2021年年專項資金審計工作實施方案

1、資料來源：來自本人網(wǎng)絡(luò)整理！祝您工作順利！2021年年專項資金審計工作實施方案 資金審計在大的企業(yè)中或者進(jìn)展大工程時有著很重要的作用，要如何去施行呢?下面是我整理的一些2021年專項資金審計工作施行方案，盼望大家喜愛! 2021年專項資金審計工作施行方案范文1 依據(jù)自治區(qū)、吳忠市民政工作會議精神，為進(jìn)一步加大民政專項資金的管理力度，確保救災(zāi)、救助資金?？顚Ｓ?，平安運行，市民政局支配在20xx年5月初和11月中旬各審計檢查一次，對8個鎮(zhèn)、2個農(nóng)林場、1個街道辦事處20xx-20xx年度民政專項資金的管理、用法狀況進(jìn)展一次全面檢查。特制定以下施行方案。 一、檢查目的 這次開展的民政專項資金檢查的目

2、的，旨在強(qiáng)化對民政專項資金的監(jiān)管，確保民政專項資金做到?？顚Ｓ?，準(zhǔn)時足額發(fā)放到位，發(fā)覺和訂正款物安排用法和管理中存在的問題，進(jìn)步民政專項資金的用法效率和救助效果。 二、檢查內(nèi)容 (一)救災(zāi)資金 1、查記錄、文件。查鎮(zhèn)村兩級有無討論安排救災(zāi)款物的會議記錄、文件、公示照片。2、查名冊、手續(xù)。查鎮(zhèn)村兩級發(fā)放救災(zāi)款物的名冊和相關(guān)身份戶口資料。 3、查款物相符。入戶查看救災(zāi)款物是否發(fā)放到災(zāi)民手中。 4、救災(zāi)資金收支節(jié)余狀況。包括冬令春荒生活救助資金，重點查看資金用法，并對其效果進(jìn)展評估。 (二)農(nóng)村五保供給經(jīng)費 1、查檔案。查鎮(zhèn)是否為每個五保對象建立檔案。 2、查資料。查每個五保對象是否簽有供給協(xié)議并有

3、明確的監(jiān)護(hù)人。 3、查經(jīng)費發(fā)放。查五保供給是否按時(每季度發(fā)放一次)按標(biāo)準(zhǔn)(每人每季度660元)發(fā)放。 4、查五保平安過冬實行的措施。查平安過冬相關(guān)資料。 5、入戶調(diào)查。詢問五保對象供給費領(lǐng)取及平安過冬狀況。 6、五保供給收支節(jié)余狀況。重點放在平安過冬給五保戶購置煤、糧等，解決個別五保戶生活困難的狀況。 (三)臨時救濟(jì)資金 1、查三聯(lián)單。查看三聯(lián)單填寫是否標(biāo)準(zhǔn)，對所救助對象是否匯總為臨時救助花名冊。 2、入戶抽查。查看救助對象是否精確，所救助金額是否花名冊全都。 3、臨時救濟(jì)資金收支節(jié)余狀況。 (四)優(yōu)撫資金 1、查名冊。查看優(yōu)待金發(fā)放花名冊。 2、查三聯(lián)單。查看優(yōu)撫對象臨時救助狀況。 (五)

4、農(nóng)村低保 1、查程序。查鄉(xiāng)村兩級有無討論20xx年度納入低保救助的人員的會議記錄、公示照片。查申報審批資料是否齊備，有無違規(guī)辦理的問題。 2、查人數(shù)。入戶抽查享受低保戶戶口本人數(shù)與低保證人數(shù)是否相符，有無死亡保、空頭保的狀況; 3、查證卡。入戶抽查低保證、取款折是否發(fā)放到對象本人手中，有無截留、冒領(lǐng)現(xiàn)象。 三、工作步驟 此次專項檢查實行查看資料同入戶調(diào)查相結(jié)合的方式，分三個階段施行。 (一)自查自糾(5月1日至5月15日或11月1日至11月15日)。各鎮(zhèn)(街道、場)接到通知后要快速對比此次專項資金檢查內(nèi)容，逐項、逐村仔細(xì)開展自查工作，對發(fā)覺的問題要準(zhǔn)時訂正。 (二)重點檢查(5月16日至5月3

