電算化課程設(shè)計(jì)報(bào)告

1、課程設(shè)計(jì)（論文）課程設(shè)計(jì)（論文）課程名稱： 會(huì)計(jì)電算化 題 目： “南方公司總賬與報(bào)表” 實(shí)驗(yàn)研究 院 （系）： 專業(yè)班級(jí)： 姓 名： 學(xué) 號(hào)： 指導(dǎo)教師： 2016 年 7 月 15 日西安建筑科技大學(xué)課程設(shè)計(jì)（論文）任務(wù)書專業(yè)班級(jí)： 學(xué)生姓名： 指導(dǎo)教師（簽名）： 一、課程設(shè)計(jì)（論文）題目一、課程設(shè)計(jì)（論文）題目“南方公司總賬與報(bào)表”實(shí)驗(yàn)研究二、本次課程設(shè)計(jì)（論文）應(yīng)達(dá)到的目的二、本次課程設(shè)計(jì)（論文）應(yīng)達(dá)到的目的會(huì)計(jì)電算化操作方法及應(yīng)用課程設(shè)計(jì)是實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)的重要組成部分，其目的是通過課程設(shè)計(jì)加深學(xué)生對(duì)會(huì)計(jì)電算化基本知識(shí)的理解，提高綜合運(yùn)用知識(shí)的能力；本次要求學(xué)生通過設(shè)計(jì)掌握會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)

2、應(yīng)用操作方法及報(bào)表制作方法，以提高學(xué)生獨(dú)立分析問題、解決問題的能力，逐步增強(qiáng)實(shí)際工程訓(xùn)練。 三、本次課程設(shè)計(jì)（論文）任務(wù)的主要內(nèi)容和要求三、本次課程設(shè)計(jì)（論文）任務(wù)的主要內(nèi)容和要求設(shè)計(jì)內(nèi)容：設(shè)計(jì)內(nèi)容： 按題目匯總表及資料要求完成總賬、工資、固定資產(chǎn)、應(yīng)收、應(yīng)付和報(bào)表的等操作，如：建立賬套，進(jìn)行賬套初始化，輸入憑證，審核憑證，記賬和結(jié)賬，設(shè)計(jì)報(bào)表等。(1)賬套號(hào)：6+兩位數(shù)學(xué)號(hào)。賬套名：公司名(2)學(xué)生本人為操作員，學(xué)生本人的學(xué)號(hào)為操作員編號(hào)，學(xué)生本人為制單人（3）賬套所需的其它基礎(chǔ)資料若沒有，自行設(shè)計(jì)。（4）根據(jù)題目要求編制當(dāng)年會(huì)計(jì)分錄、試算平衡表，資產(chǎn)負(fù)債表（5）編制利潤(rùn)表。要求：要求：1提

3、交電子版：帳套資料、設(shè)計(jì)說明書、賬套數(shù)據(jù)文件和相關(guān)報(bào)表文件。2提交紙質(zhì)設(shè)計(jì)說明書。四、應(yīng)收集的資料及主要參考文獻(xiàn)：四、應(yīng)收集的資料及主要參考文獻(xiàn)：應(yīng)收集的資料：本次設(shè)計(jì)應(yīng)該收集和題目背景的有關(guān)資料。主要參考文獻(xiàn)：1.陸秋琴，黃光球.會(huì)計(jì)電算化原理、應(yīng)用及實(shí)訓(xùn).西安交通大學(xué)出版社，20161何日勝. .會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)應(yīng)用操作.清華大學(xué)出版社，20092張瑞君，蔣硯章.會(huì)計(jì)信息系統(tǒng).中國(guó)人民大學(xué)出版社，2006 五、審核批準(zhǔn)意見五、審核批準(zhǔn)意見 教研室主任（簽字）教研室主任（簽字） 設(shè)計(jì)總說明本課程設(shè)計(jì)主要是對(duì)總賬業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)與報(bào)表處理系統(tǒng)聯(lián)合使用設(shè)計(jì)，通過建立一個(gè)企業(yè)的賬套，完成了該企業(yè)一個(gè)月的

