信用社（銀行）稽核工作規(guī)劃

1、信用社（銀行）稽核工作規(guī)劃今年是我國積極應(yīng)對全球金融危機、實現(xiàn)“保增長、擴內(nèi)需”推進十一五規(guī)劃順利實施和農(nóng)村信用社改革向現(xiàn)代金融企業(yè)邁進的關(guān)鍵一年。為了抓緊抓好今年全市稽核審計工作，健全監(jiān)督約束機制，充分發(fā)揮監(jiān)事會與稽核職能作用，促進農(nóng)村信用社加快業(yè)務(wù)經(jīng)營發(fā)展和稽核審計管理水平不斷提升，特制定今年稽核工作規(guī)劃。今年稽核審計工作的指導(dǎo)思想是：以十七屆三中全會和中央經(jīng)濟工作會精神為指導(dǎo)，以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)攬全局，堅持以促進業(yè)務(wù)經(jīng)營創(chuàng)新為中心，以規(guī)范業(yè)務(wù)操作為基礎(chǔ)，以查處整改為手段，以嚴格內(nèi)控管理為重點，圍繞一個主題、加強三個建設(shè)、突出開展常規(guī)稽核和專項稽核兩大工作，為促進全市農(nóng)村信用社各項業(yè)務(wù)經(jīng)營管理

2、工作的平穩(wěn)健康發(fā)展，充分發(fā)揮稽核審計保駕護航的作用。一、圍繞一個主題今年稽核審計工作要服務(wù)于信用社向現(xiàn)代金融企業(yè)改革發(fā)展的大局，從稽核審計的主動防范、查錯糾弊的工作方式中解脫出來，積極參與農(nóng)村信用社經(jīng)營管理和改革發(fā)展的大領(lǐng)域，以促進業(yè)務(wù)經(jīng)營創(chuàng)新為中心，以嚴格內(nèi)控管理為重點，以檢查業(yè)務(wù)操作流程為突破口，緊緊圍繞加強企業(yè)文化建設(shè)和加快業(yè)務(wù)發(fā)展這一主題，通過實施稽核審計檢查、監(jiān)督、糾改、責(zé)任追究等手段，協(xié)助農(nóng)村信用社改善經(jīng)營管理、防范經(jīng)營風(fēng)險、加強自我調(diào)控，不斷提高經(jīng)營效益。二、加強三個建設(shè)（一）加強內(nèi)控制度建設(shè)。一是稽核審計部門要積極協(xié)助聯(lián)社建立健全經(jīng)營管理制度，對一些不適應(yīng)現(xiàn)代金融企業(yè)發(fā)展的業(yè)務(wù)

3、經(jīng)營管理制度和辦法，要建議聯(lián)社及時修改予以完善，以明確管理責(zé)任和操作責(zé)任。二是完善稽核規(guī)章制度。各聯(lián)社今年要根據(jù)省聯(lián)社稽核制度和辦法，制定兼職稽核員管理辦法和稽核審計工作崗位責(zé)任制考核等管理辦法。三是落實責(zé)任追究制度。各聯(lián)社要加大信用社稽核檢查力度，對常規(guī)稽核和專項稽核查處的違規(guī)違紀行為，依據(jù)省聯(lián)社稽核處罰辦法追究相關(guān)人員和直接責(zé)任人的責(zé)任，并根據(jù)責(zé)任性質(zhì)、情節(jié)、損失大小，給予行政處分及經(jīng)濟處罰，確保各項規(guī)章制度的落實。四是積極貫徹執(zhí)行稽核問責(zé)制。今年，各聯(lián)社稽核審計委員會要加強對稽核審計人員的管理和職業(yè)道德教育，對因工作不負責(zé)任造成應(yīng)查出問題而未查出的、查出問題未按規(guī)定進行上報和處理造成風(fēng)險

4、隱患或損失的，或工作失職造成不良影響和后果的行為進行責(zé)任追究，以解決稽核人員占崗不作為，給了權(quán)力亂作為的現(xiàn)象。（二）加強稽核隊伍建設(shè)。一是稽核人員要公平公正、秉公辦事，用各項規(guī)章制度和辦法去稽核審計業(yè)務(wù)發(fā)展的合規(guī)性，操作上的規(guī)范性，經(jīng)營上的靈活性?；藢徲嬋藛T要正確履行職責(zé)，今年稽核人員大部分工作時間要深入到基層網(wǎng)點，積極開展稽核檢查和輔導(dǎo)調(diào)研，稽核審計部今年要通過檢查輔導(dǎo)，上報兩篇調(diào)研報告。二是完善自我，提高素質(zhì)。各聯(lián)社要利用春訓(xùn)會、稽核例會和各種專業(yè)會，加強對稽核人員的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，系統(tǒng)地學(xué)習(xí)經(jīng)濟責(zé)任審計及相關(guān)法律法規(guī)，不斷提高他們的政治和業(yè)務(wù)素質(zhì)，對稽核人員的培訓(xùn)情況以信合簡況形式上報辦事處