5、0日或11月16日至11月30日)。檢查組將深化鎮(zhèn)、村，查看檔案資料、核對財務(wù)臺賬，重點是入戶調(diào)查核實詳細(xì)狀況。 (三)整改落實。(5月1日至5月31日或11月1日至11月31日)整改落實工作與自查自糾、重點檢查工作同步進(jìn)展，對查出的問題，要仔細(xì)梳理、分析緣由、準(zhǔn)時整改。對于違紀(jì)嚴(yán)峻拒不整改的單位和個人，將提交紀(jì)檢監(jiān)察及司法機(jī)關(guān)嚴(yán)厲處理。 四、工作要求 (一)加強(qiáng)指導(dǎo)，進(jìn)步認(rèn)識。各鎮(zhèn)(街道、場)要高度重視，充分認(rèn)識開展民政專項資金檢查的重要性和必要性，要把這項工作作為當(dāng)前一件大事，擺在突出位臵，統(tǒng)籌支配，細(xì)心組織。要指定專人負(fù)責(zé)，仔細(xì)開展自查自糾，并主動協(xié)作檢查人員做好相關(guān)工作，供應(yīng)相應(yīng)的文件

6、資料。 (二)嚴(yán)厲紀(jì)律，確保質(zhì)量。一是自查工作要全面徹底，不留死角，不縮小范圍，確保自查面到達(dá)100%。二是組織重點檢查要仔細(xì)認(rèn)真，深化透徹，嚴(yán)禁浮于外表，流于形式。三是對檢查狀況要全面照實的報告，不許弄虛作假、瞞報漏報等問題。 (三)糾防并舉，建章立制。通過監(jiān)視檢查，要進(jìn)一步建立和完善各項民政資金監(jiān)管制度，標(biāo)準(zhǔn)行政權(quán)利運行，討論制定推動民政資金標(biāo)準(zhǔn)管理用法的配套措施，要完善資金的管理和用法制度，不斷進(jìn)步資金的用法效益。 2021年專項資金審計工作施行方案范文2 為標(biāo)準(zhǔn)我市農(nóng)村中小學(xué)d級危房改造資金的籌措、管理和用法，充分發(fā)揮農(nóng)村中小學(xué)d級危房改造資金的用法效益，依據(jù)中華人民共和國審計法規(guī)定和

7、安徽省審計廳關(guān)于印發(fā)全省農(nóng)村中小學(xué)d級危房改造資金審計工作方案的通知(皖審行20xx98號)要求，結(jié)合我市實際狀況，制定本工作方案。 一、專項審計檢查目的 摸清我市農(nóng)村中小學(xué)d級危房改造建立工程的根本狀況，提醒省和市財政轉(zhuǎn)移支付資金、地方配套資金在籌集、管理和用法中存在的問題，訂正專項資金運行、資金核算和工程建立中的違紀(jì)違規(guī)行為，揭露損失鋪張行為，評價資金的用法效益和管理效果，分析問題成因，提出改良管理的看法和建議，為市委、市政府決策供應(yīng)根據(jù)。 二、專項審計檢查范圍和對象 本次專項審計檢查范圍：省、市、縣級訓(xùn)練、財政、發(fā)改委等部門供應(yīng)的20xx年至20xx年農(nóng)村中小學(xué)d級危房改造工程資金籌措、

8、用法及管理狀況。 本次專項審計的對象：市、縣(區(qū))危房改造辦公室及其管理的危改資金專戶，并抽審工程學(xué)校。市、縣(區(qū))對工程學(xué)校抽審數(shù)不低于工程數(shù)量的30%，重點是工程數(shù)量較大、建校地點偏遠(yuǎn)、有群眾舉報的危改工程。抽查工程由審計檢查組隨機(jī)確定。 三、審計檢查內(nèi)容和重點 (一)危改工程立項及工程調(diào)整狀況 1.檢查d級危改工程立項程序是否合規(guī)，危改工程是否有房管部門的d級危房鑒定書，是否符合省定范圍和省定工程;有無虛報危改工程或危房面積，有無將不屬于危改工程范圍的教職工宿舍、同學(xué)宿舍、幼兒園及廢棄不用的校舍，列入危房改造工程。 2.檢查危改工程學(xué)校的選址是否結(jié)合中小學(xué)布局調(diào)整統(tǒng)一規(guī)劃;是否存在學(xué)校規(guī)

