2021年年專項資金審計工作實施方案

1、資料來源：來自本人網(wǎng)絡(luò)整理！祝您工作順利！2021年年專項資金審計工作實施方案 資金審計在大的企業(yè)中或者進展大工程時有著很重要的作用，要如何去施行呢?下面是我整理的一些2021年專項資金審計工作施行方案，盼望大家喜愛! 2021年專項資金審計工作施行方案范文1 依據(jù)自治區(qū)、吳忠市民政工作會議精神，為進一步加大民政專項資金的管理力度，確保救災(zāi)、救助資金?？顚Ｓ?，平安運行，市民政局支配在20xx年5月初和11月中旬各審計檢查一次，對8個鎮(zhèn)、2個農(nóng)林場、1個街道辦事處20xx-20xx年度民政專項資金的管理、用法狀況進展一次全面檢查。特制定以下施行方案。 一、檢查目的 這次開展的民政專項資金檢查的目

2、的，旨在強化對民政專項資金的監(jiān)管，確保民政專項資金做到?？顚Ｓ茫瑴蕰r足額發(fā)放到位，發(fā)覺和訂正款物安排用法和管理中存在的問題，進步民政專項資金的用法效率和救助效果。 二、檢查內(nèi)容 (一)救災(zāi)資金 1、查記錄、文件。查鎮(zhèn)村兩級有無討論安排救災(zāi)款物的會議記錄、文件、公示照片。2、查名冊、手續(xù)。查鎮(zhèn)村兩級發(fā)放救災(zāi)款物的名冊和相關(guān)身份戶口資料。 3、查款物相符。入戶查看救災(zāi)款物是否發(fā)放到災(zāi)民手中。 4、救災(zāi)資金收支節(jié)余狀況。包括冬令春荒生活救助資金，重點查看資金用法，并對其效果進展評估。 (二)農(nóng)村五保供給經(jīng)費 1、查檔案。查鎮(zhèn)是否為每個五保對象建立檔案。 2、查資料。查每個五保對象是否簽有供給協(xié)議并有

3、明確的監(jiān)護人。 3、查經(jīng)費發(fā)放。查五保供給是否按時(每季度發(fā)放一次)按標準(每人每季度660元)發(fā)放。 4、查五保平安過冬實行的措施。查平安過冬相關(guān)資料。 5、入戶調(diào)查。詢問五保對象供給費領(lǐng)取及平安過冬狀況。 6、五保供給收支節(jié)余狀況。重點放在平安過冬給五保戶購置煤、糧等，解決個別五保戶生活困難的狀況。 (三)臨時救濟資金 1、查三聯(lián)單。查看三聯(lián)單填寫是否標準，對所救助對象是否匯總為臨時救助花名冊。 2、入戶抽查。查看救助對象是否精確，所救助金額是否花名冊全都。 3、臨時救濟資金收支節(jié)余狀況。 (四)優(yōu)撫資金 1、查名冊。查看優(yōu)待金發(fā)放花名冊。 2、查三聯(lián)單。查看優(yōu)撫對象臨時救助狀況。 (五)

4、農(nóng)村低保 1、查程序。查鄉(xiāng)村兩級有無討論20xx年度納入低保救助的人員的會議記錄、公示照片。查申報審批資料是否齊備，有無違規(guī)辦理的問題。 2、查人數(shù)。入戶抽查享受低保戶戶口本人數(shù)與低保證人數(shù)是否相符，有無死亡保、空頭保的狀況; 3、查證卡。入戶抽查低保證、取款折是否發(fā)放到對象本人手中，有無截留、冒領(lǐng)現(xiàn)象。 三、工作步驟 此次專項檢查實行查看資料同入戶調(diào)查相結(jié)合的方式，分三個階段施行。 (一)自查自糾(5月1日至5月15日或11月1日至11月15日)。各鎮(zhèn)(街道、場)接到通知后要快速對比此次專項資金檢查內(nèi)容，逐項、逐村仔細開展自查工作，對發(fā)覺的問題要準時訂正。 (二)重點檢查(5月16日至5月3

5、0日或11月16日至11月30日)。檢查組將深化鎮(zhèn)、村，查看檔案資料、核對財務(wù)臺賬，重點是入戶調(diào)查核實詳細狀況。 (三)整改落實。(5月1日至5月31日或11月1日至11月31日)整改落實工作與自查自糾、重點檢查工作同步進展，對查出的問題，要仔細梳理、分析緣由、準時整改。對于違紀嚴峻拒不整改的單位和個人，將提交紀檢監(jiān)察及司法機關(guān)嚴厲處理。 四、工作要求 (一)加強指導(dǎo)，進步認識。各鎮(zhèn)(街道、場)要高度重視，充分認識開展民政專項資金檢查的重要性和必要性，要把這項工作作為當前一件大事，擺在突出位臵，統(tǒng)籌支配，細心組織。要指定專人負責，仔細開展自查自糾，并主動協(xié)作檢查人員做好相關(guān)工作，供應(yīng)相應(yīng)的文件