4、會(huì)計(jì)核算及報(bào)表制作工作，進(jìn)行了相關(guān)的功能操作的過程。其中總賬業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)，是會(huì)計(jì)核算軟件的核心系統(tǒng)，是由會(huì)計(jì)和出納操作使用的，以原始憑證為依據(jù)，填制記賬憑證、記賬、結(jié)賬等，完成從憑證到記賬，從記賬到賬表的過程?？傎~系統(tǒng)還是月末、年末生成會(huì)計(jì)報(bào)表的主要數(shù)據(jù)來源。報(bào)表處理系統(tǒng)為企業(yè)內(nèi)部各管理部門及外部相關(guān)部門提供綜合反映企業(yè)一定時(shí)期財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量的會(huì)計(jì)信息，它以表格和數(shù)字及附帶的文字說明來提供會(huì)計(jì)資料。課程設(shè)計(jì)的主要內(nèi)容包括建立賬套、總賬系統(tǒng)初始化、日常業(yè)務(wù)處理、以及報(bào)表的制作。關(guān)鍵字：賬套建立，總賬系統(tǒng)，業(yè)務(wù)處理，報(bào)表處理目 錄1 緒論緒論.11.1 賬套簡(jiǎn)介 .11.2 本次課設(shè)

5、目的.111.3 課設(shè)內(nèi)容.122 操作員及賬套建立操作員及賬套建立.122.1 操作員 .122.2 賬套建立.132.3 操作員權(quán)限.143 基礎(chǔ)設(shè)置基礎(chǔ)設(shè)置.153.1 會(huì)計(jì)科目.153.2 指定科目.163.3 設(shè)置憑證類別.174 總賬系統(tǒng)操作及總賬系統(tǒng)操作及結(jié)結(jié)果果.184.1 初始化 .184.2 日常業(yè)務(wù)處理.204.3 期末處理.304.4 實(shí)驗(yàn)結(jié)果.325 實(shí)驗(yàn)研究實(shí)驗(yàn)研究小小結(jié)結(jié).345.1 相關(guān)功能內(nèi)容 .355.2 遇到的問題及解決方法 .355.3 心得體會(huì).35第 1 頁(yè) 共 36 頁(yè)1 緒論1.1 賬套簡(jiǎn)介1.1.1 賬套信息（一）建立賬套（一）建立賬套1.以系

6、統(tǒng)管理員(Admin)登陸“系統(tǒng)管理” ，增加下列操作員。表 1-1 操作員編號(hào)姓名所屬部門角色3005本人名財(cái)務(wù)部賬套主管3006張濤財(cái)務(wù)部總賬會(huì)計(jì)3007馬月財(cái)務(wù)部審核3008劉蕓財(cái)務(wù)部出納2.建立賬套(1)賬套信息賬套號(hào)：605；賬套名稱：南方股份有限公司；賬套路徑：默認(rèn)；啟用會(huì)計(jì)期：2015 年 1 月。(2)單位信息單位名稱：南方股份有限公司；單位簡(jiǎn)稱：南方公司；單位地址：中海市名達(dá)路 666 號(hào)；法人代表：馬天平；郵政編碼：710043；聯(lián)系電話及傳真：12345678；稅號(hào)：6254323400544443，電子郵件：ADJZGC。第 2 頁(yè) 共 36 頁(yè)(3)核算類型本幣代碼：

7、RMB；本幣名稱：人民幣；企業(yè)類型：工業(yè)；行業(yè)性質(zhì)：2007 年新會(huì)計(jì)制度科目；賬套主管：趙新陽(yáng)；按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置會(huì)計(jì)科目。(4)基礎(chǔ)信息存貨、客戶、供應(yīng)商分類核算，無外幣業(yè)務(wù)。(5)分類編碼方案科目編碼級(jí)次：4-2-2-2-2；客戶權(quán)限組級(jí)次：2-2-3；部門編碼級(jí)次：2-2；收發(fā)類別編碼級(jí)次：1-2；供應(yīng)商權(quán)限組級(jí)次：2-2-3；數(shù)據(jù)精度定義均按默認(rèn)值。3.系統(tǒng)啟用2015 年 1 月 1 日，系統(tǒng)管理員啟用總賬系統(tǒng)。4.操作員權(quán)限設(shè)置表 1-2 操作員權(quán)限編號(hào)姓名權(quán)限3005本人名賬套主管3006張濤公用目錄設(shè)置、總賬（除憑證審核，出納簽字） 、UFO 報(bào)表3007馬月憑證審核3008劉蕓

