郵政局財(cái)務(wù)報(bào)帳的管理制度

1、郵政局財(cái)務(wù)報(bào)帳的管理制度為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)帳內(nèi)容、程序、時(shí)限等有關(guān)事 項(xiàng),以達(dá)到有效控制成本，用好用活資金，更好地促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展的目的 特制定本辦法。一、各辦公室、支局（所）、班組（以下簡(jiǎn)稱各報(bào)帳單位）在各 項(xiàng)成本支出時(shí)，應(yīng)堅(jiān)持厲行節(jié)約、少花錢、多辦事、辦好事，反對(duì)奢侈 浪費(fèi),注重資金的使用效益。二、報(bào)帳內(nèi)容及程序（一）水、電費(fèi)報(bào)帳單位水、電費(fèi)最高限額，由綜合辦后勤管理人員根據(jù)實(shí)際 情況核定,每月報(bào)帳不得超過最高限額。如超過最高限額，必須有正當(dāng) 的理由,無正當(dāng)理由或因管理不善造成的費(fèi)用超限，由報(bào)帳單位自行 承擔(dān)。水、電費(fèi)在后勤管理人員處審核簽字（后勤管理人員不在時(shí)， 由勞資管理人員代審

2、代簽）,然后在局長處簽字，到財(cái)務(wù)室報(bào)帳。（二）低值易耗品費(fèi)報(bào)帳單位購買低值易耗品，金額在50元以內(nèi),報(bào)綜合辦物資 供應(yīng)管理人員同意后購買,50元以上200元以內(nèi)請(qǐng)示分管局長同意后 購買,200元以上須請(qǐng)示局長同意后方可購買。報(bào)帳時(shí)，在物資供應(yīng)管 理人員處審核簽字（物資供應(yīng)管理人員不在時(shí)，由綜合辦公室主任代 審代簽）后在局長處簽字，到財(cái)務(wù)室報(bào)帳。（三）差旅費(fèi)1、支局（所）長、班組長到網(wǎng)點(diǎn)、委代辦檢查、代班產(chǎn)生的差旅費(fèi), 憑檢查報(bào)告書、查帳記錄連同差旅單一并交監(jiān)督檢查部主任審 核簽字 , 然后在局長處簽字 , 到財(cái)務(wù)報(bào)帳。2 、縣局相關(guān)管理人員到支局 （所） 、網(wǎng)點(diǎn)、委代辦檢查、走訪 等產(chǎn)生的差旅

3、費(fèi) ,由分管局長審核簽字 , 然后由局長簽字 , 到財(cái)務(wù)室報(bào) 帳。3 、支局 （ 所 ） 人員到縣局開會(huì)辦事產(chǎn)生的差旅費(fèi) , 由綜合辦公 室主任審核簽字后在局長處簽字 , 到財(cái)務(wù)室報(bào)帳。4 、到縣外開會(huì)、出差 , 支局（ 所） 、班組人員出差費(fèi)用由綜合 辦公室主任審核簽字 , 其余部門人員出差費(fèi)用由所在部、室主任審核 簽字,然后由局長簽字 ; 副局長、部、室主任開會(huì)、出差費(fèi)用 ,由局長 審核簽字 , 到財(cái)務(wù)室報(bào)帳。（ 四）學(xué)習(xí)、培訓(xùn)費(fèi)1 、報(bào)帳單位由縣局安排外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)所產(chǎn)生的差旅費(fèi)、資 料費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等 , 將相關(guān)發(fā)票連同學(xué)習(xí)、培訓(xùn)文件、通知等 , 交由教育 管理人員審核簽字 ,并做好學(xué)習(xí)、

4、培訓(xùn)相關(guān)事項(xiàng)的登記 , 然后由局長簽 字, 到財(cái)務(wù)室報(bào)帳。2 、郵政局安排且首次外出參加職業(yè)技能鑒定的 , 培訓(xùn)費(fèi)、教 材費(fèi)報(bào)銷 100%。第二次及以后同工種職業(yè)技能簽定的不再報(bào)銷費(fèi)用。 考試費(fèi)、鑒定費(fèi)、辦證費(fèi)等費(fèi)用由參加鑒定者本人承擔(dān)。報(bào)帳時(shí) , 將 鑒定合格證連同相關(guān)發(fā)票交由教育管理人員審核簽字 , 并做好相關(guān)登 記后 , 在局長處簽字 , 到財(cái)務(wù)室報(bào)帳。3 、外出參加各種學(xué)歷教育、學(xué)習(xí)、考試的 , 所有費(fèi)用均不予 報(bào)銷（省、市局有專門文件規(guī)定的 , 按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行 ）。（ 五）業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)報(bào)帳單位需搞業(yè)務(wù)宣傳 ,200 元以內(nèi)請(qǐng)示分管局長同意 ,200 元以上需請(qǐng)示局長同意 ,所產(chǎn)生的宣傳

