XX置業(yè)(集團(tuán))有限公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)和資金支付管理制度

1、重慶xx置業(yè)（集團(tuán)）有限公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及資金支付管理制度目 錄.目的3.適用范圍3.正文3一、個(gè)人借款管理辦法3（一）個(gè)人借款的定義及種類(lèi)3（二）個(gè)人借款及報(bào)銷(xiāo)（沖帳）的程序3（三）借款限額管理4（四）個(gè)人借款的其他相關(guān)規(guī)定4二、差旅費(fèi)的管理5（一）差旅費(fèi)的定義及分類(lèi)5（二）市內(nèi)出差交通、伙食及住宿標(biāo)準(zhǔn)5（三）會(huì)議、培訓(xùn)、學(xué)習(xí)等臨時(shí)外派人員交通及伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)7（四）出差天數(shù)的計(jì)算8（五）借款及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程8（六）其他相關(guān)管理規(guī)定8三、商務(wù)費(fèi)的管理10（一）商務(wù)費(fèi)的定義10（二）招待費(fèi)的申請(qǐng)10（三）招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（含灑、水）11（五）禮金管理規(guī)定12（六）業(yè)務(wù)用煙、酒管理規(guī)定12（七）商務(wù)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的其

2、他規(guī)定13四、辦公費(fèi)用的管理14（一）辦公費(fèi)用的定義14（二）辦公用品的分類(lèi)14（三）辦公用品的采購(gòu)14（四）辦公用品的領(lǐng)用標(biāo)準(zhǔn)15（五）領(lǐng)用辦法16（六）其他管理規(guī)定16五、通訊費(fèi)用的管理16(一)通訊費(fèi)用的定義16(二)通訊費(fèi)用的管理規(guī)定17(三)通訊費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)17六、汽車(chē)費(fèi)用的管理18（一）汽車(chē)費(fèi)用的定義18（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：18（三）汽車(chē)費(fèi)用的管理20七、其他費(fèi)用的管理20（一）其他費(fèi)用的內(nèi)容及定義20（二）其他費(fèi)用管理的相關(guān)規(guī)定21八、資金支付的管理22.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)/資金支付控制工具及相關(guān)管理要求23（一）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)控制工具23（二）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)/資金支付單據(jù)類(lèi)別及格式23（三）對(duì)原始票據(jù)

3、的要求23（四）原始票據(jù)的粘貼方法24（五）單據(jù)填寫(xiě)及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)方法25（六）費(fèi)用審批流程：26.其他26.目的為了加強(qiáng)集團(tuán)公司及下屬公司各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支的管理，有效控制費(fèi)用支出，降低成本，最大可能提高費(fèi)用的利用效率，確保集團(tuán)本部和各公司各年度費(fèi)用控制目標(biāo)的順利完成，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)經(jīng)管理制度的規(guī)定，結(jié)合集團(tuán)實(shí)際情況，特制定本制度。.適用范圍 本制度適用于xx集團(tuán)本部及下屬公司費(fèi)用的預(yù)算、月度計(jì)劃以及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、考核、分析等活動(dòng)。.正文一、個(gè)人借款管理辦法（一）個(gè)人借款的定義及種類(lèi)個(gè)人借款是指，公司員工因公出差、接待客人、零星采購(gòu)等向公司的借款，待事務(wù)完成后根據(jù)發(fā)票沖銷(xiāo)（歸還現(xiàn)金核銷(xiāo)）。個(gè)人

4、借款分為備用金借款和日常事務(wù)借款兩類(lèi)。（二）個(gè)人借款及報(bào)銷(xiāo)（沖帳）的程序1、差旅費(fèi)及日常事務(wù)性借款單位內(nèi)部員工借支的差旅費(fèi)應(yīng)于回公司三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部門(mén)結(jié)清欠款。日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的事務(wù)性借款，應(yīng)于該項(xiàng)工作完結(jié)后（取得相關(guān)發(fā)票或單證）本月內(nèi)（扎帳前）到財(cái)務(wù)部門(mén)結(jié)清欠款。若前次欠款未結(jié)清，則不得再次借款，同時(shí)月末從當(dāng)月工資薪金中扣回。2、備用金借款及范圍單位內(nèi)部員工借支的備用金，按季到財(cái)務(wù)部門(mén)結(jié)算，需續(xù)借再重新辦理備用金借款手續(xù)。工程現(xiàn)場(chǎng)備用金借款人員的備用金借款按年到財(cái)務(wù)部結(jié)算。借款人應(yīng)于調(diào)離該項(xiàng)工作崗位或離職時(shí)到財(cái)務(wù)部門(mén)結(jié)清欠款，否則從薪金中扣回。備用金借款的人員范圍包括：工程現(xiàn)場(chǎng)人員、采購(gòu)員、駕駛

5、員、食堂人員等。（三）借款限額管理1、公司工程現(xiàn)場(chǎng)人員的備用金限額最高為5000元；其他崗位備用金的借支限額最高為1000元。2、外出出差人員出差前應(yīng)有詳細(xì)的出差計(jì)劃，并根據(jù)出差計(jì)劃擬定詳細(xì)的費(fèi)用預(yù)算單據(jù)，借款限額為領(lǐng)導(dǎo)審批后的出差計(jì)劃；3、零星采購(gòu)的借款限額為采購(gòu)部門(mén)根據(jù)計(jì)劃采購(gòu)數(shù)量和詢(xún)價(jià)計(jì)算的金額（借款申請(qǐng)單上應(yīng)明確計(jì)算過(guò)程），除特殊情況外，如上次借款未核銷(xiāo)，下次不得再次借款；4、其他事務(wù)性借款以事務(wù)活動(dòng)的實(shí)際需求額度為借款限額；（四）個(gè)人借款的其他相關(guān)規(guī)定1、未經(jīng)集團(tuán)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，個(gè)人不得因個(gè)人原因向公司借款；2、未經(jīng)集團(tuán)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，單位外部人員不得借用公司款項(xiàng)；3、按月對(duì)賬和催收管理：財(cái)