8、出納簽字（二）模塊參數(shù)設(shè)置（二）模塊參數(shù)設(shè)置以賬套主管的身份登錄“企業(yè)門戶” ，設(shè)置各模塊參數(shù)。總賬：制單權(quán)限控制到科目；出納憑證必須經(jīng)由出納簽字；數(shù)量、單價(jià)小數(shù)位保留 2 位；部門、個(gè)人、項(xiàng)目排序方式均按編碼排序。第 3 頁(yè) 共 36 頁(yè)1.1.2 基礎(chǔ)檔案以賬套主管的身份登陸“企業(yè)門戶” ，設(shè)置基礎(chǔ)檔案。（一）會(huì)計(jì)科目（一）會(huì)計(jì)科目1.增加會(huì)計(jì)科目表 1-3 會(huì)計(jì)科目科目編碼科目名稱科目類型151101投資成本資產(chǎn)222101應(yīng)交增值稅負(fù)債22210101進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)債22210102銷項(xiàng)稅額負(fù)債22210103已交增值稅負(fù)債222102未交增值稅負(fù)債222103應(yīng)交所得稅負(fù)債222104其

9、他應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)債222105應(yīng)交教育附加費(fèi)負(fù)債222106應(yīng)交城建稅負(fù)債410401未分配利潤(rùn)負(fù)債2.指定科目將 1001 指定為現(xiàn)金科目，將 1002 指定為銀行科目。（二）憑證類別（二）憑證類別表 1-4 憑證類別類別字類別名稱限制類型限制科目收收款憑證借方必有1001，1002付付款憑證貸方必有1001，1002轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o1001，1002第 4 頁(yè) 共 36 頁(yè)1.1.3 期初設(shè)置1.期初余額南方公司為股份有限公司，是增值稅一般納稅人，增值稅稅率為17%，所得稅稅率為25%。2014年資產(chǎn)負(fù)債表如表所示。表1-5 資產(chǎn)負(fù)債表資 產(chǎn)期末數(shù)負(fù)債和所有者權(quán)益期末數(shù)(或股東權(quán)益）流動(dòng)資產(chǎn)

10、：流動(dòng)負(fù)債：貨幣資金3386295短期借款1500000交易性金融資產(chǎn)15000應(yīng)收票據(jù)46800應(yīng)付票據(jù)68300應(yīng)收股利應(yīng)付賬款155000應(yīng)收利息預(yù)收賬款應(yīng)收賬款1146000應(yīng)付職工薪酬172000減：壞賬準(zhǔn)備5730應(yīng)收賬款凈額1140270其它應(yīng)收款59200應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)付賬款50000應(yīng)付利息1073840存貨2286500應(yīng)付股利其他應(yīng)付款78000流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)6984065流動(dòng)負(fù)債合計(jì)3047140非流動(dòng)資產(chǎn)：非流動(dòng)負(fù)債：可供出售金融資產(chǎn)長(zhǎng)期借款1168000持有至到期投資應(yīng)付債券投資性房地產(chǎn)長(zhǎng)期應(yīng)付款長(zhǎng)期投資490000專項(xiàng)應(yīng)付款長(zhǎng)期應(yīng)收款預(yù)計(jì)負(fù)債固定資產(chǎn)4840000遞延所

11、得稅負(fù)債減：累計(jì)折舊1280000其他非流動(dòng)負(fù)債第 5 頁(yè) 共 36 頁(yè)固定資產(chǎn)凈值3560000非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)工程物資150000負(fù)債合計(jì)4215140在建工程1081000固定資產(chǎn)合計(jì)4791000所有者權(quán)益（或股東權(quán)益)：無形資產(chǎn)10000或股本5000000長(zhǎng)期待攤費(fèi)用110000資本公積2000000無形資產(chǎn)及長(zhǎng)期待攤費(fèi)用合計(jì)120000減：庫(kù)存股盈余公積200000未分配利潤(rùn)969925所有者權(quán)益（或股東權(quán)益)合計(jì)8169925資產(chǎn)總計(jì)12385065負(fù)債和所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)總計(jì)12385065其中，貨幣資金包括現(xiàn)金18000元，銀行存款3368295元，存貨包括產(chǎn)成品135