6、資料。 (二)嚴厲紀律，確保質(zhì)量。一是自查工作要全面徹底，不留死角，不縮小范圍，確保自查面到達100%。二是組織重點檢查要仔細認真，深化透徹，嚴禁浮于外表，流于形式。三是對檢查狀況要全面照實的報告，不許弄虛作假、瞞報漏報等問題。 (三)糾防并舉，建章立制。通過監(jiān)視檢查，要進一步建立和完善各項民政資金監(jiān)管制度，標準行政權(quán)利運行，討論制定推動民政資金標準管理用法的配套措施，要完善資金的管理和用法制度，不斷進步資金的用法效益。 2021年專項資金審計工作施行方案范文2 為標準我市農(nóng)村中小學d級危房改造資金的籌措、管理和用法，充分發(fā)揮農(nóng)村中小學d級危房改造資金的用法效益，依據(jù)中華人民共和國審計法規(guī)定和

7、安徽省審計廳關(guān)于印發(fā)全省農(nóng)村中小學d級危房改造資金審計工作方案的通知(皖審行20xx98號)要求，結(jié)合我市實際狀況，制定本工作方案。 一、專項審計檢查目的 摸清我市農(nóng)村中小學d級危房改造建立工程的根本狀況，提醒省和市財政轉(zhuǎn)移支付資金、地方配套資金在籌集、管理和用法中存在的問題，訂正專項資金運行、資金核算和工程建立中的違紀違規(guī)行為，揭露損失鋪張行為，評價資金的用法效益和管理效果，分析問題成因，提出改良管理的看法和建議，為市委、市政府決策供應(yīng)根據(jù)。 二、專項審計檢查范圍和對象 本次專項審計檢查范圍：省、市、縣級訓練、財政、發(fā)改委等部門供應(yīng)的20xx年至20xx年農(nóng)村中小學d級危房改造工程資金籌措、

8、用法及管理狀況。 本次專項審計的對象：市、縣(區(qū))危房改造辦公室及其管理的危改資金專戶，并抽審工程學校。市、縣(區(qū))對工程學校抽審數(shù)不低于工程數(shù)量的30%，重點是工程數(shù)量較大、建校地點偏遠、有群眾舉報的危改工程。抽查工程由審計檢查組隨機確定。 三、審計檢查內(nèi)容和重點 (一)危改工程立項及工程調(diào)整狀況 1.檢查d級危改工程立項程序是否合規(guī)，危改工程是否有房管部門的d級危房鑒定書，是否符合省定范圍和省定工程;有無虛報危改工程或危房面積，有無將不屬于危改工程范圍的教職工宿舍、同學宿舍、幼兒園及廢棄不用的校舍，列入危房改造工程。 2.檢查危改工程學校的選址是否結(jié)合中小學布局調(diào)整統(tǒng)一規(guī)劃;是否存在學校規(guī)

9、模小、同學少及工程建立面積過大，教學資源鋪張現(xiàn)象。 3.檢查危改工程調(diào)整是否經(jīng)中央、省危改辦批準，有無擅自更改、調(diào)整已批復(fù)危改工程和工程建立方案行為，工程的實際執(zhí)行狀況與建立方案有無嚴峻的移項和兩張皮現(xiàn)象。 (二)危改工程專戶設(shè)置及專項資金配套、管理狀況 危改工程專項資金主要包括：中央工程?？?含財政專項資金和國債專項資金);其次期國家貧困地區(qū)義務(wù)訓練工程用于危房改造的資金;省級財政配套資金;省級及省級以下各級人民政府用于工程的其他資金;其他渠道用于工程的資金(農(nóng)村集資、社會捐贈等)。依據(jù)安徽省中小學危房改造工程工程管理方法，重點檢查市、縣(區(qū))對于中央和省支配的危房改造工程專項資金是否按省級