6、務(wù)部門(mén)月末應(yīng)對(duì)個(gè)人借款進(jìn)行清查、函證，即時(shí)關(guān)注欠款變化情況，加強(qiáng)催收。二、差旅費(fèi)的管理（一）差旅費(fèi)的定義及分類(lèi)本辦法所指的差旅費(fèi)包括：公司員工因?yàn)楣珓?wù)到異地解決融資評(píng)估、抵押辦理等問(wèn)題、重大設(shè)備和設(shè)施采購(gòu)、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、考察、開(kāi)會(huì)等所發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費(fèi)用。按照差旅費(fèi)發(fā)生的地點(diǎn)將差旅費(fèi)分為常駐工程地點(diǎn)差旅費(fèi)和非常駐工程地點(diǎn)差旅費(fèi)。常工程地點(diǎn)的差旅費(fèi)是指，駐工程現(xiàn)場(chǎng)人員離開(kāi)工程現(xiàn)場(chǎng)所指地（包括回公司）總部發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費(fèi)用。在工程地點(diǎn)駐地發(fā)生的費(fèi)用不算差旅費(fèi)，不適合差旅費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)（工程在本縣城市的情況除外）。非常駐工程地點(diǎn)的差旅費(fèi)是指非工程地點(diǎn)的常駐人員離開(kāi)公司本部到外地（包括工

7、程所在地）出差所發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費(fèi)用。（二）市內(nèi)出差交通、伙食及住宿標(biāo)準(zhǔn)1、本市內(nèi)臨近（能當(dāng)天返回的）區(qū)、縣境內(nèi)出差的差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：（1）凡乘坐集團(tuán)內(nèi)車(chē)輛出差不報(bào)銷(xiāo)交通費(fèi)，乘坐公共汽車(chē)、中巴車(chē)的費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。原則上出租車(chē)費(fèi)不得報(bào)銷(xiāo)，特殊情況下要乘坐出租汽車(chē)的須經(jīng)所在部門(mén)經(jīng)理審核，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)。（2）本市臨近區(qū)縣出差伙食補(bǔ)貼原則上不報(bào)銷(xiāo)。特殊情況可按10元/天報(bào)銷(xiāo)，報(bào)賬時(shí)須經(jīng)所在部門(mén)經(jīng)理在報(bào)銷(xiāo)單的備注欄中注明同意報(bào)銷(xiāo)該伙食補(bǔ)助，由分管領(lǐng)導(dǎo)審核、董事長(zhǎng)審批后方可報(bào)銷(xiāo)。（3）統(tǒng)一安排就餐的，不報(bào)銷(xiāo)伙食補(bǔ)貼。（4）市內(nèi)臨近區(qū)縣出差一律不報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)用。2、市內(nèi)遠(yuǎn)距離及市

8、外、沿海特區(qū)出差的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：（1）交通工具標(biāo)準(zhǔn)： 級(jí)別董事長(zhǎng)/總裁級(jí)別總監(jiān)級(jí)別經(jīng)理級(jí)別主任、主管及相應(yīng)級(jí)別一般工作人員交通工具飛機(jī)頭等艙經(jīng)濟(jì)艙經(jīng)濟(jì)艙經(jīng)批準(zhǔn)可以坐經(jīng)濟(jì)艙經(jīng)批準(zhǔn)可以坐經(jīng)濟(jì)艙火車(chē)軟席軟席硬席硬席硬席輪船二等艙二等艙三等艙三等艙三等艙長(zhǎng)途汽車(chē)按實(shí)報(bào)銷(xiāo)按實(shí)報(bào)銷(xiāo)按實(shí)報(bào)銷(xiāo)按實(shí)報(bào)銷(xiāo)按實(shí)報(bào)銷(xiāo)市內(nèi)出租車(chē)按實(shí)報(bào)銷(xiāo)經(jīng)董事長(zhǎng)簽字后可以報(bào)銷(xiāo)經(jīng)董事長(zhǎng)簽字后可以報(bào)銷(xiāo)經(jīng)董事長(zhǎng)簽字后可以報(bào)銷(xiāo)經(jīng)董事長(zhǎng)簽字后可以報(bào)銷(xiāo)注：1、凡坐火車(chē)24小時(shí)內(nèi)可到達(dá)出差地的(如：重慶-北京，重慶-貴陽(yáng)，重慶-成都,重慶-西安,重慶-漢口,重慶-昆明,重慶-宜賓,重慶-鄭州,重慶-攀枝花等),出差人員原則上只能乘坐火車(chē)（如打折后的機(jī)票價(jià)

9、與火車(chē)票相近，也可乘坐飛機(jī)），特殊情況需乘坐飛機(jī)的，各公司出差人員需報(bào)公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。常駐工程地人員的交通工具參照本標(biāo)準(zhǔn)。2、凡坐飛機(jī)、火車(chē)、輪船出差的員工，應(yīng)將出差審批單交集團(tuán)行政部，由行政部統(tǒng)一在集團(tuán)指定的地方為其購(gòu)買(mǎi)飛機(jī)票、火車(chē)票、輪船票，每月末由行政部憑出差審批單統(tǒng)一到財(cái)務(wù)部結(jié)算并支付票款，凡未在行政部統(tǒng)一訂票的出差人員，不得報(bào)銷(xiāo)票款。(2)住宿標(biāo)準(zhǔn)及伙食補(bǔ)助：元/人.次級(jí)別董事長(zhǎng)/總裁總監(jiān)及相應(yīng)級(jí)別部門(mén)經(jīng)理及相應(yīng)級(jí)別主任、主管及相應(yīng)級(jí)別一般工作人員所到城市住宿費(fèi)伙食補(bǔ)助住宿費(fèi)伙食補(bǔ)助住宿費(fèi)伙食補(bǔ)助住宿費(fèi)伙食補(bǔ)助住宿費(fèi)伙食補(bǔ)助特區(qū)、沿海城市、直轄市5001203001002506020