9、模小、同學(xué)少及工程建立面積過大，教學(xué)資源鋪張現(xiàn)象。 3.檢查危改工程調(diào)整是否經(jīng)中央、省危改辦批準(zhǔn)，有無擅自更改、調(diào)整已批復(fù)危改工程和工程建立方案行為，工程的實際執(zhí)行狀況與建立方案有無嚴(yán)峻的移項和兩張皮現(xiàn)象。 (二)危改工程專戶設(shè)置及專項資金配套、管理狀況 危改工程專項資金主要包括：中央工程?？?含財政專項資金和國債專項資金);其次期國家貧困地區(qū)義務(wù)訓(xùn)練工程用于危房改造的資金;省級財政配套資金;省級及省級以下各級人民政府用于工程的其他資金;其他渠道用于工程的資金(農(nóng)村集資、社會捐贈等)。依據(jù)安徽省中小學(xué)危房改造工程工程管理方法，重點檢查市、縣(區(qū))對于中央和省支配的危房改造工程專項資金是否按省級

10、?？钜?guī)定比例(3：2)配套;依據(jù)安徽省中小學(xué)危房改造工程專項資金管理方法(財教20xx849號)第六條中央工程?？詈褪〖壟涮踪Y金以及其他用于工程的專項資金，全部納入專戶管理，重點檢查各縣(區(qū))財政部門有無設(shè)立危改工程專項資金專戶，危改資金是否通過專戶下?lián)埽欠翊嬖谖８馁Y金與其他經(jīng)費賬戶混用狀況;對下?lián)艿闹醒牒褪⊙a助的危改資金，市級是否在3個工作日內(nèi)劃撥到縣(區(qū))級財政危改資金專戶;是否堅持危改資金集中在縣(區(qū))級管理，封閉運行，專款專用。 (三)危改工程專項資金撥付狀況 1.檢查各縣(區(qū))危改專項資金支配是否合理，有無違反國家集中投入，建一所成一所的要求，工程資金支配過于分散，隨便性較大，撒胡

11、椒面，造成資金用法效益低下及損失鋪張狀況;有無因撥款不準(zhǔn)時、資金支配分散、配套資金不落實等緣由造成半拉子工程現(xiàn)象。 2.檢查是否建立了嚴(yán)格的資金撥付申報和審批制度，對省批復(fù)的工程是否根據(jù)工程施行進(jìn)度撥付資金，各縣(區(qū))有無截留、滯留危改資金行為及因撥款不準(zhǔn)時耽擱工程完工狀況。 3.檢查危改資金撥付程序是否合規(guī)，資金集中在縣(區(qū))管理的，有無將危改資金不挺直撥付工程施工單位或供貨商，而違規(guī)挺直下?lián)苤拎l(xiāng)鎮(zhèn)及工程學(xué)校。 (四)危改工程專項資金用法及資產(chǎn)管理狀況 中小學(xué)危房改造工程資金重點用于補助訓(xùn)練部門舉辦的縣級及縣以下訓(xùn)練階段的農(nóng)村中小學(xué)及相應(yīng)階段的特別訓(xùn)練學(xué)校。危改工程專項資金用法及資產(chǎn)管理審計

