口單位，外匯局可將其從名錄中注銷。第三章 進(jìn)口付匯管理第十二條 本辦法所稱進(jìn)口付匯包括：（一） 向境外支付進(jìn)口貨款；（二） 向境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域、離岸賬戶以及境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶支付進(jìn)口貨款或深加工結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)下境內(nèi)付款；（三） 其他具有對外付匯性質(zhì)的貨物貿(mào)易項(xiàng)下付款。第十三條 進(jìn)口單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)結(jié)算方式、貿(mào)易方式以及資金流向，按規(guī)定憑相關(guān)單證在銀行辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)。進(jìn)口單位應(yīng)當(dāng)按規(guī)定進(jìn)行進(jìn)口付匯核查信息申報(bào)。銀行應(yīng)當(dāng)按規(guī)定向外匯局報(bào)送相關(guān)信息。第十四條

11、 付匯單位與合同約定進(jìn)口單位、進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單經(jīng)營單位應(yīng)當(dāng)一致。代理進(jìn)口業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)由代理方負(fù)責(zé)進(jìn)口、購付匯。國家另有規(guī)定的除外。第十五條 外匯局對不在名錄進(jìn)口單位和“C類進(jìn)口單位”的進(jìn)口付匯實(shí)行事前登記管理。進(jìn)口單位應(yīng)當(dāng)按規(guī)定到外匯局辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)登記。銀行應(yīng)當(dāng)憑外匯局出具的登記證明和相關(guān)單證為進(jìn)口單位辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)。第十六條 外匯局對輔導(dǎo)期內(nèi)進(jìn)口單位和“B類進(jìn)口單位”的進(jìn)口付匯以及外匯局認(rèn)定的其他業(yè)務(wù)實(shí)行事后逐筆報(bào)告管理。進(jìn)口單位進(jìn)口付匯后，需向外匯局逐筆報(bào)告其進(jìn)口付匯和對應(yīng)的到貨或收匯信息，并提供相關(guān)單證或證明材料。第四章 非現(xiàn)場核查與監(jiān)測預(yù)警第十七條 外匯局對進(jìn)口付匯數(shù)據(jù)和進(jìn)口貨物數(shù)據(jù)

12、（或進(jìn)口項(xiàng)下收匯數(shù)據(jù)）進(jìn)行非現(xiàn)場總量比對，核查進(jìn)口單位進(jìn)口付匯的真實(shí)性和一致性。第十八條 外匯局以進(jìn)口單位為主體，參考地區(qū)、行業(yè)、經(jīng)濟(jì)類型等特點(diǎn)，設(shè)置監(jiān)測預(yù)警指標(biāo)體系，對進(jìn)口付匯和貨物進(jìn)口及進(jìn)口項(xiàng)下收匯情況進(jìn)行監(jiān)測分析，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，識別異常交易和主體。第十九條 外匯局可根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢和國際收支平衡需要調(diào)整監(jiān)測預(yù)警內(nèi)容。第五章 現(xiàn)場核查第二十條 外匯局根據(jù)非現(xiàn)場核查及監(jiān)測預(yù)警的結(jié)果，對于總量核查指標(biāo)超過規(guī)定范圍或存在其他異常情況的進(jìn)口單位進(jìn)口項(xiàng)下外匯收支業(yè)務(wù)實(shí)施現(xiàn)場核查。第二十一條 外匯局可采取要求被核查單位報(bào)告、約見進(jìn)口單位法定代表人或其授權(quán)人、現(xiàn)場調(diào)查等方式,對進(jìn)口單位進(jìn)行現(xiàn)場核查。第二

13、十二條 外匯局可對銀行辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)的合規(guī)性與報(bào)送相關(guān)信息的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性實(shí)施現(xiàn)場核查。第二十三條 進(jìn)口單位和銀行應(yīng)當(dāng)協(xié)助、配合外匯局現(xiàn)場核查，及時(shí)、如實(shí)提供相關(guān)資料。第六章 分類管理第二十四條 “B類進(jìn)口單位”和“C類進(jìn)口單位”確定前，外匯局應(yīng)通知相關(guān)進(jìn)口單位。進(jìn)口單位如有異議，可在收到書面通知之日起7個(gè)工作日內(nèi)向外匯局申述。第二十五條 外匯局向銀行和進(jìn)口單位發(fā)布對進(jìn)口單位的分類管理信息。第二十六條 國家外匯管理局可根據(jù)國際收支形勢和外匯管理需要，調(diào)整考核分類的期限、頻率、標(biāo)準(zhǔn)以及適用的管理措施。第七章 附則第二十七條 進(jìn)口單位是指具有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的境內(nèi)機(jī)構(gòu)。第二十八條 銀行和進(jìn)

14、口單位違反本辦法以及其他相關(guān)規(guī)定辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)的，由外匯局依據(jù)中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例等相關(guān)規(guī)定處罰。第二十九條 具有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的保稅監(jiān)管區(qū)域內(nèi)進(jìn)口單位經(jīng)營非保稅貨物的進(jìn)口付匯、具有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的個(gè)人辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)參照適用本辦法。國家外匯管理局另有規(guī)定的，從其規(guī)定。第三十條 本辦法由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。第三十一條 本辦法自2010年12月1日起施行，以前法規(guī)與本辦法相抵觸的，按照本辦法執(zhí)行。自本辦法實(shí)施之日起，附件所列法規(guī)廢止附件2貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯管理暫行辦法實(shí)施細(xì)則第一章 總則第一條 為完善貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯（以下簡稱進(jìn)口付匯）管理，依據(jù)貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯管理暫行辦法（以下簡稱辦