10、05015050其他城市40010025060200401503010030市內(nèi)郊縣50503050205020注：a.特區(qū)、沿海城市、直轄市僅指北京、上海、天津、廣州、深圳、福州、海南、杭州等。b.出差地有xx集團(tuán)簽約酒店的,出差人員必須在簽約酒店入住,不得入住其他酒店。（三）會(huì)議、培訓(xùn)、學(xué)習(xí)等臨時(shí)外派人員交通及伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)1、會(huì)議、培訓(xùn)和學(xué)習(xí)在15天以?xún)?nèi)的差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)按條款（二）標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。外出參加會(huì)議如繳納會(huì)務(wù)費(fèi)的，不再報(bào)銷(xiāo)伙食補(bǔ)貼；所繳培訓(xùn)、學(xué)習(xí)等費(fèi)用中含有伙食費(fèi)、住宿費(fèi)的，也不再報(bào)銷(xiāo)伙食補(bǔ)貼和住宿費(fèi)。2、連續(xù)工作或?qū)W習(xí)15天以上3個(gè)月以?xún)?nèi)的差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)。臨時(shí)外派人員：指外派到縣外某地連續(xù)工

11、作或?qū)W習(xí)15天以上3個(gè)月以?xún)?nèi)的員工。（1）經(jīng)批準(zhǔn)到縣外參加培訓(xùn)、學(xué)習(xí)的員工，伙食補(bǔ)貼按20元/天的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行補(bǔ)貼。所繳培訓(xùn)、學(xué)習(xí)等費(fèi)用中含有伙食費(fèi)、住宿費(fèi)的，不再報(bào)銷(xiāo)伙食補(bǔ)貼和住宿費(fèi)。（2）所在地城市內(nèi)交通費(fèi)不再報(bào)銷(xiāo)，其他交通費(fèi)按本辦法條款（二）的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。（3）臨時(shí)外派到集團(tuán)所屬外地工程地實(shí)習(xí)或工作的，分公司或辦事處提供住宿的，不再報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)。（四）出差天數(shù)的計(jì)算1、在中午12：00以前出差的出差時(shí)間按全天計(jì)算，在12：00以后出差的按半天計(jì)算。按車(chē)票或機(jī)票的離港時(shí)間計(jì)算。（五）借款及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程見(jiàn)xx集團(tuán)審批流程（六）其他相關(guān)管理規(guī)定1、公司員工因公出差需要預(yù)借款時(shí)（不預(yù)借款的需要口頭或

12、電話(huà)請(qǐng)示董事長(zhǎng)），出差前需填寫(xiě)“出差申請(qǐng)單”書(shū)面說(shuō)明出差原因和計(jì)劃，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意方可出差，出差回來(lái)后必須有出差報(bào)告，呈分管副總審閱并簽字，報(bào)銷(xiāo)時(shí)附在出差報(bào)銷(xiāo)單后，作為差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)。除特殊情況獲得董事長(zhǎng)批準(zhǔn)外，實(shí)際出差期限、地點(diǎn)、路線(xiàn)、交通工具如超出批準(zhǔn)規(guī)定，其超出部分費(fèi)用不予報(bào)銷(xiāo)；2、在報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)以?xún)?nèi)的費(fèi)用，按發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)限額的，按標(biāo)準(zhǔn)限額報(bào)銷(xiāo)；3、市內(nèi)較遠(yuǎn)距離出差的住宿費(fèi)及伙食補(bǔ)貼的標(biāo)準(zhǔn)，按其他城市標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；4、集體出差，統(tǒng)一住宿的，其住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按最高級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，5、出差人員如發(fā)生招待用餐，應(yīng)從伙食包干標(biāo)準(zhǔn)中按比例扣除，其扣除比例為：早餐為標(biāo)準(zhǔn)的20%，中、晚餐各為標(biāo)準(zhǔn)的40%

13、。出差申請(qǐng)表 申請(qǐng)人：出差人部門(mén)出差時(shí)間及費(fèi)用預(yù)算日期路線(xiàn)交通工具交通費(fèi)伙食費(fèi)住宿費(fèi)其他小計(jì)合 計(jì)：出差事由部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)：分管領(lǐng)導(dǎo)：董事長(zhǎng)：6、集團(tuán)本部所有人員，在集團(tuán)所屬外地工地所在地區(qū)出差，其伙食補(bǔ)助按伙食補(bǔ)助包干標(biāo)準(zhǔn)的50%報(bào)銷(xiāo)（如能從工程所在地信息中得知全部為出差人員發(fā)生的，可報(bào)100%，同時(shí)工程所在方不得再報(bào)該費(fèi)用）。7、常駐外人員應(yīng)更換當(dāng)?shù)氐碾娫?huà)卡，電話(huà)費(fèi)按通訊費(fèi)管理辦法相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，公司其他人員出差的電話(huà)漫游費(fèi)，總額控制在當(dāng)月手機(jī)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)總額內(nèi)的全額報(bào)銷(xiāo)；因公業(yè)務(wù)產(chǎn)生的、超過(guò)當(dāng)月控制標(biāo)準(zhǔn)的漫游費(fèi)憑發(fā)票提請(qǐng)集團(tuán)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后給予報(bào)銷(xiāo)。8、出差期間順路旅游或非因公發(fā)生的一切費(fèi)用不得報(bào)銷(xiāo)。9、

14、需要預(yù)借款的出差人員出差前必須按所列欄目認(rèn)真填寫(xiě)出差申請(qǐng)表一式二份，經(jīng)批準(zhǔn)后，一份出差借款時(shí)附在借款單后，到財(cái)務(wù)部申請(qǐng)借款，財(cái)務(wù)部以此作為借款及審批依據(jù)，另一份交行政部，作為訂票通知，行政部月末憑此單在財(cái)務(wù)部結(jié)算訂票費(fèi)用。三、商務(wù)費(fèi)的管理（一）商務(wù)費(fèi)的定義本辦法所稱(chēng)商務(wù)費(fèi)用包括：招待費(fèi)（對(duì)外招待客人所發(fā)生的餐費(fèi)、內(nèi)部聚餐費(fèi)、住宿費(fèi)、娛樂(lè)費(fèi)等）、禮金。（二）招待費(fèi)的申請(qǐng)公司所有人員發(fā)生招待費(fèi)/內(nèi)部聚餐費(fèi)都必須事先進(jìn)行申請(qǐng)，招待費(fèi)的申請(qǐng)應(yīng)填寫(xiě)“招待費(fèi)/聚餐費(fèi)申請(qǐng)單”（格式見(jiàn)下表），將接待客人級(jí)別及人數(shù)、主陪級(jí)別及人數(shù)、費(fèi)用預(yù)算、是否有飯后娛樂(lè)活動(dòng)等進(jìn)行說(shuō)明，并按照相應(yīng)的審批流程報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可發(fā)生