5、。三是配足配齊專職稽核人員，強化隊伍建設(shè)。各聯(lián)社在人員編制條件許可的情況下，要積極貫徹落實省聯(lián)社轉(zhuǎn)發(fā)銀監(jiān)會加強農(nóng)村信用社稽核工作指導(dǎo)意見，按照3-5個網(wǎng)點配足配齊專職稽核人員，今年辦事處將嚴格按省聯(lián)社稽核工作考核辦法對各聯(lián)社稽核工作進行考核，考核，結(jié)果將納入年底先進評選范圍。（三）加強稽核檔案建設(shè)。各聯(lián)社要認真貫徹執(zhí)行省聯(lián)社稽核檔案管理辦法，按照誰稽核誰立卷，邊稽核邊收集整理，稽核終結(jié)，案卷形成的原則按月按季分項目立卷歸檔，并建立稽核檔案借閱審批制度，此制度3月底前形成。有條件的聯(lián)社從今年起可試建立電子檔案，對稽核項目所涉及的資料嚴格篩選，進行保存。三、突出開展常規(guī)稽核、專項稽核和考核工作（一

6、）突出常規(guī)稽核。一是各聯(lián)社要積極開展會計核算、財務(wù)收支、信貸管理、結(jié)算匯兌、代辦等業(yè)務(wù)的序時稽核。對這些業(yè)務(wù)的真實性、合法性、有效性及操作的及時性進行日常性的檢查，要把檢查的次數(shù)、質(zhì)量和效果納入聯(lián)社年底綜合考核當(dāng)中去。二是開展固定資產(chǎn)的購建、維修及管理的稽核審計。對固定資產(chǎn)的購建、維修等工程要從項目的立項、研究、申報、批準、購置、費用列支、保管等進行稽核審計，做到堅持原則，嚴格把關(guān)，杜絕跑、冒、漏、超費用列支現(xiàn)象發(fā)生，對先斬后奏，斬而不奏，明知故犯的違規(guī)違紀行為，稽核部門要嚴查深究，及時上報，對查而不報，隱瞞真相的不負責(zé)任工作作風(fēng)，辦事處一旦查出，將逐級追究責(zé)任。三是開展對潛在風(fēng)險較大業(yè)務(wù)的稽

7、核審計。開展對現(xiàn)金庫存、往來帳務(wù)、有價證券、重要空白憑證、抵債資產(chǎn)、表外業(yè)務(wù)等稽核審計。（二）突出專項稽核。一是認真貫徹2008年會計決算會精神，真實反映年終決算經(jīng)營成果，使決算與稽核檢查同步開展，元月份各聯(lián)社要對2008年度會計決算真實性進行自查，網(wǎng)點自查面要達到100%，辦事處將按省聯(lián)社安排，對各聯(lián)社自查情況進行匯總上報，迎接省聯(lián)社抽查。二是為了核實我市各縣區(qū)聯(lián)社2008年各項經(jīng)營考核指標完成是否真實、得分計算是否準確，保證獲得考核取得名次的縣聯(lián)社名符其實，為省聯(lián)社的考核兌現(xiàn)提供真實數(shù)據(jù)和客觀判斷評價我市農(nóng)村信用社2008年度經(jīng)營狀況，辦事處依據(jù)省聯(lián)社安排，配合做好2008年經(jīng)營目標真實性

8、檢查和抽查工作。各聯(lián)社要組織人力在2月份對2008年經(jīng)營目標真實性進行自查，自查內(nèi)容要涵蓋所有網(wǎng)點。三是加強費用管理，降低成本，積極開展做好全市2008年費用列支等專項檢查。辦事處將在二季度組織開展對2008年費用列支進行專項檢查。四是辦事處將在三季度組織并安排對全市各聯(lián)社冒名貸款進行專項稽核檢查。五是組織開展對全市違規(guī)發(fā)放跨區(qū)貸款、越權(quán)貸款、固定資產(chǎn)購置等專項稽核檢查。六是對高管人員進行履職責(zé)任離任審計。各聯(lián)社稽核審計部要配合年初崗位競聘，做好對信用社主任、副主任、網(wǎng)點負責(zé)人、信貸員等人員履職審計。七是配合省聯(lián)社和辦事處做好其他工作。（三）突出抓好考核。為了全面、客觀、公正的評價稽核大隊隊員2008年以來在“政治素質(zhì)、業(yè)務(wù)能力、工作業(yè)績、工作作風(fēng)、廉政建設(shè)”及聯(lián)社稽核審計等工作