10、?？钜?guī)定比例(3：2)配套;依據(jù)安徽省中小學危房改造工程專項資金管理方法(財教20xx849號)第六條中央工程?？詈褪〖壟涮踪Y金以及其他用于工程的專項資金，全部納入專戶管理，重點檢查各縣(區(qū))財政部門有無設(shè)立危改工程專項資金專戶，危改資金是否通過專戶下?lián)?，是否存在危改資金與其他經(jīng)費賬戶混用狀況;對下?lián)艿闹醒牒褪⊙a助的危改資金，市級是否在3個工作日內(nèi)劃撥到縣(區(qū))級財政危改資金專戶;是否堅持危改資金集中在縣(區(qū))級管理，封閉運行，?？顚Ｓ谩?(三)危改工程專項資金撥付狀況 1.檢查各縣(區(qū))危改專項資金支配是否合理，有無違反國家集中投入，建一所成一所的要求，工程資金支配過于分散，隨便性較大，撒胡

11、椒面，造成資金用法效益低下及損失鋪張狀況;有無因撥款不準時、資金支配分散、配套資金不落實等緣由造成半拉子工程現(xiàn)象。 2.檢查是否建立了嚴格的資金撥付申報和審批制度，對省批復(fù)的工程是否根據(jù)工程施行進度撥付資金，各縣(區(qū))有無截留、滯留危改資金行為及因撥款不準時耽擱工程完工狀況。 3.檢查危改資金撥付程序是否合規(guī)，資金集中在縣(區(qū))管理的，有無將危改資金不挺直撥付工程施工單位或供貨商，而違規(guī)挺直下?lián)苤拎l(xiāng)鎮(zhèn)及工程學校。 (四)危改工程專項資金用法及資產(chǎn)管理狀況 中小學危房改造工程資金重點用于補助訓練部門舉辦的縣級及縣以下訓練階段的農(nóng)村中小學及相應(yīng)階段的特別訓練學校。危改工程專項資金用法及資產(chǎn)管理審計

12、的重點： 1.檢查中央和省補助的專項資金是否全部用于危改工程土建工程，有無用于歸還債務(wù)，有無平調(diào)、挪用、擠占危改資金現(xiàn)象;檢查有無設(shè)置賬外賬、小金庫及貪污、私分危改資金行為。 2.檢查危改工程資金列報范圍和票據(jù)用法是否合規(guī)，從原始票據(jù)入手，查看與施工單位協(xié)議及決算中有無將工程學校的房屋平安鑒定費用、桌椅等教學器材、老師宿舍建立或裝修費用、危改辦的辦公費、會議費、差旅費等與工程工程無關(guān)的費用列入工程費用;有無票據(jù)用法不合規(guī)，白條大額現(xiàn)金支付危改專項資金現(xiàn)象。 3.檢查危改專項資金專戶存儲的利息所得，是否由同級財政部門商訓練部門專項支配用于補充中小學危房改造工程專項資金，有無擠占、挪用行為。 4.

13、檢查已開工工程學校固定資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)是否明晰，有無資產(chǎn)不入賬、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移及校舍被占用現(xiàn)象。 5.檢查工程工程建立中是否存在虛報造價、高報低造等行為。 6.檢查工程學校危改工程負債狀況，是否存在虛假負債及因工程學校負債太重，影響同學正常上課狀況。 (五)危改工程工程施行及工程建立狀況 檢查危改工程工程施行(主要是其次期危改工程)是否堅持以縣為主五統(tǒng)一原那么，即縣級人民政府負責工程的組織、施行與管理，統(tǒng)一規(guī)劃立項審批、統(tǒng)一勘探設(shè)計、統(tǒng)一招標監(jiān)理、統(tǒng)一資金管理、統(tǒng)一驗收和決算審計，有無將工程的資金及工程下放到鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村、校組織施行與管理;檢查d級危房經(jīng)權(quán)威機構(gòu)鑒定并留下必要資料后，是否馬上撤除，防止發(fā)生意外;

14、工程建立是否根據(jù)根本建立程序進展管理，有無實行工程預(yù)決算制度，是否杜絕三無工程(無規(guī)劃設(shè)計、無工程監(jiān)理、施工隊伍無資質(zhì))，有無出現(xiàn)工程質(zhì)量低劣、管理不善或工程變更等緣由造成工程失敗、資金損失鋪張或平安隱患嚴峻等問題(改造中的新建校舍規(guī)定最低用法壽命應(yīng)在50年以上)。 四、審計檢查的組織和時間支配 (一)審計檢查的組織。市審計、財政、計委、訓練、建管部門結(jié)合開展此次審計檢查工作，市審計局牽頭。審計檢查組成員由各參加部門分別抽調(diào)4至5名業(yè)務(wù)骨干組成，分成4個審計檢查小組，對市本級和各縣(區(qū))危房改造資金收支狀況進展挺直審計檢查。每組的組長負責本組的審計檢查工作，包括審計取證、復(fù)核和提出審計報告等工