15、。如領(lǐng)導(dǎo)不在，或招待緊急等情況應(yīng)事先電話(huà)告知領(lǐng)導(dǎo)，并待費(fèi)用發(fā)生后完善“招待費(fèi)申請(qǐng)單”手續(xù)。招待費(fèi)/聚餐費(fèi)申請(qǐng)單申請(qǐng)人申請(qǐng)部門(mén)招待/聚餐時(shí)間招待/聚餐事由申請(qǐng)費(fèi)用額元招待/聚餐單位主賓級(jí)別主賓人員1、 2、 3、 4、 5、 6招待/聚餐地點(diǎn)主陪人員1、 2、 3部門(mén)負(fù)責(zé)人分管領(lǐng)導(dǎo)董事長(zhǎng)說(shuō)明：a.招待單位項(xiàng)目中注明所招待的單位和人員級(jí)別，以便預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)的確定； b.要求將所有陪同人員的名單全部在“陪同人員”欄目中羅列完； c.備注欄中必須注明是否飯后娛樂(lè)，如需要飯后娛樂(lè)的必須注明娛樂(lè)的預(yù)算金額； d原則上主陪人員不允許超過(guò)主賓人員。（三）招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（含灑、水）主賓級(jí)別及標(biāo)準(zhǔn)（元/人.餐）主 陪董事

16、長(zhǎng)/處級(jí)以上總經(jīng)理/處級(jí)副總/科級(jí)部門(mén)經(jīng)理其他集團(tuán)董事長(zhǎng)350300250總監(jiān)/副總300250200200部門(mén)經(jīng)理200150100主任/主管人員 1501008060一般業(yè)務(wù)人員 6040注：對(duì)政府、事業(yè)單位等直接管轄的，對(duì)公司利益影響大的客人報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意，可上調(diào)一個(gè)報(bào)銷(xiāo)級(jí)別。（四）公司內(nèi)部聚餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)注：各部門(mén)在工作過(guò)程中，確需通過(guò)聚餐來(lái)加強(qiáng)員工之間的溝通，由部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可就餐，按上表所列標(biāo)準(zhǔn)控制，原則上一年一個(gè)部門(mén)或公司不允許聚餐次數(shù)超過(guò)二次。（五）禮金管理規(guī)定 1、所有禮金贈(zèng)送必須事先按權(quán)限申請(qǐng)報(bào)批。2、禮金報(bào)銷(xiāo)必須附明細(xì)，明細(xì)項(xiàng)目應(yīng)包含：受贈(zèng)人單位、姓

17、名、職務(wù)、金額;3、禮金按xx集團(tuán)審批程序報(bào)批。（六）業(yè)務(wù)用煙、酒管理規(guī)定1、業(yè)務(wù)用煙、酒由行政部統(tǒng)一采購(gòu)并建立臺(tái)帳進(jìn)行管理，領(lǐng)用部門(mén)填寫(xiě)“領(lǐng)料單”（或者簽字）進(jìn)行領(lǐng)用。2、領(lǐng)用部門(mén)領(lǐng)用業(yè)務(wù)煙、酒時(shí)必須在“領(lǐng)料單”上注明招待客人名稱(chēng)（名字、職位）、業(yè)務(wù)洽談時(shí)間（或用餐次數(shù)）、數(shù)量、領(lǐng)用品牌等，并嚴(yán)格按照對(duì)應(yīng)級(jí)別所使用的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行領(lǐng)用。3、領(lǐng)用后未使用完的整包(瓶)煙（酒）必須交回行辦管理。4、業(yè)務(wù)用煙、酒的標(biāo)準(zhǔn)。主 賓主賓級(jí)別及標(biāo)準(zhǔn)（元/包或瓶）項(xiàng) 目領(lǐng)用限額董事長(zhǎng)/處級(jí)以上總經(jīng)理/處級(jí)副總/科級(jí)部門(mén)經(jīng)理其他煙1包/半天.人業(yè)務(wù)用煙一般用云煙香煙，重要客人用天子酒1瓶/4人.餐500300200

18、10050注：a.煙的領(lǐng)用標(biāo)準(zhǔn)必須嚴(yán)格控制，同時(shí)應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)洽談時(shí)間控制領(lǐng)用數(shù)量，一般情況下按照每位客人半天1包的數(shù)量進(jìn)行控制，公司人員不得領(lǐng)用。 b.酒的標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)客人最高級(jí)別確定標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)陪同人數(shù)和客人數(shù)量合計(jì)按照1瓶/4人.餐的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)數(shù)量進(jìn)行控制。（七）商務(wù)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的其他規(guī)定 1、公司各部門(mén)因業(yè)務(wù)需要招待客人，應(yīng)先報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)同意，銷(xiāo)售公司銷(xiāo)售人員招待客戶(hù)應(yīng)事先報(bào)請(qǐng)銷(xiāo)售部經(jīng)理同意。商務(wù)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的審批流程見(jiàn)xx集團(tuán)審批程序。2、公司內(nèi)所有人員嚴(yán)禁簽單消費(fèi)。3、招待費(fèi)及內(nèi)部集體聚餐費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)上必須注明事由、主賓級(jí)別、主陪/主持人級(jí)別、內(nèi)部聚餐單位、人數(shù)、報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)、超標(biāo)比例，其余事項(xiàng)按費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)填寫(xiě)規(guī)定