12、7000元，原材料679 500元，在途物資250 000 元;應(yīng)交稅責(zé)包括應(yīng)交所得稅40000元，未交增值稅703840 元，其他應(yīng)交稅費(fèi)330 000 元。2.指定科目：指定庫(kù)存現(xiàn)金為現(xiàn)金科目，銀行存款為銀行科目。3.設(shè)置憑證類別：設(shè)置憑證類別為“收付轉(zhuǎn)”。1.1.4 日常業(yè)務(wù)該公司2015年發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：(1) 購(gòu)入原材料一批，用轉(zhuǎn)賬支票支付貨款25OOOO 元，以及購(gòu)入材料的增值稅款42500元，材料尚未到達(dá)。第 6 頁(yè) 共 36 頁(yè)(2)收到銀行通知，用銀行存款支付到期的商業(yè)承兌匯票11700元 (含增值稅)。(3)上述材料和期初在途物資一起入庫(kù)。(4）委托開戶行開出銀行匯票一張

13、，計(jì)120000元。(5)用銀行匯票支付采購(gòu)材料價(jià)款，公司收到開戶銀行轉(zhuǎn)來銀行匯票多余款收賬通知，通知上填寫多余款3840元，購(gòu)入材料價(jià)款及運(yùn)費(fèi)99500元，支付時(shí)增值稅額16660元，原材料已驗(yàn)收入庫(kù)(運(yùn)費(fèi)不考慮抵扣增值稅)。(6)銷售產(chǎn)品一批，銷售價(jià)款4000000元，增值稅銷項(xiàng)稅額680000元，該批產(chǎn)品實(shí)際成本24OOOOO元，產(chǎn)品已發(fā)出，貨款同時(shí)收到。(7)償還長(zhǎng)期借款200000元及本期利息費(fèi)用20000元。(8)用銀行轉(zhuǎn)賬支票繳納上午未交增值稅703840元、所得稅40000元和其他應(yīng)交稅貴130000元，因逾期納稅，交滯納金5000元。(9)購(gòu)買甲公司股票1000手，成交價(jià)每股

14、5.3元(其中0.3元為每股現(xiàn)金股利)，交易費(fèi)用1060元。該股票公司打算隨時(shí)出售。現(xiàn)金股利隨后收到。(10)購(gòu)買3年期國(guó)庫(kù)券800000元，年利率4.5%，該國(guó)債計(jì)劃持有至到期，利息到期一次支付。(11)投入工程物資一批，成本為150000元(含增值稅)。(12)購(gòu)入不需安裝的設(shè)備一臺(tái)，價(jià)款85470元，支付的增值稅14530元，價(jià)款及稅款均以銀行存款支付。(13)工程應(yīng)付工資150000元，同時(shí)分別按工資額的20%, 6%和2%計(jì)提養(yǎng)老、醫(yī)療和失業(yè)保險(xiǎn)金。(14)工程完工，計(jì)算應(yīng)負(fù)擔(dān)的長(zhǎng)期借款利息15OOOO元。(15)工程完工，交付使用，已辦理竣工手續(xù)，固定資產(chǎn)價(jià)值84OOOO元。第 7

15、 頁(yè) 共 36 頁(yè)(16)報(bào)廢一臺(tái)設(shè)備，原價(jià)150000元，已提折舊140000元，清理費(fèi)用700元，殘值收入1200元，均通銀行存款收支。該項(xiàng)固定資產(chǎn)已清理完畢。(17)從銀行借入3年期借款400000元，借款已入銀行賬戶，該項(xiàng)借款用于購(gòu)建固定資產(chǎn)。(18)銷售產(chǎn)品一批，銷售價(jià)款1500000 元，增值稅額255000元，銷售產(chǎn)品的實(shí)際成本850000元，貨款尚未收到。(19)收到股息30000元，已存入銀行，被投資方A公司的所得稅稅率為25%，南方公司按成本法核算長(zhǎng)期投資。(20)公司出售不需用設(shè)備，收到價(jià)款300000元，該設(shè)備原價(jià)400000元，已提折舊150000元，清理費(fèi)用2000