15、作，確保審計工作質(zhì)量。 (二)審計檢查的分工。依據(jù)本次審計工作需要，詳細施行審計中，市審計局負責詳細組織本次全市農(nóng)村中小學d級危房改造資金審計工作，并對市危改辦及市財政管理的危改專戶資金施行審計和審計調(diào)查，審計工程單位資金籌集、用法和核算以及學校負債等狀況;市財政局主要負責審計檢查各級財政資金預(yù)算、資金到位、資金撥付和資金運行的真實性、合規(guī)性等;市計委負責立項程序和工程管理;市訓練局負責d級危房確定，學校布局，資產(chǎn)管理、用法及產(chǎn)權(quán)等;市建管局負責審計工程招投標和四制的執(zhí)行狀況以及工程施行、工程質(zhì)量、驗收等。 (三)審計檢查的時間支配。20xx年10月21日前做好各項預(yù)備工作，進展審前調(diào)查，審計

16、人員分組等;20xx年10月24日至11月4日，審計組對市本級和各縣(區(qū))施行審計和審計調(diào)查，提交對各被審計單位的審計報告等;20xx年11月上旬，市審計局牽頭，對本級及各縣(區(qū))審計中反映的狀況進展仔細整理、歸納和分析，匯總審計狀況，向市政府和省審計廳上報綜合報告，并下達審計看法和審計打算。 五、工作要求 (一)進步認識，加強指導(dǎo)。各縣(區(qū))人民政府和工程單位主管部門、建立單位應(yīng)高度重視這次專項審計檢查工作，仔細對待，做好協(xié)作工作。參與審計的單位應(yīng)細心組織，互相協(xié)作，保障檢查人員準時到位，保證工作質(zhì)量。 (二)全面審計，突出重點。對重點資金、重點單位、重點環(huán)節(jié)進展重點審計，重大問題和案件線索

17、要組織力氣一查究竟。審計期間要留意準時通報狀況，并做好審計保密工作。 (三)拓寬思路，改良方法。一是堅持賬面審計與查閱工程檔案資料相結(jié)合，賬面審計與現(xiàn)場勘察相結(jié)合。二是實行審計與審計調(diào)查相結(jié)合。三是將查處問題與分析緣由相結(jié)合，有針對性地提出審計看法和建議，為市政府及有關(guān)部門加強和改良管理供應(yīng)參考根據(jù)。 2021年專項資金審計工作施行方案范文3 為標準我縣一事一議和新農(nóng)村建立資金監(jiān)視管理，保障村級公益事業(yè)建立，維護農(nóng)民合法權(quán)益，加快推動新農(nóng)村建立步伐。依據(jù)農(nóng)業(yè)部村民一事一議籌資籌勞管理方法和彭澤縣農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計暫行規(guī)定，特制定本方案。 一、審計對象 20xx20xx年開展村級公益事業(yè)一事一

18、議和省級新農(nóng)村建立示范點，其中20xx年省級點68個，列入本次審計33個，20xx年省級點69個，列入本次審計34個。 二、審計時間 全縣在完成專項治理其次階段自查自糾后，應(yīng)轉(zhuǎn)入第三階段的專項審計，時間為20天，從20xx年4月215月10日完畢。 三、審計內(nèi)容 1、一事一議和新農(nóng)村建立籌資是否經(jīng)村民會議或村民代表會議爭論通過，按規(guī)定程序申報審批。 2、一事一議和新農(nóng)村建立籌資是否有擅自進步標準，超標準籌資行為。 3、一事一議和新農(nóng)村建立資金是否有弄虛作假、截留、隱瞞、挪用、虛列開支，決算不實等問題。 4、一事一議和新農(nóng)村建立資金是否違背規(guī)定，亂支亂花，鋪張鋪張，發(fā)獎金、實物、補貼等現(xiàn)象。 四、審計程序 1、成立審計組。應(yīng)提早6天向被審計單位發(fā)出審計通知書，新農(nóng)村建立點審計對象以3月30日專題會議確定的為準，如需調(diào)整審計對象須提早向指導(dǎo)小組辦公室報告;2、審計結(jié)果征求被審單位看法;3、寫出審計報告，呈報主管指導(dǎo)審定;4、下達審計結(jié)論、審計看法書;5、整理審計資料并歸檔保存。 五、審計步驟 1、進駐被審計單位，走訪群眾，召開村民代表座談會，理解議事籌資建立工程;2、查閱籌資籌勞相關(guān)資料和文件(合同、協(xié)議、招投標文書等);3、實地觀察籌資籌勞工程建立狀況;4、核查銀行存款、現(xiàn)金日記帳以及原始單據(jù)的真實性并做好審計工作底稿記錄，必要時，找有關(guān)當事人