19、據(jù)實(shí)填列。4、所有招待費(fèi)用、集體聚餐費(fèi)報(bào)銷(xiāo)均必須附正規(guī)發(fā)票。5、各審批環(huán)節(jié)的領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)了解清楚自己所掌控的商務(wù)費(fèi)用總額,并對(duì)商務(wù)費(fèi)用的發(fā)生頻率進(jìn)行監(jiān)控,防止標(biāo)準(zhǔn)未超標(biāo)總額超標(biāo)的情況發(fā)生.6、業(yè)務(wù)招待原則上僅限于用餐，如確有必要發(fā)生娛樂(lè)費(fèi)、住宿費(fèi)、機(jī)票、車(chē)票費(fèi)等，須先填寫(xiě)招待費(fèi)用申請(qǐng)單報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。娛樂(lè)費(fèi)的消費(fèi)總額度不能超過(guò)招待費(fèi)的總額度。7、經(jīng)辦人員須在業(yè)務(wù)招待后一周之內(nèi)，到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用；如業(yè)務(wù)接待后即出差外地或出差期間業(yè)務(wù)接待，需在返回公司后一周之內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用，逾期不予報(bào)銷(xiāo)；如因公司領(lǐng)導(dǎo)出差或其他原因影響，不能及時(shí)簽字的可延期報(bào)銷(xiāo)。四、辦公費(fèi)用的管理（一）辦公費(fèi)用的定義 辦公費(fèi)用是指公司

20、各部門(mén)為開(kāi)展正常的工作所發(fā)生的辦公用品和辦公耗材的耗用。包括筆墨紙硯、打印機(jī)耗材、其他辦公用品等。（二）辦公用品的分類(lèi)辦公用品按其使用性質(zhì)并結(jié)合管理需要可分為三大類(lèi)：一類(lèi)為個(gè)人用消耗性辦公用品；二類(lèi)為集體消耗用辦公用品；三類(lèi)為耐用性辦公用品?，F(xiàn)將這三類(lèi)辦公用品明確規(guī)定：個(gè)人用消耗性辦公用品，主要指信箋、便箋、記事簿、墨水、圓珠筆芯、簽字筆芯、小夾子、回形針、大頭針、訂書(shū)釘、復(fù)寫(xiě)紙、膠水、橡皮、電池等。集體用消耗性辦公用品，主要指各類(lèi)印刷單據(jù)，各種報(bào)表、投放表、帳冊(cè)、憑證、復(fù)印紙、復(fù)印碳粉、打印墨盒及純凈水等。耐用性辦公用品，主要指使用時(shí)間較長(zhǎng)，一般為一年以上，且可反復(fù)使用的物品，如計(jì)算器、筆類(lèi)

21、、訂書(shū)機(jī)、尺子文件夾、文件袋、背包、各種印章以及工程技術(shù)人員專(zhuān)用性物品等。為便于辦公用品費(fèi)用的控制，減少浪費(fèi)，辦公用品由行政部負(fù)責(zé)管理并核實(shí)提出采購(gòu)計(jì)劃，核定采購(gòu)價(jià)格，呈董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后才能安排采購(gòu)。 （三）辦公用品的采購(gòu)對(duì)個(gè)人用消耗性辦公用品的采購(gòu)，由行政部辦公用品管理員根據(jù)月耗用量和實(shí)際庫(kù)存情況，提請(qǐng)安排日常采購(gòu)。提請(qǐng)安排采購(gòu)量的原則是此類(lèi)物資庫(kù)存不能為零，而月末庫(kù)存量不能大于一個(gè)月的正常消耗量。（帶公司名稱(chēng)的信箋；便箋在為節(jié)省印刷成本的前提下可略大于一個(gè)月庫(kù)存。）集體用消耗性辦公用品的采購(gòu)，由使用部門(mén)提出請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃申請(qǐng)（須經(jīng)使用部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字）交到行政部，經(jīng)行政部辦公用品管理員結(jié)合庫(kù)存情況，初步

22、擬出當(dāng)次采購(gòu)量，再報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。此類(lèi)辦公用品中除印刷品的庫(kù)存量可以為三個(gè)月的使用量外，其他物品均不能超過(guò)一個(gè)月的消耗量。財(cái)務(wù)部稽核人員必須根據(jù)經(jīng)核批的采購(gòu)計(jì)劃稽核費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，否則處罰財(cái)務(wù)部稽核人員。耐用性辦公用品的采購(gòu)：除新進(jìn)人員時(shí)，由行政部根據(jù)工作性質(zhì)及時(shí)采購(gòu)相應(yīng)物品外，其他物品的采購(gòu)必須由使用部門(mén)提出請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃，交行政部初批后，再報(bào)董事長(zhǎng)審批后安排采購(gòu)。此類(lèi)辦公用品一般情況下實(shí)行隨買(mǎi)隨用，不留庫(kù)存。此類(lèi)辦公用品的采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)必須附經(jīng)批準(zhǔn)的請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃，否則不予稽核報(bào)銷(xiāo)。 服裝的采購(gòu)由行政部結(jié)合庫(kù)存及新進(jìn)員工的數(shù)量，擬定采購(gòu)計(jì)劃，報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后交配套部采購(gòu)。名片的印制實(shí)行每次申報(bào)制，經(jīng)董事長(zhǎng)審批同

23、意后才能予以印制、領(lǐng)用。（四）辦公用品的領(lǐng)用標(biāo)準(zhǔn)耐用辦公用品領(lǐng)用標(biāo)準(zhǔn)：名 稱(chēng)使用時(shí)間（年）備 注對(duì)講機(jī)2.51、 計(jì)算器、專(zhuān)用性用品除第一次領(lǐng)用外，第二次領(lǐng)用必須“以舊換新”；2、 超支（未到使用年限領(lǐng)新時(shí)）費(fèi)用自理。計(jì)算器2訂書(shū)機(jī)2專(zhuān)用筆、尺、文件夾1文件架、工作包2專(zhuān)用性辦公用品1個(gè)人用消耗性辦公用品領(lǐng)用標(biāo)準(zhǔn)人員及部門(mén)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)元人月備 注董事長(zhǎng)、總監(jiān)、總經(jīng)理按實(shí)1、新進(jìn)管理人員，第一個(gè)月按20元標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。2、 物業(yè)公司清潔工和保安只領(lǐng)輔料；3、 按部門(mén)考核，超支扣部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)工資標(biāo)準(zhǔn)金額中含耐用品價(jià)值（規(guī)定年限為“新”領(lǐng)標(biāo)準(zhǔn)）部門(mén)經(jīng)理6開(kāi)發(fā)、工程部門(mén)財(cái)務(wù)部門(mén)85其他部門(mén)2.5集體用消耗性辦公用