15、法），制定本細(xì)則。第二條 外匯局依法對進(jìn)口單位、銀行辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)的真實(shí)性和合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督管理。第二章 名錄管理第三條 進(jìn)口單位取得對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)后，應(yīng)按本細(xì)則第五條規(guī)定到外匯局辦理“進(jìn)口單位付匯名錄”（以下簡稱名錄）登記手續(xù)，并簽署貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書（以下簡稱確認(rèn)書，見附1）。第四條 本細(xì)則發(fā)布實(shí)施前已在外匯局辦理名錄登記手續(xù)的進(jìn)口單位，應(yīng)在六個(gè)月內(nèi)簽署確認(rèn)書。簽署確認(rèn)書后，外匯局將其自動(dòng)列入名錄，未在規(guī)定期限內(nèi)簽署的，外匯局將取消其名錄資格。 第五條 本細(xì)則發(fā)布實(shí)施前未在外匯局辦理名錄登記手續(xù)的進(jìn)口單位，需持名錄登記申請書及下列材料到外匯局辦理名錄登記手續(xù)：（一） 對外貿(mào)易經(jīng)

16、營者備案登記表，依法不需要辦理備案登記的提交中華人民共和國外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書或中華人民共和國臺、港、澳、僑投資企業(yè)批準(zhǔn)證書等相關(guān)證明材料；（二） 企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照或企業(yè)營業(yè)執(zhí)照；（三） 中華人民共和國組織機(jī)構(gòu)代碼證；（四） 中華人民共和國海關(guān)進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人報(bào)關(guān)注冊登記證書；（五） 法定代表人簽字、加蓋單位公章的確認(rèn)書；（六） 外匯局要求提供的其他材料。外匯局審核上述材料無誤后，將進(jìn)口單位列入名錄，并向銀行發(fā)布名錄信息。第六條 進(jìn)口單位名錄信息發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)在變更之日起30日內(nèi)，持相關(guān)變更文件或證明到外匯局辦理名錄變更手續(xù)。第七條 進(jìn)口單位發(fā)生下列情況之一的，外匯局可將其從名錄中注銷：

17、（一） 進(jìn)口單位終止經(jīng)營或被工商管理部門注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照的；（二） 進(jìn)口單位終止或被商務(wù)部門取消對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的；（三） 外匯局認(rèn)定的其他情況。進(jìn)口單位注銷后重新申請進(jìn)入名錄的，應(yīng)按照辦法第九條關(guān)于列入名錄進(jìn)口單位輔導(dǎo)期管理規(guī)定辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)。第三章 進(jìn)口付匯管理第八條 進(jìn)口單位在銀行辦理進(jìn)口付匯時(shí)，應(yīng)根據(jù)結(jié)算方式和資金流向填寫進(jìn)口付匯核查憑證，向境外付匯的應(yīng)填寫境外匯款申請書或?qū)ν飧犊?承兌通知書（包括向境內(nèi)離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶付匯），向境內(nèi)付匯的應(yīng)填寫境內(nèi)匯款申請書或境內(nèi)付款/承兌通知書。第九條 進(jìn)口單位應(yīng)在進(jìn)口付匯核查憑證上準(zhǔn)確標(biāo)注該筆付匯“是否為進(jìn)口核查項(xiàng)下付匯”，并根據(jù)實(shí)際

18、對外付款交易性質(zhì)填寫交易編碼。對一筆付匯涵蓋多種交易性質(zhì)的，第一欄交易編碼、金額以及幣種等信息按貿(mào)易從大原則申報(bào)。進(jìn)口付匯申報(bào)按照國際收支申報(bào)和核查專用信息申報(bào)有關(guān)規(guī)定辦理。第十條 進(jìn)口單位應(yīng)按其貨物實(shí)際裝運(yùn)日期填寫進(jìn)口付匯核查憑證中的“最遲裝運(yùn)日期”。預(yù)付貨款業(yè)務(wù)，其最遲裝運(yùn)日期填寫合同約定裝運(yùn)日期；一筆進(jìn)口付匯對應(yīng)多份合同的，其最遲裝運(yùn)日期填寫最遲一筆貨物裝運(yùn)日期；境外工程使用物資、轉(zhuǎn)口貿(mào)易支付，其最遲裝運(yùn)日期填寫實(shí)際或預(yù)計(jì)收匯日期，如為分階段收款，填寫最遲一筆收匯日期。第十一條 對不在名錄進(jìn)口單位、“C類進(jìn)口單位”的進(jìn)口付匯以及外匯局認(rèn)定的其他付匯業(yè)務(wù)，未經(jīng)外匯局登記，銀行不得為進(jìn)口單位

