票據(jù)業(yè)務(wù)相關(guān)知識(shí)銀行PPT學(xué)習(xí)教案

1、會(huì)計(jì)學(xué)1票據(jù)業(yè)務(wù)相關(guān)知識(shí)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)相關(guān)知識(shí)銀行第1頁(yè)/共117頁(yè)第2頁(yè)/共117頁(yè)4第3頁(yè)/共117頁(yè)5第4頁(yè)/共117頁(yè)第5頁(yè)/共117頁(yè)第6頁(yè)/共117頁(yè)第7頁(yè)/共117頁(yè)9第8頁(yè)/共117頁(yè)第9頁(yè)/共117頁(yè)11第10頁(yè)/共117頁(yè)第11頁(yè)/共117頁(yè)13第12頁(yè)/共117頁(yè)14第13頁(yè)/共117頁(yè)第14頁(yè)/共117頁(yè)16第15頁(yè)/共117頁(yè)17u票據(jù)業(yè)務(wù)是指涵蓋以商業(yè)匯票為媒介的信用投放、資金融通、金融服務(wù)的票據(jù)全業(yè)務(wù)流程，包括票據(jù)發(fā)行業(yè)務(wù)、票據(jù)交易業(yè)務(wù)、票據(jù)衍生業(yè)務(wù)。其中，票據(jù)發(fā)行業(yè)務(wù)包括票據(jù)簽發(fā)、承兌等票據(jù)一級(jí)市場(chǎng)業(yè)務(wù)，票據(jù)交易業(yè)務(wù)包括貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（含回購(gòu)）和再貼現(xiàn)等票據(jù)二級(jí)市場(chǎng)

2、業(yè)務(wù)，票據(jù)衍生業(yè)務(wù)包括票據(jù)咨詢(xún)、鑒證、保管等票據(jù)市場(chǎng)派生業(yè)務(wù)。第16頁(yè)/共117頁(yè)第17頁(yè)/共117頁(yè)19四.商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)可劃分過(guò)程第18頁(yè)/共117頁(yè)20商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)大體可分為票據(jù)承兌、票據(jù)買(mǎi)入、票據(jù)保管、票據(jù)賣(mài)出和票據(jù)托收五個(gè)過(guò)程。這五個(gè)過(guò)程基本涵蓋了一張商業(yè)票據(jù)從誕生到消亡可能經(jīng)過(guò)的全部過(guò)程。A.票據(jù)承兌是指商業(yè)銀行根據(jù)在本行開(kāi)戶(hù)客戶(hù)提出的承兌申請(qǐng)，對(duì)客戶(hù)的資信情況、交易背景情況、擔(dān)保情況進(jìn)行審查，決定是否承兌的過(guò)程。票據(jù)承兌業(yè)務(wù)一般歸類(lèi)于信貸業(yè)務(wù)，通過(guò)商業(yè)銀行的承兌，商業(yè)信用就轉(zhuǎn)化為銀行信用，通常由商業(yè)銀行的信貸部門(mén)負(fù)責(zé)。第19頁(yè)/共117頁(yè)第20頁(yè)/共117頁(yè)

3、第21頁(yè)/共117頁(yè)23 五.票據(jù)市場(chǎng)及票據(jù)的發(fā)行和交易市場(chǎng)第22頁(yè)/共117頁(yè)24u票據(jù)市場(chǎng)包括發(fā)行和交易兩級(jí)市場(chǎng)。1.票據(jù)發(fā)行市場(chǎng)是一級(jí)市場(chǎng)，在這個(gè)市場(chǎng)里，票據(jù)作為一種信用憑證誕生，首先實(shí)現(xiàn)的是因商品交易關(guān)系而產(chǎn)生的支付和企業(yè)間的結(jié)算功能。票據(jù)發(fā)行包括票據(jù)簽發(fā)和承兌。2.票據(jù)交易市場(chǎng)是二級(jí)市場(chǎng)，實(shí)現(xiàn)票據(jù)的流動(dòng)、貨幣政策的傳導(dǎo)、市場(chǎng)信息的反饋等功能，是票據(jù)流通關(guān)系人、投資機(jī)構(gòu)、市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行交易的場(chǎng)所。二級(jí)市場(chǎng)的票據(jù)交易活動(dòng)包括：第23頁(yè)/共117頁(yè)第24頁(yè)/共117頁(yè)第25頁(yè)/共117頁(yè)27第26頁(yè)/共117頁(yè)28第27頁(yè)/共117頁(yè)第28頁(yè)/共117頁(yè)第29頁(yè)/共117頁(yè)31第30頁(yè)/