24、品，采用控制、檢查方式管理。定額標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)附表：“辦公用品定額總表”。 （五）領(lǐng)用辦法辦公用品領(lǐng)用人必須按照“一料一單”填寫(xiě)領(lǐng)料單，經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字后，持所有“三聯(lián)”到行政部領(lǐng)用，辦公用品管理員須在領(lǐng)料單上標(biāo)明實(shí)發(fā)數(shù)和單價(jià)。第一聯(lián)留底由領(lǐng)料人帶回本部門(mén)保存。該部門(mén)需隨時(shí)掌握領(lǐng)料總額，避免超支。月底，辦公用品管理員需按照領(lǐng)用部門(mén)歸類(lèi)，分別統(tǒng)計(jì)出某部門(mén)當(dāng)月個(gè)人消耗性辦公用品合計(jì)金額，并提出考核意見(jiàn)發(fā)領(lǐng)用部門(mén)、財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部進(jìn)行審核，核對(duì)完畢后將考核結(jié)果發(fā)人力資源部，對(duì)有超支的部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)扣減當(dāng)月工資。 （六）其他管理規(guī)定辦公用品管理人員須每月盤(pán)存庫(kù)存辦公用品，并向公司財(cái)務(wù)部報(bào)送盤(pán)存表，如個(gè)人消耗性辦公用品

25、庫(kù)存量大于規(guī)定數(shù)量，將對(duì)辦公用品管人員處以10元種罰款。五、通訊費(fèi)用的管理(一)通訊費(fèi)用的定義通訊費(fèi)是指公司員工因業(yè)務(wù)需要所發(fā)生的座機(jī)電話(huà)費(fèi)、手機(jī)電話(huà)費(fèi)以及網(wǎng)絡(luò)通訊費(fèi)。(二)通訊費(fèi)用的管理規(guī)定（1）因工作需要使用電話(huà)、手機(jī)等通訊工具，須報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后購(gòu)置,按公司規(guī)定報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用。（2）申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)移動(dòng)話(huà)費(fèi)的員工，必須由本人提出書(shū)面申請(qǐng)，交部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核，呈董事長(zhǎng)審批，由公司行政部統(tǒng)一在中國(guó)移動(dòng)公司辦理入網(wǎng)后才能按公司的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。（非移動(dòng)公司網(wǎng)絡(luò)用戶(hù)不予報(bào)銷(xiāo)）（3）經(jīng)批準(zhǔn)享受報(bào)銷(xiāo)手機(jī)話(huà)費(fèi)的員工,必須加入公司集團(tuán)v網(wǎng),手機(jī)彩鈴使用集團(tuán)公司彩鈴，否則取消其報(bào)銷(xiāo)資格。（4）手機(jī)費(fèi)、辦公室電話(huà)費(fèi)由行政部統(tǒng)一繳

26、納，實(shí)行限額報(bào)銷(xiāo)，手機(jī)費(fèi)超額由個(gè)人承擔(dān)，辦公室電話(huà)費(fèi)超額由部門(mén)部長(zhǎng)承擔(dān)后，落實(shí)本部門(mén)員工承擔(dān)。(三)通訊費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)辦公電話(huà)費(fèi)、手機(jī)話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)（見(jiàn)附表）標(biāo)準(zhǔn)額度待討論部門(mén)辦公室電話(huà)（元/月）職務(wù)手機(jī)（元/月）備注總經(jīng)辦按實(shí)報(bào)銷(xiāo)董事長(zhǎng)按實(shí)報(bào)銷(xiāo)500總經(jīng)理（建筑公司）300200總經(jīng)理（物業(yè)公司）100行政部300元行政總監(jiān)100部門(mén)經(jīng)理60科 員10開(kāi)盤(pán)除外財(cái)務(wù)部200財(cái)務(wù)總監(jiān)100財(cái)務(wù)經(jīng)理60會(huì)計(jì)人員30出 納120開(kāi)發(fā)部250部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)100科 員10采購(gòu)部200采購(gòu)人員100質(zhì)安部50安全管理人員80信貸部120部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)100科 員10古昌建筑公司1000辦公室人員10工地管理人員100

27、旺博物業(yè)公司300現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)理80片區(qū)主任50辦公室人員10網(wǎng)絡(luò)通訊費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)相關(guān)網(wǎng)絡(luò)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)際發(fā)生情況報(bào)銷(xiāo)。六、汽車(chē)費(fèi)用的管理（一）汽車(chē)費(fèi)用的定義 汽車(chē)費(fèi)用是指公司為維持公務(wù)車(chē)以及交通車(chē)所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。包括：油費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋停車(chē)費(fèi)、洗車(chē)費(fèi)、修理費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、年審費(fèi)、貨車(chē)運(yùn)營(yíng)費(fèi)以及其他費(fèi)用，還包括為員工上下班提供交通車(chē)的交通車(chē)費(fèi)用。（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：（1）汽車(chē)保險(xiǎn)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)類(lèi)別險(xiǎn)種車(chē)輛價(jià)值及標(biāo)準(zhǔn)使用年限3年內(nèi)使用年限3年以上10萬(wàn)以下20-50萬(wàn)元50萬(wàn)元以上10萬(wàn)以下20-50萬(wàn)元50萬(wàn)元以上強(qiáng)制險(xiǎn)種交強(qiáng)險(xiǎn)非強(qiáng)制險(xiǎn)種1、車(chē)輛損失險(xiǎn)2、第三者責(zé)任險(xiǎn)3、司機(jī)乘客意外傷害險(xiǎn)4、自燃損失險(xiǎn)5、不計(jì)免賠特約險(xiǎn)注