5、費(fèi)用 , 由分管局長審核簽字后 , 在局長處簽字 , 到財(cái)務(wù)室報(bào)帳。（ 六）業(yè)務(wù)接待費(fèi)報(bào)帳單位需業(yè)務(wù)接待時(shí) ,100 元以內(nèi)報(bào)綜合辦公室主任同意、 100元以上 200元以內(nèi)請(qǐng)示分管局長同意、 200 元以上請(qǐng)示局長同意 后方可接待 , 同時(shí)嚴(yán)格控制在各級(jí)同意的費(fèi)用內(nèi) , 超支自己負(fù)責(zé)。報(bào)帳 單位將相關(guān)發(fā)票交由綜合辦公室主任審核簽字后 ,在局長處簽字 ,到 財(cái)務(wù)室報(bào)帳。（ 七）維修費(fèi)1 、房屋維修費(fèi)支局（所）需維修房屋時(shí) ,應(yīng)向綜合辦公室或局長提出書面報(bào) 告,由后勤管理人員現(xiàn)場(chǎng)查看 ,并向局長報(bào)告 ,同意后方可予以維修 , 同時(shí)應(yīng)嚴(yán)格控制在核定的維修費(fèi)范圍內(nèi)。 維修完畢后將發(fā)票及維修清 單交由

6、后勤管理人員審核簽字后 ,在局長處簽字 , 到財(cái)務(wù)室報(bào)帳?？h城房屋需維修時(shí) , 由使用部門、班組向后勤管理人員提出書 面或電話報(bào)告 ,經(jīng)后勤管理查看后 , 報(bào)分管局長同意 ,在核定的費(fèi)用范 圍內(nèi)由后勤管理人員直接負(fù)責(zé)維修。維修完畢后 , 將發(fā)票及維修清單 報(bào)分管局長簽字后報(bào)局長簽字 , 到財(cái)務(wù)室報(bào)帳。2 、設(shè)備維修局內(nèi)設(shè)備需維修時(shí) , 由設(shè)備使用部門向設(shè)備維護(hù)人員報(bào)告 ,設(shè) 備維護(hù)人員向局長請(qǐng)示同意后予以維護(hù)。 低值易耗品可由設(shè)備維護(hù)人 員直接購買。維護(hù)完畢后將發(fā)票、 清單交使用部門負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可后 , 在局長處簽字 , 到財(cái)務(wù)室報(bào)帳。3 、車輛維修 車輛日常維修、保養(yǎng)、更換小型零配件報(bào)車輛管

7、理人員同意 后予以維修 , 車輛大修、更換輪胎、油泵、電瓶、底盤重要部件、維 修發(fā)動(dòng)機(jī)、車身大面積挖補(bǔ)、噴漆等 , 應(yīng)請(qǐng)示局長同意后方可予以維 修。維修后將發(fā)票及清單交由車輛管理人員審核簽字后 , 在局長處簽 字, 到財(cái)務(wù)室報(bào)帳。以上房屋、設(shè)備、車輛在對(duì)人身財(cái)產(chǎn)造成威脅或?qū)е聵I(yè)務(wù)中 斷、不能正常辦理等特殊或緊急情況下 , 相關(guān)責(zé)任人員可以邊請(qǐng)示邊 維修或維修后再請(qǐng)示。（ 八）委代辦酬金和業(yè)務(wù)發(fā)展手續(xù)費(fèi)由各支局（所） 、班組向市場(chǎng)部、 通信會(huì)計(jì)報(bào)送原始數(shù)據(jù)資料 , 由市場(chǎng)部酬金管理人員審核后統(tǒng)一造冊(cè)并簽字 , 報(bào)分管局長審核簽字 后, 在局長處簽字 , 交財(cái)務(wù)室核報(bào)。并由財(cái)務(wù)室直接發(fā)放到支局 （

8、所） 、 班組、辦公室或個(gè)人。（ 九）伙食補(bǔ)貼各支局（所）的每月 150元伙食補(bǔ)貼 ,自行提供相關(guān)發(fā)票 ,列入 雜費(fèi)欄,由綜合辦公室主任審核簽字后 , 在局長處簽字 ,到財(cái)務(wù)室報(bào) 帳。（ 十）其他費(fèi)用 各報(bào)帳單位遇當(dāng)?shù)馗鞣N開業(yè)、竣工、紀(jì)念日、捐助、贊助 , 相關(guān)職能部門要求交納的各項(xiàng)費(fèi)用時(shí) ,不論金額多少 ,一律請(qǐng)示局長 同意后方可支付 ,并嚴(yán)格控制在同意的金額內(nèi) , 超支由各報(bào)帳單位自 行負(fù)責(zé)。支付后將發(fā)票交由綜合辦公室主任審核簽字后 , 在局長處簽 字, 到財(cái)務(wù)室報(bào)帳。三、報(bào)帳時(shí)限三、報(bào)帳時(shí)限四、各報(bào)帳單位所產(chǎn)生的費(fèi)用 ,應(yīng)在備用金內(nèi)支付。 超出備用 金的較大支出 ,應(yīng)先按程序到財(cái)務(wù)室借款 , 報(bào)帳后及時(shí)歸還。一律不得 在儲(chǔ)匯資金和營收款內(nèi)墊支。否則按白條抵庫嚴(yán)肅處理。五、財(cái)務(wù)室在接到支局 （所） 、班組的報(bào)帳單據(jù)后 , 應(yīng)當(dāng)即予以 核報(bào),不得拖欠。并盡量支付現(xiàn)金 , 少開支票。六、財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度對(duì)報(bào)帳單位所 報(bào)項(xiàng)目、金額進(jìn)行認(rèn)真