19、辦理進(jìn)口付匯或開立信用證等相關(guān)業(yè)務(wù)。第十二條 銀行為進(jìn)口單位辦理付匯手續(xù)時(shí)，需審查進(jìn)口單位填寫的進(jìn)口付匯核查憑證，并按以下規(guī)定審查相應(yīng)有效憑證和商業(yè)單據(jù)： （一） 以信用證方式結(jié)算的，審查進(jìn)口合同、開證申請書。 對于信用證項(xiàng)下售匯銀行與付匯銀行不一致的，付匯（開證）銀行在核實(shí)售匯銀行劃轉(zhuǎn)的資金到賬后，還需審查經(jīng)售匯銀行簽注的審單結(jié)論和外匯劃轉(zhuǎn)憑證；（二） 以托收方式結(jié)算的，審查進(jìn)口合同；（三） 以預(yù)付貨款方式結(jié)算的，審查進(jìn)口合同、形式發(fā)票；（四） 以貨到付款方式結(jié)算的，按進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單“貿(mào)易方式”分類付匯代碼表（見附2）審查相關(guān)有效憑證和商業(yè)單據(jù)。對于憑“可以對外售付匯”進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單付匯的，

20、審查進(jìn)口合同、加蓋海關(guān)“驗(yàn)訖章”的進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單正本（付匯證明聯(lián)）、商業(yè)發(fā)票；對于憑“有條件對外售付匯”進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單付匯的，還需根據(jù)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單的貿(mào)易方式，審查相應(yīng)憑證； “不得對外售付匯”進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單不能憑以辦理進(jìn)口付匯；（五） 境外承包工程項(xiàng)下對外支付貿(mào)易貨款的，除依據(jù)不同結(jié)算方式審查有關(guān)單證外，還需審查工程承包協(xié)議、工程承包資質(zhì)證明等；（六） 轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下對外支付貿(mào)易貨款的，除依據(jù)不同結(jié)算方式審查有關(guān)單證外，先支后收項(xiàng)下還需審查出口合同，先收后支項(xiàng)下還需審查出口合同、收匯憑證；（七） 深加工結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)下對外付匯或境內(nèi)以外匯結(jié)算的，除依據(jù)不同結(jié)算方式審查轉(zhuǎn)廠合同及有關(guān)單證外，還需審查貿(mào)易

21、方式為“進(jìn)料深加工”或“來料深加工”的出口貨物報(bào)關(guān)單（復(fù)印件）。對于上述進(jìn)口付匯，屬于代理進(jìn)口的，還需審核代理協(xié)議；依據(jù)本細(xì)則第十六條規(guī)定需外匯局事前登記的，還需憑進(jìn)口付匯登記表（以下簡稱登記表，見附3）辦理付匯。銀行為進(jìn)口單位辦理付匯手續(xù)時(shí)，無需通過“中國電子口岸-進(jìn)口付匯系統(tǒng)”對進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單電子底賬進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查。第十三條 對于進(jìn)口付匯后因合同取消等原因產(chǎn)生的退匯業(yè)務(wù)，原則上退款人應(yīng)當(dāng)為原付匯收款人。銀行為進(jìn)口單位辦理相關(guān)收匯手續(xù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)審查原進(jìn)口付匯核查憑證、原進(jìn)口合同、退匯協(xié)議以及其他對應(yīng)退匯證明材料。對于退款人不是原付匯收款人等特殊情況，還需審查退款人與原付匯收款人不一致的情況說明。

22、第十四條 銀行按規(guī)定審查相關(guān)資料后，留存進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單正本，合同、發(fā)票、代理協(xié)議等單證留存復(fù)印件。對于需要分次付匯的貨到付款業(yè)務(wù)，由辦結(jié)最后一次付匯業(yè)務(wù)的銀行留存進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單正本，其他付匯銀行留存有相關(guān)銀行簽注付匯金額、報(bào)關(guān)單未付匯余額以及付匯日期并加蓋相關(guān)銀行業(yè)務(wù)公章的進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單復(fù)印件，并在進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單正本上簽注本行付匯金額并加蓋本行業(yè)務(wù)公章。第十五條 下列情況之一的進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單經(jīng)營單位與付匯單位不一致業(yè)務(wù)，報(bào)關(guān)單經(jīng)營單位需在貨物進(jìn)口后30日內(nèi)，持申請書、代理協(xié)議、免稅證明或許可證等證明材料以及進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單到所在地外匯局辦理貨物信息變更手續(xù)：（一） 進(jìn)口單位代理外商投資企業(yè)和捐贈(zèng)

23、項(xiàng)下進(jìn)口；（二） 許可證、進(jìn)口配額、特定商品登記項(xiàng)下進(jìn)口；（三） 外匯局認(rèn)定的其他情況。第十六條 下列付匯業(yè)務(wù)，進(jìn)口單位應(yīng)在付匯或開立信用證前持申請書和本條規(guī)定的材料到外匯局辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)登記手續(xù)： （一）不在名錄進(jìn)口單位的進(jìn)口付匯，按照不同結(jié)算方式除提供本細(xì)則第十二條規(guī)定的有關(guān)單證外，還需提供本細(xì)則第五條第（一）、（二）、（三）項(xiàng)規(guī)定的有關(guān)單證；（二）“C類進(jìn)口單位”的貨到付款業(yè)務(wù)，外匯局還需通過“中國電子口岸-進(jìn)口付匯系統(tǒng)”對進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單電子底賬進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查，核注、結(jié)案及打印相關(guān)電子底賬； （三）其他需登記的進(jìn)口付匯。外匯局審核進(jìn)口單位提交的上述材料后，為其出具加蓋“貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯業(yè)