28、：保險(xiǎn)公司年度返回的“年度未有出險(xiǎn)記錄給予無(wú)償賠款10%優(yōu)惠”的款項(xiàng)，保險(xiǎn)經(jīng)辦人員必須交回公司，由公司拿出30%對(duì)無(wú)出現(xiàn)事故記錄的車(chē)輛駕駛員給予一定獎(jiǎng)勵(lì)。、油費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)車(chē) 型性 質(zhì)油耗（升/100公里）冬季夏季金杯看房車(chē)舊車(chē)1416全順看房車(chē)?yán)宪?chē)新車(chē)1113黑色捷達(dá)新車(chē)7.59銀灰色捷達(dá)新車(chē)7.59注：a.使用2年內(nèi)為新車(chē)，使用2年以上為老車(chē)；b.新增商務(wù)車(chē)按照上述同類(lèi)車(chē)輛的油耗標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算；c.每年6-10月份適用夏季標(biāo)準(zhǔn)，其他月份適用冬季標(biāo)準(zhǔn)。、年審費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：年審費(fèi)屬于規(guī)費(fèi)范疇，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。、路橋費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：路橋費(fèi)根據(jù)派車(chē)單所經(jīng)路段收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。、停車(chē)費(fèi)、洗車(chē)費(fèi)：停車(chē)費(fèi)用需經(jīng)用車(chē)人確認(rèn)并在停車(chē)票上簽字

29、認(rèn)可后方能報(bào)銷(xiāo)；原則上每月報(bào)銷(xiāo)洗車(chē)費(fèi)不得超過(guò)150元/車(chē)，超過(guò)的不予報(bào)銷(xiāo)。保養(yǎng)費(fèi)及修理費(fèi)：每年初，由行政部牽頭對(duì)汽車(chē)修理單位進(jìn)行一次招標(biāo)，統(tǒng)一確定定點(diǎn)維修汽車(chē)的汽車(chē)修理廠(chǎng)；年度中，汽車(chē)達(dá)到保養(yǎng)期限或需要修理時(shí)，由公務(wù)車(chē)駕駛員填寫(xiě)汽車(chē)修理申請(qǐng)單報(bào)批后再到定點(diǎn)的修理廠(chǎng)進(jìn)行維修。汽車(chē)修理申請(qǐng)單汽車(chē)牌照號(hào)申請(qǐng)人使用部門(mén)行駛里程送修原因定點(diǎn)修理廠(chǎng)名行政部審核金額分管副總審批董事長(zhǎng)批準(zhǔn)修理廠(chǎng)報(bào)價(jià)（三）汽車(chē)費(fèi)用的管理 1、公司車(chē)輛管理部門(mén)應(yīng)該嚴(yán)格對(duì)公司公務(wù)車(chē)輛進(jìn)行公里油耗管理和考核，按月記好每車(chē)的起始里程數(shù)和油耗使用數(shù)，以此計(jì)算每公里單位油耗，加強(qiáng)對(duì)公司公務(wù)車(chē)以及駕駛員的管理和考核。2、公司公務(wù)車(chē)出車(chē)必須有

30、派車(chē)單，駕駛員須根據(jù)派車(chē)單報(bào)銷(xiāo)所發(fā)生的過(guò)路費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)等。3、車(chē)輛管理員根據(jù)車(chē)型、車(chē)況提出修理費(fèi)用計(jì)劃，分清是正常保養(yǎng)、事故修理等原因進(jìn)行費(fèi)用預(yù)算，送財(cái)務(wù)部備案，報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后，實(shí)行預(yù)算控制送修，由車(chē)輛管理員簽字認(rèn)可后憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)。4、其它費(fèi)用和超標(biāo)準(zhǔn)、超預(yù)算費(fèi)用，須在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單上注明原因和超標(biāo)準(zhǔn)金額，經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷(xiāo)。七、其他費(fèi)用的管理（一）其他費(fèi)用的內(nèi)容及定義 其他費(fèi)用是指除上述第六條所包含的費(fèi)用以外外的其他費(fèi)用，包括：保險(xiǎn)費(fèi)、職工薪酬及福利費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、規(guī)費(fèi)、修理費(fèi)、水電費(fèi)、低耗品、廣宣以及運(yùn)輸費(fèi)等公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的費(fèi)用。（二）其他費(fèi)用管理的相關(guān)規(guī)定其他費(fèi)用和上述第六條所列費(fèi)用一樣，需

31、要公司采用各種有效的手段進(jìn)行控制，挖掘利潤(rùn)空間。所不同的是，第六條各項(xiàng)費(fèi)用都有費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)可參照，其他費(fèi)用只能通過(guò)完善審批等方式進(jìn)行控制。1、保險(xiǎn)費(fèi)：集團(tuán)公司目前保險(xiǎn)費(fèi)的范疇只包括財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的參保必須按照公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)決定的參保范圍進(jìn)行參保，同時(shí)對(duì)房屋、機(jī)器設(shè)備中的大額參保還必須采用招標(biāo)的方式進(jìn)行，確保費(fèi)用的有效控制。2、職工薪酬及福利費(fèi)：嚴(yán)格按照集團(tuán)人力資源部制定的薪酬管理制度進(jìn)行管理。3、會(huì)議費(fèi)：分為內(nèi)部會(huì)議和外部會(huì)議，內(nèi)部會(huì)議是指公司召開(kāi)的經(jīng)銷(xiāo)商會(huì)議、配套會(huì)議等所發(fā)生的場(chǎng)地租賃、餐飲、住宿、娛樂(lè)等費(fèi)用，該部分費(fèi)用應(yīng)該取得合法的發(fā)票納入會(huì)議費(fèi)科目進(jìn)行核算。外部會(huì)議是指公司員工外出到外地參