16、元。該項(xiàng)設(shè)備已由購(gòu)入單位運(yùn)走。(21)歸還短期借款本金500000元。(22)以銀行存款600000元支付本期研究與開發(fā)費(fèi)用，其中研究支出400000元，開發(fā)支出200000元，并申請(qǐng)形成一項(xiàng)專利。該研發(fā)為“三新”重項(xiàng)目，符合稅法相關(guān)規(guī)定。(23)支付工資800000元，包括支付給在建工程人員的工資150000元。(24)分配應(yīng)付職工工資650000元(不包括工程應(yīng)負(fù)擔(dān)工資)，其中基本生產(chǎn)人員500000元，工廠管理人員50000元，公司管理人員100000元。(25)分別按工資額的20%, 6%和2%計(jì)提養(yǎng)老、醫(yī)療和失業(yè)保險(xiǎn)金。(26)期末評(píng)估某固定資產(chǎn)已減值1000OO元。(27)本期攤銷

17、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用55000元。(28)提取應(yīng)計(jì)入本期損益的借款利息共4lOOO元，其中短期借款利息23000元，長(zhǎng)期借款利息共18000元。第 8 頁(yè) 共 36 頁(yè)(29)計(jì)提折舊320000 元，其申計(jì)入制造費(fèi)用270000元，管理費(fèi)用50 000元，稅法允許計(jì)提的折舊為400000 元。(30)收到應(yīng)收賬款585000元(含增值稅)，存入銀行。(31)公司對(duì)外發(fā)行3年期可轉(zhuǎn)換公司債券5000000 元，票面利率6%。一年后可按lOO元轉(zhuǎn)換lO份公司股份，債券到期-次還本付息。該選擇權(quán)的市價(jià)無法獲得。(32)公司以4000000元購(gòu)買海珠公司25萬股份，年底海珠公司宣布實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)500000元(

18、假設(shè)該年實(shí)現(xiàn)的凈利均勻分布)，11月凈利潤(rùn)和其他綜合收益以外的凈資產(chǎn)增加200000 元。海珠公司所得稅稅率為25%。(33)接受新投資2500000元，其中1500000元作投資溢價(jià)計(jì)入資本公積。(34)本年按全年銷售額的1.5%計(jì)提產(chǎn)品修理費(fèi)用，本年共發(fā)生產(chǎn)品修理費(fèi)用(本年銷售的產(chǎn)品)3000元。年末按應(yīng)收賬款余額的2%計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，本期發(fā)生壞賬20000 元。(35)年末甲公司股票市價(jià)為7元/股。同時(shí)按國(guó)庫(kù)券的票面利率計(jì)提本年度約應(yīng)計(jì)利息收入。(36)產(chǎn)品展覽費(fèi)35000元，用銀行存款付；廣告費(fèi)12000元，用現(xiàn)金付。(37)銀行轉(zhuǎn)賬支付產(chǎn)品銷售費(fèi)用150000 元，管理奏周85000

19、元，制造費(fèi)用l80OOO元。(38)收到銀行存款利息收賬通知8OOO元。(39)計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)本期完工產(chǎn)品成本。本期原材料期末庫(kù)存100000元。沒有期初在產(chǎn)品，本期生產(chǎn)的產(chǎn)品全部完工入庫(kù)。(40)2014年度利潤(rùn)分配方案為:按稅后利潤(rùn)的l0%計(jì)提盈余公積，10%第 9 頁(yè) 共 36 頁(yè)用于向投資者分配利潤(rùn)。上年度凈利潤(rùn)869925元。(41)按所繳納的流轉(zhuǎn)稅額的7%和3%計(jì)算并繳納本年的城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加。(42)用銀行存款繳納本期增值稅680000元。(43)結(jié)轉(zhuǎn)本期產(chǎn)品銷售成本。(44)將損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤(rùn)科目，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)本年凈利潤(rùn)。(45)計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交所得稅(稅率為25%)。

20、(46)2015年度利潤(rùn)分配方案為：按稅后利潤(rùn)的lO%計(jì)提盈余公積，30% 用于向投資者分配利潤(rùn)。(47)用銀行存款繳納所得稅400000元。1.1.5 期末處理1.輸出全月發(fā)生額余額表，保存到“余額表.xls”文件。2.進(jìn)行出納簽字，憑證審核，記賬，對(duì)賬，結(jié)賬。1.1.6 報(bào)表制作（一）資產(chǎn)負(fù)債表制作（一）資產(chǎn)負(fù)債表制作資資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)負(fù)債債表表會(huì)企 01 表編制單位：年月日 單位：元資產(chǎn)期末余額年初余額負(fù)債和股東權(quán)益期末余額年初余額流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)負(fù)債貨幣資金短期借款交易性金融資產(chǎn)交易性金融負(fù)債第 10 頁(yè) 共 36 頁(yè)應(yīng)收票據(jù)應(yīng)付票據(jù)應(yīng)收賬款應(yīng)付賬款預(yù)付款項(xiàng)預(yù)收款項(xiàng)應(yīng)收利息應(yīng)付職工