12、的重點： 1.檢查中央和省補助的專項資金是否全部用于危改工程土建工程，有無用于歸還債務(wù)，有無平調(diào)、挪用、擠占危改資金現(xiàn)象;檢查有無設(shè)置賬外賬、小金庫及貪污、私分危改資金行為。 2.檢查危改工程資金列報范圍和票據(jù)用法是否合規(guī)，從原始票據(jù)入手，查看與施工單位協(xié)議及決算中有無將工程學(xué)校的房屋平安鑒定費用、桌椅等教學(xué)器材、老師宿舍建立或裝修費用、危改辦的辦公費、會議費、差旅費等與工程工程無關(guān)的費用列入工程費用;有無票據(jù)用法不合規(guī)，白條大額現(xiàn)金支付危改專項資金現(xiàn)象。 3.檢查危改專項資金專戶存儲的利息所得，是否由同級財政部門商訓(xùn)練部門專項支配用于補充中小學(xué)危房改造工程專項資金，有無擠占、挪用行為。 4.

13、檢查已開工工程學(xué)校固定資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)是否明晰，有無資產(chǎn)不入賬、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移及校舍被占用現(xiàn)象。 5.檢查工程工程建立中是否存在虛報造價、高報低造等行為。 6.檢查工程學(xué)校危改工程負(fù)債狀況，是否存在虛假負(fù)債及因工程學(xué)校負(fù)債太重，影響同學(xué)正常上課狀況。 (五)危改工程工程施行及工程建立狀況 檢查危改工程工程施行(主要是其次期危改工程)是否堅持以縣為主五統(tǒng)一原那么，即縣級人民政府負(fù)責(zé)工程的組織、施行與管理，統(tǒng)一規(guī)劃立項審批、統(tǒng)一勘探設(shè)計、統(tǒng)一招標(biāo)監(jiān)理、統(tǒng)一資金管理、統(tǒng)一驗收和決算審計，有無將工程的資金及工程下放到鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村、校組織施行與管理;檢查d級危房經(jīng)權(quán)威機(jī)構(gòu)鑒定并留下必要資料后，是否馬上撤除，防止發(fā)生意外;

14、工程建立是否根據(jù)根本建立程序進(jìn)展管理，有無實行工程預(yù)決算制度，是否杜絕三無工程(無規(guī)劃設(shè)計、無工程監(jiān)理、施工隊伍無資質(zhì))，有無出現(xiàn)工程質(zhì)量低劣、管理不善或工程變更等緣由造成工程失敗、資金損失鋪張或平安隱患嚴(yán)峻等問題(改造中的新建校舍規(guī)定最低用法壽命應(yīng)在50年以上)。 四、審計檢查的組織和時間支配 (一)審計檢查的組織。市審計、財政、計委、訓(xùn)練、建管部門結(jié)合開展此次審計檢查工作，市審計局牽頭。審計檢查組成員由各參加部門分別抽調(diào)4至5名業(yè)務(wù)骨干組成，分成4個審計檢查小組，對市本級和各縣(區(qū))危房改造資金收支狀況進(jìn)展挺直審計檢查。每組的組長負(fù)責(zé)本組的審計檢查工作，包括審計取證、復(fù)核和提出審計報告等工

15、作，確保審計工作質(zhì)量。 (二)審計檢查的分工。依據(jù)本次審計工作需要，詳細(xì)施行審計中，市審計局負(fù)責(zé)詳細(xì)組織本次全市農(nóng)村中小學(xué)d級危房改造資金審計工作，并對市危改辦及市財政管理的危改專戶資金施行審計和審計調(diào)查，審計工程單位資金籌集、用法和核算以及學(xué)校負(fù)債等狀況;市財政局主要負(fù)責(zé)審計檢查各級財政資金預(yù)算、資金到位、資金撥付和資金運行的真實性、合規(guī)性等;市計委負(fù)責(zé)立項程序和工程管理;市訓(xùn)練局負(fù)責(zé)d級危房確定，學(xué)校布局，資產(chǎn)管理、用法及產(chǎn)權(quán)等;市建管局負(fù)責(zé)審計工程招投標(biāo)和四制的執(zhí)行狀況以及工程施行、工程質(zhì)量、驗收等。 (三)審計檢查的時間支配。20xx年10月21日前做好各項預(yù)備工作，進(jìn)展審前調(diào)查，審計