24、務(wù)章”的登記表，并留存相關(guān)資料復(fù)印件。第十七條 進(jìn)口單位下列進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)應(yīng)在進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單進(jìn)口日期或收付匯日期后30日內(nèi)向外匯局逐筆報(bào)告：（一） “B類進(jìn)口單位”的進(jìn)口付匯；（二） 單筆合同項(xiàng)下付匯與實(shí)際到貨或收匯差額超過合同金額10%且金額超過等值10萬美元的進(jìn)口付匯；（三） 單筆金額超過等值10萬美元的進(jìn)口退匯；（四） 進(jìn)口單位列入名錄后自發(fā)生進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)之日起三個(gè)月內(nèi)的進(jìn)口付匯；（五） 其他需進(jìn)行逐筆報(bào)告的進(jìn)口付匯。進(jìn)口單位應(yīng)當(dāng)通過貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)逐筆報(bào)告其進(jìn)口付匯和對應(yīng)的到貨或收匯信息并及時(shí)接收外匯局反饋信息，持打印的進(jìn)口付匯逐筆核查報(bào)告表（見附4）和相關(guān)有效商業(yè)單證或證明材料到外匯

25、局現(xiàn)場報(bào)告。第十八條 外匯局確定的“B類進(jìn)口單位”和“C類進(jìn)口單位”的進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)，還應(yīng)遵守本細(xì)則第三十六條和第三十七條規(guī)定。第四章 非現(xiàn)場核查與監(jiān)測預(yù)警第十九條 外匯局依托貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)對進(jìn)口單位進(jìn)口付匯數(shù)據(jù)和進(jìn)口貨物數(shù)據(jù)或進(jìn)口項(xiàng)下收匯數(shù)據(jù)進(jìn)行總量比對，實(shí)施非現(xiàn)場核查。外匯局對進(jìn)口單位進(jìn)行定期非現(xiàn)場總量核查，也可根據(jù)地區(qū)進(jìn)口付匯監(jiān)測情況，隨時(shí)、動(dòng)態(tài)進(jìn)行非現(xiàn)場總量核查。第二十條 進(jìn)口單位貿(mào)易項(xiàng)下的進(jìn)口付匯數(shù)據(jù)、進(jìn)口退匯數(shù)據(jù)、境外承包工程使用物資以及轉(zhuǎn)口貿(mào)易等項(xiàng)下的收付匯數(shù)據(jù)，貿(mào)易方式為“可以對外售付匯”和“有條件對外售付匯”的進(jìn)口貨物數(shù)據(jù)以及其他進(jìn)口貨物數(shù)據(jù)納入非現(xiàn)場總量核查。國家外匯管理

26、局可參考地區(qū)、行業(yè)、經(jīng)濟(jì)類型等因素，對參與總量核查的付匯數(shù)據(jù)、進(jìn)口貨物數(shù)據(jù)以及收匯數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整。第二十一條 進(jìn)口付匯監(jiān)測預(yù)警的主要內(nèi)容包括：（一） 貨物總量核查、多到貨金額以及多付匯金額等情況；（二） 轉(zhuǎn)口貿(mào)易、境外承包工程等收匯總量核查情況；（三） 進(jìn)口退匯、進(jìn)口貿(mào)易融資、預(yù)付貨款以及代理進(jìn)口等情況；（四） 輔導(dǎo)期內(nèi)進(jìn)口單位、跨國公司以及關(guān)聯(lián)進(jìn)口單位的付匯情況；（五） 資金流與貨物流趨勢變動(dòng)情況；（六） 進(jìn)口付匯規(guī)模、結(jié)算方式以及國家/地區(qū)流向等情況；（七） 進(jìn)口貨物規(guī)模、貿(mào)易方式以及海關(guān)價(jià)格申報(bào)等情況；（八） 資金流向與貨物流向國家/地區(qū)偏離度等情況；（九） 其他應(yīng)實(shí)施監(jiān)測預(yù)警管理的情況。

27、第五章 現(xiàn)場監(jiān)督核查第二十二條 對核查期內(nèi)存在下列情況之一的進(jìn)口單位，外匯局可實(shí)施現(xiàn)場核實(shí)調(diào)查（以下簡稱現(xiàn)場核查）：（一） 進(jìn)口貨物金額與進(jìn)口付匯金額的比率小于80%或大于120%，且多付匯或多到貨金額大于等值100萬美元；（二） 轉(zhuǎn)口貿(mào)易、境外承包工程收匯金額與相應(yīng)付匯金額的比率小于90%或大于110%，且多付匯或多收匯金額大于等值100萬美元；（三） 單月進(jìn)口退匯頻次大于5次或單筆退匯金額大于等值50萬美元；（四） 外匯局認(rèn)為有必要的其他情況。外匯局可根據(jù)總量核查結(jié)果和企業(yè)主動(dòng)報(bào)告情況，參考地區(qū)、行業(yè)、經(jīng)濟(jì)類型等特點(diǎn)對上述比例或金額指標(biāo)進(jìn)行調(diào)整，確定實(shí)施現(xiàn)場核查的進(jìn)口單位。第二十三條 外匯