21、薪酬應(yīng)收股利應(yīng)交稅費(fèi)其他應(yīng)收款應(yīng)付利息存貨應(yīng)付股利一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)其他應(yīng)付款其他流動(dòng)資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)其他流動(dòng)負(fù)債非流動(dòng)資產(chǎn)：非流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債合計(jì)流動(dòng)負(fù)債合計(jì)可供出售金融資產(chǎn)非流動(dòng)負(fù)債：非流動(dòng)負(fù)債：持有至到期投資長(zhǎng)期借款長(zhǎng)期應(yīng)收款應(yīng)付債券長(zhǎng)期股權(quán)投資長(zhǎng)期應(yīng)付款投資性房地產(chǎn)專項(xiàng)應(yīng)付款固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)負(fù)債在建工程遞延所得稅負(fù)債工程物資其他非流動(dòng)負(fù)債固定資產(chǎn)清理非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)生產(chǎn)性生物資產(chǎn)負(fù)債合計(jì)負(fù)債合計(jì)油氣資產(chǎn)所有者權(quán)益（或股東所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：權(quán)益）：無形資產(chǎn)實(shí)收資本（或股本）開發(fā)支出資本公積第 11 頁(yè) 共 36 頁(yè)商譽(yù)減：庫(kù)存股長(zhǎng)期

22、待攤費(fèi)用盈余公積遞延所得稅資產(chǎn)未分配利潤(rùn)其他非流動(dòng)資產(chǎn)所有者權(quán)益（或股東所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì)權(quán)益）合計(jì)非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)資產(chǎn)總計(jì)資產(chǎn)總計(jì)負(fù)債和所有者權(quán)益負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì)（或股東權(quán)益）合計(jì)（二）利潤(rùn)表制作（二）利潤(rùn)表制作利利潤(rùn)潤(rùn)表表會(huì)企 02 表編制單位：年月 日 單位：元項(xiàng)目本月數(shù)本年累計(jì)數(shù)一、營(yíng)業(yè)收入 減：營(yíng)業(yè)成本 營(yíng)業(yè)稅金及附加 銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用資產(chǎn)減值損失加：公允價(jià)值變動(dòng)收益投資收益二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 加：營(yíng)業(yè)外收入 減：營(yíng)業(yè)外支出 三、利潤(rùn)總額 減：所得稅費(fèi)用 四、凈利潤(rùn) 第 12 頁(yè) 共 36 頁(yè)1.2 本次課設(shè)目的會(huì)計(jì)電算化操作方法及應(yīng)用課程設(shè)

23、計(jì)是實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)的重要組成部分，其目的是通過課程設(shè)計(jì)加深學(xué)生對(duì)會(huì)計(jì)電算化基本知識(shí)的理解，提高綜合運(yùn)用知識(shí)的能力；本次要求學(xué)生通過設(shè)計(jì)掌握會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)應(yīng)用操作方法及報(bào)表制作方法，以提高學(xué)生獨(dú)立分析問題、解決問題的能力，逐步增強(qiáng)實(shí)際工程訓(xùn)練。1.3 課設(shè)內(nèi)容按題目匯總表及資料要求完成總賬、工資、固定資產(chǎn)、應(yīng)收、應(yīng)付和報(bào)表的等操作，如：建立賬套，進(jìn)行賬套初始化，輸入憑證，審核憑證，記賬和結(jié)賬，設(shè)計(jì)報(bào)表等。(1)賬套號(hào)：6+兩位數(shù)學(xué)號(hào)。賬套名：公司名(2)學(xué)生本人為操作員，本人的學(xué)號(hào)為操作員編號(hào)，本人為制單人。(3）賬套所需的其它基礎(chǔ)資料若沒有，自行設(shè)計(jì)。(4)根據(jù)題目要求編制當(dāng)年會(huì)計(jì)分錄、試算平衡