32、加商會(huì)、行業(yè)協(xié)會(huì)、政府、其他組織等召開(kāi)的會(huì)議所發(fā)生的會(huì)務(wù)費(fèi)用，取得合法的會(huì)務(wù)發(fā)票在本科目中核算，會(huì)務(wù)費(fèi)以外的其他自理的住宿、餐飲、交通等費(fèi)用按照差旅費(fèi)管理規(guī)定的要求進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。公司內(nèi)部會(huì)議作為專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算工作進(jìn)行單獨(dú)開(kāi)展，公司外部會(huì)議必須經(jīng)過(guò)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后才能參加。4、規(guī)費(fèi)：規(guī)費(fèi)包括社會(huì)保障基金、專(zhuān)利費(fèi)、產(chǎn)品認(rèn)證費(fèi)用、商標(biāo)費(fèi)、印花稅、品牌使用費(fèi)、產(chǎn)品公告費(fèi)、訴訟法務(wù)費(fèi)、利息支出、金融手續(xù)費(fèi)、匯兌損益、票據(jù)貼現(xiàn)利息、房產(chǎn)稅、土地使用稅、車(chē)船使用稅等。規(guī)費(fèi)屬于不可控固定費(fèi)用，一般情況下根據(jù)實(shí)際發(fā)生直接報(bào)銷(xiāo)。5、修理費(fèi)用：修理費(fèi)用分為機(jī)器設(shè)備的修理、辦公用品及房屋的修理、it設(shè)備的修理等。修理部門(mén)必須就待

33、修理設(shè)備或用品進(jìn)行評(píng)估，做出內(nèi)修、外修或者是報(bào)廢建議，經(jīng)過(guò)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行（報(bào)廢需經(jīng)董事長(zhǎng)同意）。以實(shí)現(xiàn)設(shè)備和用品達(dá)到最大的利用效率。6、水電費(fèi)：各部門(mén)應(yīng)該按照行政部擬定的相關(guān)規(guī)定節(jié)約使用水、電、氣。同時(shí)，生產(chǎn)部門(mén)應(yīng)該合理組織生產(chǎn)，保證能源的最好利用。另外，能源管理部門(mén)應(yīng)該不定時(shí)的和電力公司、自來(lái)水公司等進(jìn)行溝通，獲取電力波峰波谷使用時(shí)間等，從而調(diào)整我公司生產(chǎn)組織，保證最大限度的節(jié)約。八、資金支付的管理1、資金支付項(xiàng)目包括：分包費(fèi)用支付、工程借款、建安工程款支付、土地征用及拆遷費(fèi)支付、前期工程費(fèi)支付、公共配套設(shè)施費(fèi)支付、開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用支付、材料款支付、設(shè)計(jì)費(fèi)支付等；2、所有的工程款（包括材料款

34、）項(xiàng)目必須實(shí)現(xiàn)擬定合同，合同中除了對(duì)合同期限，進(jìn)度要求以及質(zhì)量驗(yàn)收等條款外，還必須擬定款項(xiàng)的支付進(jìn)度、發(fā)票的收取等情況，一邊支付時(shí)參照?qǐng)?zhí)行； 3、所有的工程款支付必須要個(gè)參照合同進(jìn)行（合同付款期和合同支付比例），并按合同要求獲取相應(yīng)發(fā)票；4、所有的工程款項(xiàng)都必須預(yù)留保證金，保證金額度需要按照合同總額的大小和合同風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)留，由工程部門(mén)提出建議，報(bào)請(qǐng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。合同期限不得低于1.5年；5、對(duì)于某工程項(xiàng)目的結(jié)算，必須待工程單位、材料供應(yīng)商將所有的發(fā)票資料備齊后才可支付最后一筆款項(xiàng)；6、支付給政府部門(mén)的公共設(shè)施費(fèi)用，按照政府相關(guān)規(guī)定支付。.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)/資金支付控制工具及相關(guān)管理要求（一）費(fèi)用報(bào)

35、銷(xiāo)控制工具暫時(shí)用手工報(bào)銷(xiāo)的方式進(jìn)行，待條件成熟的情況下可考慮信息化報(bào)銷(xiāo)。（二）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)/資金支付單據(jù)類(lèi)別及格式1、借支單：用于公司員工的工程借款或者預(yù)付外單位/建筑公司的工程款；2、借款審批單：用于公司員工的費(fèi)用性質(zhì)的借款；3、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單：用于公司員工對(duì)日常經(jīng)營(yíng)費(fèi)用（差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)、汽車(chē)費(fèi)、通訊費(fèi)等）的報(bào)銷(xiāo)/沖賬；4、支付憑證：對(duì)工程單位的工程款項(xiàng)或材料款項(xiàng)的支付（有發(fā)票進(jìn)行結(jié)算的時(shí)候使用）；5、收款憑證：出納收取款項(xiàng)時(shí)使用；單據(jù)格式見(jiàn)附件?。ㄈ?duì)原始票據(jù)的要求1、所有票據(jù)必須是合法的票據(jù)（如發(fā)票、行政事業(yè)性收據(jù)等），一般收據(jù)及白條不予報(bào)銷(xiāo)；公務(wù)中因個(gè)人原因造成的違章罰款、滯納金等走書(shū)面報(bào)批流程，單獨(dú)報(bào)銷(xiāo)。2、從外部單位取得的原始票據(jù)，必須蓋有出票單位的有效印鑒；從個(gè)人取得的原始票據(jù)，必須有出票人的簽名或蓋章。自制的原始票據(jù)必須有經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)人或其指定人員的簽名或蓋單。 3、凡填有大、小寫(xiě)金額的原始票據(jù)，其大寫(xiě)與小寫(xiě)的金額必須相符。4、發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由出票單位重開(kāi)或者更正；大、小寫(xiě)金額錯(cuò)誤的不允許更正，只能重開(kāi)。更正錯(cuò)誤的應(yīng)在更正處加蓋出票單位的有效印鑒。5、購(gòu)買(mǎi)實(shí)物的原始票據(jù)，必須