28、局可采取要求進(jìn)口單位報(bào)告、約見進(jìn)口單位法定代表人或其授權(quán)人、現(xiàn)場調(diào)查以及外匯局認(rèn)為必要的其他方式對進(jìn)口單位進(jìn)行現(xiàn)場核查。第二十四條 外匯局對需現(xiàn)場核查的進(jìn)口單位，發(fā)出現(xiàn)場核查通知書（見附5）。第二十五條 進(jìn)口單位應(yīng)按下列規(guī)定如實(shí)提供相關(guān)資料，并主動(dòng)配合外匯局現(xiàn)場核查工作： （一） 外匯局要求進(jìn)口單位報(bào)告的，進(jìn)口單位應(yīng)在收到現(xiàn)場核查通知書之日起15個(gè)工作日內(nèi)向外匯局提交由法定代表人或其授權(quán)人簽字并加蓋單位公章的書面報(bào)告及相關(guān)資料；（二） 外匯局約見進(jìn)口單位法定代表人或其授權(quán)人的，進(jìn)口單位法定代表人或其授權(quán)人應(yīng)在收到現(xiàn)場核查通知書之日起15個(gè)工作日內(nèi)到外匯局說明情況；（三） 外匯局進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查的，

29、進(jìn)口單位應(yīng)在收到現(xiàn)場核查通知書之日起15個(gè)工作日內(nèi)準(zhǔn)備好相關(guān)資料，配合外匯局現(xiàn)場調(diào)查人員工作；（四） 外匯局采取其他現(xiàn)場核查方式的，進(jìn)口單位應(yīng)按外匯局要求做好相關(guān)工作。第二十六條 外匯局應(yīng)核實(shí)進(jìn)口單位提供的相關(guān)資料，審查進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)的真實(shí)性與合規(guī)性，確定進(jìn)口單位現(xiàn)場核查結(jié)果。第二十七條 外匯局根據(jù)對銀行辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)的非現(xiàn)場核查情況，通過采取調(diào)閱憑證、要求銀行補(bǔ)充報(bào)送相關(guān)資料、約見業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人等方式對銀行實(shí)施現(xiàn)場核查。銀行應(yīng)在7個(gè)工作日內(nèi)如實(shí)提供相關(guān)資料，主動(dòng)配合外匯局現(xiàn)場核查工作。第二十八條 對于現(xiàn)場核查中發(fā)現(xiàn)涉嫌違反外匯管理規(guī)定的進(jìn)口單位和銀行，將移交外匯檢查部門。第六章 分類管理第二十九

30、條 外匯局定期對名錄進(jìn)口單位進(jìn)行考核分類，在非現(xiàn)場總量核查及監(jiān)測預(yù)警的基礎(chǔ)上，結(jié)合現(xiàn)場核查情況和進(jìn)口單位遵守外匯管理規(guī)定等情況，將進(jìn)口單位分為“A類進(jìn)口單位”、“B類進(jìn)口單位”和“C類進(jìn)口單位”。第三十條 外匯局向進(jìn)口單位和銀行發(fā)布考核分類結(jié)果，考核分類結(jié)果有效期為半年。第三十一條 存在下列情況之一且無正當(dāng)理由的進(jìn)口單位，應(yīng)被列為“B類進(jìn)口單位”：（一） 經(jīng)現(xiàn)場核查，進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)存在本細(xì)則第二十二條規(guī)定情況之一且情況屬實(shí)的； （二） 進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)存在本細(xì)則第二十二條規(guī)定情況之一且未按本細(xì)則第二十五條規(guī)定如實(shí)向外匯局提供相關(guān)資料的；（三） 未按本細(xì)則規(guī)定向外匯局逐筆報(bào)告或辦理登記進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)的；

31、（四） 存在逃套騙匯等嚴(yán)重違反外匯管理規(guī)定的行為，受到外匯局立案調(diào)查的；（五） 外匯局認(rèn)定的其他情況。第三十二條 存在下列情況之一的進(jìn)口單位，應(yīng)被列為“C類進(jìn)口單位”： （一）外匯局實(shí)施現(xiàn)場核查時(shí)，違反本細(xì)則第二十五條規(guī)定，拒不接受或拒不配合核查的； （二）存在逃套騙匯等嚴(yán)重違反外匯管理規(guī)定的行為，受到外匯局處罰或被司法機(jī)關(guān)立案調(diào)查的；（三）外匯局認(rèn)定的其他情況。第三十三條 未被列為“B類進(jìn)口單位”或“C類進(jìn)口單位”的進(jìn)口單位，為“A類進(jìn)口單位”。第三十四條 外匯局對“A類進(jìn)口單位”進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)實(shí)施便利化管理，“A類進(jìn)口單位”按辦法及本細(xì)則規(guī)定正常辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)。第三十五條 外匯局在確定“B