24、表，資產(chǎn)負(fù)債表(5)編制利潤(rùn)表。2 操作員及賬套建立2.1 操作員 圖 2-1 增加操作員第 13 頁(yè) 共 36 頁(yè)以操作員 admin(密碼為空)身份進(jìn)入“系統(tǒng)管理” 。單擊“權(quán)限/用戶/增加” ，彈出“操作員詳細(xì)情況”界面，如圖 2-1，在圖中輸入編號(hào)，姓名，口令2.2 賬套建立圖 2-2 “賬套信息”輸入界面以系統(tǒng)管理員 admin（密碼為空）身份進(jìn)入“系統(tǒng)管理” ，單擊“賬套/建立” ，出現(xiàn)“賬套信息”輸入界面，如圖 2-2 所示，在圖中輸入賬套信息，依次單擊下一步，輸入單位信息，確定核算類型、分類信息、編碼方案、數(shù)據(jù)精度，進(jìn)行系統(tǒng)啟用。第 14 頁(yè) 共 36 頁(yè)2.3 操作員權(quán)限圖

25、2-3 授予操作員權(quán)限以系統(tǒng)管理員 admin（密碼為空）身份進(jìn)入“系統(tǒng)管理” ，單擊“權(quán)限/權(quán)限” ，出現(xiàn)“操作員權(quán)限”界面，如圖 2-3 所示，在左側(cè)操作員欄目選中需要授予權(quán)限的操作員或角色。第 15 頁(yè) 共 36 頁(yè)3 基礎(chǔ)設(shè)置3.1 會(huì)計(jì)科目設(shè)置會(huì)計(jì)科目增加：以操作員 3006 張濤的身份登錄企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)，在左下角雙擊基礎(chǔ)設(shè)置菜單，打開基礎(chǔ)檔案，選擇財(cái)務(wù)，在雙擊會(huì)計(jì)科目，打開會(huì)計(jì)科目對(duì)話框后點(diǎn)擊上方增加按鈕，如圖 3-1 所示，錄入會(huì)計(jì)科目信息，點(diǎn)擊保存。圖 3-1 增加會(huì)計(jì)科目第 16 頁(yè) 共 36 頁(yè)3.2 指定科目圖 3-2 指定“銀行存款”為銀行科目以操作員 3006 的身份登

26、錄企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)，選擇“基礎(chǔ)設(shè)置/基礎(chǔ)檔案/財(cái)務(wù)/會(huì)計(jì)科目/編輯/指定科目” ，選“銀行科目”為“1002 銀行存款” ，如圖 3-2 所示。同理，選“現(xiàn)金科目”為“1001 庫(kù)存現(xiàn)金” 。第 17 頁(yè) 共 36 頁(yè)3.3 設(shè)置憑證類別圖 3-3 憑證類別設(shè)置以操作員 3006 的身份登錄企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)，選擇“基礎(chǔ)設(shè)置/基礎(chǔ)檔案/財(cái)務(wù)/憑證類別” ，選擇“收款憑證/付款憑證/轉(zhuǎn)賬憑證” ，單擊確定，如圖 3-3 所示。第 18 頁(yè) 共 36 頁(yè)4 總賬系統(tǒng)操作及結(jié)果4.1 初始化1.期初余額錄入圖 4-1-1 期初余額錄入第 19 頁(yè) 共 36 頁(yè)圖 4-1-2 期初試算平衡表以操作員 3006

27、張濤的身份登錄企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)，選擇“業(yè)務(wù)工作/財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)/總賬/設(shè)置/期初余額” ，如圖 4-1-1，進(jìn)行期初余額錄入，點(diǎn)擊“試算” ，查看期初試算平衡表，如圖 4-1-2。2.明細(xì)權(quán)限設(shè)置圖 4-1-3 制單科目權(quán)限設(shè)置第 20 頁(yè) 共 36 頁(yè)以操作員 3006 張濤的身份登錄企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)，選擇“系統(tǒng)服務(wù)/權(quán)限/數(shù)據(jù)權(quán)控制設(shè)置” ，選擇控制對(duì)象“科目” ，如圖 4-1-3 所示。同理，在“數(shù)據(jù)權(quán)限分配”下，選擇相應(yīng)人員和控制對(duì)象。4.2 日常業(yè)務(wù)處理增加憑證：以操作員 3005 的身份登錄企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)，選擇“業(yè)務(wù)工作/財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)/總賬/憑證/填制憑證，進(jìn)入“填制憑證”對(duì)話框，如圖4-2-14-2