16、人員分組等;20xx年10月24日至11月4日，審計組對市本級和各縣(區(qū))施行審計和審計調(diào)查，提交對各被審計單位的審計報告等;20xx年11月上旬，市審計局牽頭，對本級及各縣(區(qū))審計中反映的狀況進(jìn)展仔細(xì)整理、歸納和分析，匯總審計狀況，向市政府和省審計廳上報綜合報告，并下達(dá)審計看法和審計打算。 五、工作要求 (一)進(jìn)步認(rèn)識，加強(qiáng)指導(dǎo)。各縣(區(qū))人民政府和工程單位主管部門、建立單位應(yīng)高度重視這次專項審計檢查工作，仔細(xì)對待，做好協(xié)作工作。參與審計的單位應(yīng)細(xì)心組織，互相協(xié)作，保障檢查人員準(zhǔn)時到位，保證工作質(zhì)量。 (二)全面審計，突出重點。對重點資金、重點單位、重點環(huán)節(jié)進(jìn)展重點審計，重大問題和案件線索

17、要組織力氣一查究竟。審計期間要留意準(zhǔn)時通報狀況，并做好審計保密工作。 (三)拓寬思路，改良方法。一是堅持賬面審計與查閱工程檔案資料相結(jié)合，賬面審計與現(xiàn)場勘察相結(jié)合。二是實行審計與審計調(diào)查相結(jié)合。三是將查處問題與分析緣由相結(jié)合，有針對性地提出審計看法和建議，為市政府及有關(guān)部門加強(qiáng)和改良管理供應(yīng)參考根據(jù)。 2021年專項資金審計工作施行方案范文3 為標(biāo)準(zhǔn)我縣一事一議和新農(nóng)村建立資金監(jiān)視管理，保障村級公益事業(yè)建立，維護(hù)農(nóng)民合法權(quán)益，加快推動新農(nóng)村建立步伐。依據(jù)農(nóng)業(yè)部村民一事一議籌資籌勞管理方法和彭澤縣農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計暫行規(guī)定，特制定本方案。 一、審計對象 20xx20xx年開展村級公益事業(yè)一事一

18、議和省級新農(nóng)村建立示范點，其中20xx年省級點68個，列入本次審計33個，20xx年省級點69個，列入本次審計34個。 二、審計時間 全縣在完成專項治理其次階段自查自糾后，應(yīng)轉(zhuǎn)入第三階段的專項審計，時間為20天，從20xx年4月215月10日完畢。 三、審計內(nèi)容 1、一事一議和新農(nóng)村建立籌資是否經(jīng)村民會議或村民代表會議爭論通過，按規(guī)定程序申報審批。 2、一事一議和新農(nóng)村建立籌資是否有擅自進(jìn)步標(biāo)準(zhǔn)，超標(biāo)準(zhǔn)籌資行為。 3、一事一議和新農(nóng)村建立資金是否有弄虛作假、截留、隱瞞、挪用、虛列開支，決算不實等問題。 4、一事一議和新農(nóng)村建立資金是否違背規(guī)定，亂支亂花，鋪張鋪張，發(fā)獎金、實物、補貼等現(xiàn)象。 四、審計程序 1、成立審計組。應(yīng)提早6天向被審計單位發(fā)出審計通知書，新農(nóng)村建立點審計對象以3月30日專題會議確定的為準(zhǔn)，如需調(diào)整審計對象須提早向指導(dǎo)小組辦公室報告;2、審計結(jié)果征求被審單位看法;3、寫出審計報告，呈報主管指導(dǎo)審定;4、下達(dá)審計結(jié)論、審計看法書;5、整理審計資料并歸檔保存。 五、審計步驟 1、進(jìn)駐被審計單位，走訪群眾，召開村民代表座談會，理解議事籌資建立工程;2、查閱籌資籌勞相關(guān)資料和文件(合同、協(xié)議、招投標(biāo)文書等);3、實地觀察籌資籌勞工程建立狀況;4、核查銀行存款、現(xiàn)金日記帳以及原始單據(jù)的真實性并做好審計工作底稿記錄，必要時，找有關(guān)當(dāng)事人