32、類進(jìn)口單位”和“C類進(jìn)口單位”前，將考核分類通知書（見附6）以書面形式通知相關(guān)進(jìn)口單位。如有異議，進(jìn)口單位可自收到書面通知之日起7個(gè)工作日內(nèi)向外匯局提交書面情況說明及相關(guān)證明材料進(jìn)行申述。第三十六條 外匯局對“B類進(jìn)口單位”可以實(shí)施以下管理：（一） 所有進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)按照本細(xì)則第十七條規(guī)定實(shí)行事后逐筆報(bào)告；（二） 單筆預(yù)付貨款金額超過等值5萬美元的，需提供經(jīng)銀行核對密押的外方銀行出具的預(yù)付貨款保函； （三） 約見進(jìn)口單位法定代表人或其授權(quán)人進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)警示談話； （四） 外匯局規(guī)定的其他管理措施。第三十七條 外匯局對“C類進(jìn)口單位”實(shí)施以下管理：（一） 所有進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)按照本細(xì)則第十六條規(guī)定實(shí)行事前

33、登記;（二） 不得以信用證、托收、預(yù)付貨款等方式付匯；（三） 外匯局規(guī)定的其他管理措施。第七章 罰則第三十八條 進(jìn)口單位和銀行應(yīng)當(dāng)按照本細(xì)則及其他相關(guān)規(guī)定辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)，對違反規(guī)定的，由外匯局依據(jù)中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例（以下簡稱條例）等相關(guān)規(guī)定處罰。第三十九條 進(jìn)口單位有下列行為之一的，由外匯局依據(jù)條例第四十八條規(guī)定，責(zé)令改正，給予警告，處30萬元以下罰款:（一） 拒絕、阻礙外匯局依法實(shí)施現(xiàn)場核查；（二） 辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)未按照規(guī)定提交有效單證或者提交的單證不真實(shí)；（三） 對于需登記的進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)，未按規(guī)定到外匯局辦理登記；（四） 對于需逐筆報(bào)告的進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)，未按規(guī)定進(jìn)行報(bào)告；（五）

34、瞞報(bào)、漏報(bào)、錯(cuò)報(bào)進(jìn)口付匯核查信息； （六） 其他違反辦法及本細(xì)則的行為。第四十條 銀行有下列行為之一的，由外匯局依據(jù)條例第四十七條規(guī)定，責(zé)令限期改正，沒收違法所得，并處20萬元以上100萬元以下的罰款：（一） 未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定審核有效憑證及商業(yè)單據(jù)，為進(jìn)口單位辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)；（二） 屬進(jìn)口付匯登記業(yè)務(wù)范圍，但未憑外匯局核發(fā)的登記表為進(jìn)口單位辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)；（三） 未按照外匯局公布的進(jìn)口單位分類管理措施為進(jìn)口單位辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)；（四） 其他違反辦法及本細(xì)則的行為。第四十一條 銀行有下列行為之一的，由外匯局依據(jù)條例第四十八條規(guī)定，責(zé)令改正，給予警告，處30萬元以下罰款:（一） 錯(cuò)報(bào)、漏

35、報(bào)、虛報(bào)、遲報(bào)進(jìn)口付匯核查憑證以及電子信息；（二） 拒絕、阻礙外匯局依法實(shí)施現(xiàn)場核查；（三） 在外匯局實(shí)施現(xiàn)場核查中未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定提供有效單證及資料或提供虛假單證及資料；（四） 其他違反辦法及本細(xì)則的行為。第八章 附則第四十二條 進(jìn)口多付匯或多到貨金額是指進(jìn)口付匯金額與進(jìn)口到貨金額的差額。第四十三條 本細(xì)則中涉及的相關(guān)商業(yè)單據(jù)、有效憑證、證明材料的原件或復(fù)印件及申請書、登記表、進(jìn)口付匯逐筆核查報(bào)告表、考核分類通知書以及現(xiàn)場核查通知書的原件，均應(yīng)作為重要業(yè)務(wù)檔案留存?zhèn)洳?。外匯局、進(jìn)口單位以及銀行應(yīng)妥善保管相關(guān)業(yè)務(wù)檔案，留存5年備查。第四十四條 本細(xì)則規(guī)定的比率、金額、期限均含本值，本細(xì)則

36、規(guī)定的日期為自然日（明確規(guī)定為工作日的除外）。第四十五條 進(jìn)口單位支付進(jìn)口項(xiàng)下傭金、貿(mào)易項(xiàng)下賠款以及貿(mào)易從屬費(fèi)用，按照服務(wù)貿(mào)易外匯管理有關(guān)規(guī)定辦理。第四十六條 進(jìn)口單位支付預(yù)付貨款和延期付款按照本細(xì)則和貿(mào)易信貸登記管理有關(guān)規(guī)定辦理。第四十七條 本細(xì)則由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋，自2010年12月1日起施行。附1：貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書本單位已知曉、理解中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例以及貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯外匯管理法規(guī)規(guī)定，并已仔細(xì)閱讀、知曉、理解本確認(rèn)書告知和提示的外匯局監(jiān)管職責(zé)。茲確認(rèn)，本單位承認(rèn)并將認(rèn)真遵守、執(zhí)行下列條款： 一、依法具有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)。對于本單位具有真實(shí)、合法交易基礎(chǔ)的貨物貿(mào)