28、-20 所示，按業(yè)務(wù)填制相關(guān)憑證。圖 4-2-1 “支付材料費(fèi)”收款憑證第 21 頁(yè) 共 36 頁(yè)圖 4-2-2 “銷售產(chǎn)品”收款憑證圖 4-2-3 “購(gòu)買交易性金融資產(chǎn)”收款憑證第 22 頁(yè) 共 36 頁(yè)圖 4-2-4 “報(bào)廢設(shè)備”收款憑證圖 4-2-5 “借入長(zhǎng)期借款”收款憑證第 23 頁(yè) 共 36 頁(yè)圖 4-2-6 “收到股息”收款憑證圖 4-2-7 “出售設(shè)備”收款憑證第 24 頁(yè) 共 36 頁(yè)圖 4-2-8 “收到應(yīng)收賬款”收款憑證圖 4-2-9 “發(fā)行債券”收款憑證第 25 頁(yè) 共 36 頁(yè)圖 4-2-10 “接受投資”收款憑證圖 4-2-11 “購(gòu)入材料”付款憑證第 26 頁(yè) 共

29、 36 頁(yè)圖 4-2-12 “繳納應(yīng)交稅費(fèi)”付款憑證圖 4-2-13 “購(gòu)買交易性金融資產(chǎn)”付款憑證第 27 頁(yè) 共 36 頁(yè)圖 4-2-14 “支付商業(yè)承兌匯票”付款憑證圖 4-2-15 “償還借款”付款憑證第 28 頁(yè) 共 36 頁(yè)圖 4-2-16 “材料驗(yàn)收入庫(kù)”轉(zhuǎn)賬憑證4-2-17 “投入工程物資”轉(zhuǎn)賬憑證第 29 頁(yè) 共 36 頁(yè)圖 4-2-18 “計(jì)提在建工程職工薪酬”轉(zhuǎn)賬憑證圖 4-2-19 “報(bào)廢設(shè)備”轉(zhuǎn)賬憑證第 30 頁(yè) 共 36 頁(yè)圖 4-2-20 “結(jié)轉(zhuǎn)損益類賬戶”轉(zhuǎn)賬憑證4.3 期末處理1.出納簽字、審核憑證、記賬以操作員 3007 馬月的身份登錄企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)，選擇“業(yè)

30、務(wù)工作/財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)/總賬/憑證/出納簽字” ，彈出出納簽字設(shè)置界面，單擊確定，進(jìn)行“成批出納簽字” 。以操作員 3008 劉蕓的身份登錄企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)，選擇“業(yè)務(wù)工作/財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)/總賬/憑證/審核憑證” ，彈出憑證審核設(shè)置界面，單擊確定，進(jìn)行“成批審核憑證” 。以操作員 3005 的身份登錄企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)，選擇“業(yè)務(wù)工作/財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)/總賬/憑證/記賬” ，彈出選擇記賬范圍界面，選擇需要記賬的憑證，單擊“記賬” ，單擊“確定”進(jìn)行記賬。第 31 頁(yè) 共 36 頁(yè)圖 4-3-1 “查詢憑證”界面2.結(jié)賬以操作員 3005 的身份登錄企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)，選擇“業(yè)務(wù)工作/財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)/總賬/期末/結(jié)賬” ，彈出“結(jié)賬”對(duì)話框，選擇結(jié)賬月份，單擊下一步“對(duì)賬” ，彈出月度工作報(bào)告，單擊下一步結(jié)賬，如圖 4-3-2 所示。圖 4-3-2 結(jié)賬第 32 頁(yè) 共 36 頁(yè)4.4 實(shí)驗(yàn)結(jié)果1.發(fā)生額余額表圖 4-4-1 余額表第 33 頁(yè) 共 36 頁(yè)2.報(bào)表圖 4-3-2 資產(chǎn)負(fù)債表第 34 頁(yè) 共 36 頁(yè)圖 4-3-3 利