37、易進(jìn)口付匯，在按規(guī)定提交有關(guān)真實(shí)有效單證的前提下，享有根據(jù)外匯管理法規(guī)規(guī)定便利辦理貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯的權(quán)利。二、對外匯局的具體行政行為包括行政處罰等，享有依法進(jìn)行申訴、提起行政復(fù)議和行政訴訟等法定權(quán)利。三、接受并配合外匯局對本單位貨物進(jìn)口外匯收支進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時(shí)、如實(shí)說明情況并提供相關(guān)單證資料；按規(guī)定進(jìn)行相關(guān)的業(yè)務(wù)登記與報(bào)告；按照外匯局分類管理要求辦理貨物進(jìn)口外匯收支業(yè)務(wù)。四、若違反外匯管理法規(guī)規(guī)定，接受外匯局依法實(shí)施的包括罰款、列入負(fù)面信息名單、限制結(jié)算方式、對外公布相關(guān)處罰決定等在內(nèi)的處理措施。五、知曉并確認(rèn)本確認(rèn)書適用于貨物貿(mào)易進(jìn)口外匯收支。本單位資本項(xiàng)目、貨物貿(mào)易出口、服務(wù)貿(mào)易等其他項(xiàng)

38、目外匯收支按照適用相關(guān)項(xiàng)目的外匯管理法規(guī)規(guī)定依法辦理。本確認(rèn)書未盡事項(xiàng)，按照有關(guān)外匯管理法規(guī)規(guī)定執(zhí)行；相關(guān)外匯管理法規(guī)規(guī)定發(fā)生變化的，以新的外匯管理法規(guī)規(guī)定為準(zhǔn)。六、本確認(rèn)書自本單位簽署時(shí)生效。本單位將認(rèn)真學(xué)習(xí)并遵守貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯外匯管理法規(guī)規(guī)定，積極支持配合外匯局對貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)的管理。進(jìn)口單位（公章）：法定代表人（簽字）：二 年月日為進(jìn)一步促進(jìn)貿(mào)易便利化，更好地為企業(yè)服務(wù)，全面實(shí)施國家依法行政綱要，推進(jìn)政府職能轉(zhuǎn)變，外匯局根據(jù)中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例及貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯外匯管理法規(guī)規(guī)定等，制定本確認(rèn)書，提示進(jìn)口單位相關(guān)外匯管理法規(guī)規(guī)定和依法享有的權(quán)利。進(jìn)口單位簽署本確認(rèn)書并認(rèn)真執(zhí)行

39、，享有依法便利辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)的權(quán)利。外匯局依據(jù)中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例等法規(guī)規(guī)定，在貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯具有真實(shí)、合法交易基礎(chǔ)，滿足有關(guān)單證真實(shí)性及其與外匯收支一致性審核要求的前提下，對貨物貿(mào)易對外支付不予限制。外匯局根據(jù)國際收支形勢等具體情況，制定、調(diào)整貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯外匯管理法規(guī)規(guī)定，并依法通過文告、外匯局政府網(wǎng)站等適當(dāng)?shù)墓_、透明的方式予以公布。 外匯局依法對進(jìn)口單位貨物進(jìn)口外匯收支進(jìn)行監(jiān)督檢查。對進(jìn)口單位未能遵守貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯外匯管理法規(guī)規(guī)定的行為，按照中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例等法規(guī)規(guī)定進(jìn)行行政處罰。附2：進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單“貿(mào)易方式”分類付匯代碼表可以對外售付匯的貿(mào)易方式(14種)貿(mào)

40、易方式代碼 貿(mào)易方式簡稱貿(mào)易方式代碼貿(mào)易方式簡稱0110 一般貿(mào)易0715 進(jìn)料非對口0314來料以產(chǎn)頂進(jìn)（或加工專用油）1110 對臺貿(mào)易0444 保區(qū)進(jìn)料成品1741免稅品0445保區(qū)來料成品1831外匯商品0544保區(qū)進(jìn)料料件2215三資進(jìn)料加工0545保區(qū)來料料件4039對臺小額0615進(jìn)料對口4019邊境小額有條件對外售(付)匯的貿(mào)易方式(25種)貿(mào)易方式代碼貿(mào)易方式簡稱購付匯條件 0245來料料件內(nèi)銷需審查合同，對于合同中付款條款規(guī)定可以對外支付的，可以辦理付匯。 0345來料成品減免需審查合同，對于合同中付款條款規(guī)定可以對外支付的，可以辦理付匯。 0420加工貿(mào)易設(shè)備需審查合同、

41、發(fā)票，對于合同規(guī)定以工繳費(fèi)抵償設(shè)備的，不得辦理付匯。 0446加工設(shè)備內(nèi)銷需審查合同、發(fā)票，對于合同規(guī)定以工繳費(fèi)抵償設(shè)備的，不得辦理付匯。 0654進(jìn)料深加工除需審查轉(zhuǎn)廠合同及有關(guān)單證外，還需審查貿(mào)易方式為“進(jìn)料深加工”或“來料深加工”的出口貨物報(bào)關(guān)單（復(fù)印件）后辦理付匯。 0815低值輔料需審查合同、發(fā)票，對于一般貿(mào)易、進(jìn)料加工的，可以辦理付匯；對于來料加工的，不得辦理付匯。 0845來料邊角料內(nèi)銷需審查合同，對于合同中付款條款規(guī)定可以對外支付的，可以辦理付匯。 1233保稅倉庫貨物按關(guān)于保稅倉庫外匯管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)199897號）規(guī)定辦理付匯。 1139國輪油物料同上。1200保稅

42、間貨物需審查合同、發(fā)票、保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記證及相關(guān)證明材料后辦理付匯。1215保稅工廠需審查海關(guān)核發(fā)的加工手冊，對于進(jìn)料加工的，可以辦理付匯；對于來料加工的，不得辦理付匯。 1234保稅區(qū)倉儲轉(zhuǎn)口按保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法(匯發(fā)200752號)、保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法操作規(guī)程（匯發(fā)200766號）規(guī)定辦理付匯。 1300修理物品需審查原報(bào)關(guān)單及關(guān)稅完稅證明，增值部分可以辦理付匯。 1427出料加工同上。 1500租賃不滿一年需審查租賃合同，對于經(jīng)營租賃的，可以辦理付匯；對于融資租賃的，不得辦理貿(mào)易項(xiàng)下付匯。 1523租賃貿(mào)易同上。 9800租賃征稅同上。 1616寄售代銷需審查合同、發(fā)票、

43、關(guān)稅完稅證明，已完稅部分可以辦理付匯。 2025合資合作設(shè)備對于進(jìn)口日期為2002年5月1日以后報(bào)關(guān)單，按照 “可以對外售（付）匯的貿(mào)易方式”的報(bào)關(guān)單類別進(jìn)行審核；對2002年5月1日以前的報(bào)關(guān)單，需區(qū)分以下兩種情況進(jìn)行審查：1、對于報(bào)關(guān)單“征免”欄注明為“照章”的，可憑報(bào)關(guān)單到銀行直接辦理付匯，銀行按照“可以對外售（付）匯的貿(mào)易方式” 的報(bào)關(guān)單類別進(jìn)行審核，無需憑外匯局核準(zhǔn)件或進(jìn)口付匯登記表辦理；2、對于報(bào)關(guān)單“征免”欄注明為“全免”的，進(jìn)口單位應(yīng)向外匯局提交外經(jīng)貿(mào)部門批準(zhǔn)成立企業(yè)證書、合資合作合同及章程、外經(jīng)貿(mào)部門核準(zhǔn)的合資合作設(shè)備進(jìn)口清單正本、驗(yàn)資報(bào)告、進(jìn)口合同及發(fā)票，經(jīng)外匯局審核后將報(bào)

44、關(guān)單注銷結(jié)案，屬于現(xiàn)匯投資的憑外匯局核準(zhǔn)件或進(jìn)口付匯登記表到銀行辦理付匯（屬于實(shí)物投資的不得付匯）。2225外資設(shè)備物品同上。 3010貨樣廣告品A需審查合同、發(fā)票，對于合同中付款條款規(guī)定可以對外支付的，可以辦理付匯。 3039貨樣廣告品B同上。 3511援助物資需審查合同、發(fā)票、受贈(zèng)資金來源證明，對于合同中付款條款規(guī)定可以對外支付的，可以辦理付匯。 3612捐贈(zèng)物資同上。 4561 退運(yùn)貨物需審查外匯局出具的“已沖減出口收匯/核銷證明”后辦理付匯。 不得對外售(付)匯的貿(mào)易方式(32種)貿(mào)易方式代碼 貿(mào)易方式簡稱貿(mào)易方式代碼貿(mào)易方式簡稱0130 易貨貿(mào)易2600 暫時(shí)進(jìn)出貨物0214來料加工

45、2700展覽品0255 來料深加工2939陳列樣品0258來料余料結(jié)轉(zhuǎn)3100無代價(jià)抵償0300來料料件退換3339其他進(jìn)口免費(fèi)0320不作價(jià)設(shè)備3410承包工程進(jìn)口0456加工設(shè)備結(jié)轉(zhuǎn)4200駐外機(jī)構(gòu)運(yùn)回0500減免設(shè)備結(jié)轉(zhuǎn)4239駐外機(jī)構(gòu)購進(jìn)0513補(bǔ)償貿(mào)易4400來料成品退換0657進(jìn)料余料結(jié)轉(zhuǎn)4500直接退運(yùn)0642進(jìn)料以產(chǎn)頂進(jìn)4539進(jìn)口溢誤卸0644進(jìn)料料件內(nèi)銷4600進(jìn)料成品退換0700進(jìn)料料件退換9700后續(xù)補(bǔ)稅0744進(jìn)料成品減免9739其他貿(mào)易0844進(jìn)料邊角料內(nèi)銷9839留贈(zèng)轉(zhuǎn)賣物品2439常駐機(jī)構(gòu)公用9900其它30附3：進(jìn)口付匯登記表登記表編號： 企業(yè)代碼：企業(yè)名稱：金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識碼：金融機(jī)構(gòu)名稱： 登記幣種：登記金額：登記類別（可選擇）：結(jié)算方式（可選擇）：最遲裝運(yùn)日期：登記日期： （ 外匯局簽章） 年 月 日附4： 進(jìn)口付匯逐筆核查報(bào)告表報(bào)告表編號：外匯局代碼：企業(yè)代碼： 企業(yè)名稱： 單位：美元進(jìn)口付匯信息貨物報(bào)關(guān)、收匯信息序號申報(bào)號碼付匯幣種付匯金額付匯金額折美