4、共117頁(yè)32第31頁(yè)/共117頁(yè)33第32頁(yè)/共117頁(yè)34貼現(xiàn)市場(chǎng)利率在一定程度上受到中央銀行的管制。根據(jù)人民銀行規(guī)定：“貼現(xiàn)利率采取在再貼現(xiàn)利率基礎(chǔ)上加百分點(diǎn)的方式生成，而貼現(xiàn)利率上限按照不超過(guò)同期貸款利率（含浮動(dòng)）生成?！睆亩_定了貼現(xiàn)利率以再貼現(xiàn)利率為下限，以貸款利率為上限的浮動(dòng)幅度，金融機(jī)構(gòu)在此浮動(dòng)幅度內(nèi)擁有自主權(quán)。第33頁(yè)/共117頁(yè)35轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率的市場(chǎng)化程度最高，市場(chǎng)利率主要決定于市場(chǎng)資金和票據(jù)的供給程度，利率水平能夠通過(guò)高效率、自由化的市場(chǎng)及時(shí)反映資金供需狀況。同時(shí)，票據(jù)市場(chǎng)利率與銀行間市場(chǎng)利率、備付金利率存在明顯的相關(guān)性。再貼現(xiàn)利率是中央銀行調(diào)節(jié)金融市場(chǎng)利率的一種手段。中央

5、銀行根據(jù)市場(chǎng)利率變動(dòng)的情況，通過(guò)調(diào)整再貼現(xiàn)率對(duì)市場(chǎng)利率產(chǎn)生“告示效應(yīng)”，從而影響商業(yè)銀行和社會(huì)公眾的心理預(yù)期。第34頁(yè)/共117頁(yè)36八.目前票據(jù)市場(chǎng)中的主要交易形式第35頁(yè)/共117頁(yè)金集中管理的重要一環(huán)當(dāng)前票據(jù)市場(chǎng)中的主要交易形式分為兩種：買(mǎi)斷交易和回購(gòu)交易。1.買(mǎi)斷交易是指甲方購(gòu)買(mǎi)乙方未到期商業(yè)匯票，到期由甲方負(fù)責(zé)收款的票據(jù)行為。在這種交易中，甲方為被背書(shū)人，乙方為背書(shū)人，票據(jù)權(quán)利從乙方轉(zhuǎn)移到甲方。目前，我國(guó)票據(jù)市場(chǎng)中，企業(yè)與商業(yè)銀行間的貼現(xiàn)屬于買(mǎi)斷方式，商業(yè)銀行間的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)也可以采取買(mǎi)斷的方式。 37第36頁(yè)/共117頁(yè)金集中管理的重要一環(huán)2.回購(gòu)交易是指甲方對(duì)乙方合法持有的未到期商業(yè)匯

6、票實(shí)施限時(shí)購(gòu)買(mǎi)，乙方按約定的時(shí)間、價(jià)格和方式將商業(yè)匯票贖回的交易行為。其中，甲方是買(mǎi)入返售方，乙方為賣(mài)出回購(gòu)方，賣(mài)出回購(gòu)方為票據(jù)的托收人。商業(yè)銀行間的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)可以采用回購(gòu)方式，商業(yè)銀行和中央銀行之間的再貼現(xiàn)通常也采用回購(gòu)方式。 38第37頁(yè)/共117頁(yè)金集中管理的重要一環(huán)u按照是否背書(shū)，回購(gòu)交易又可分為背書(shū)回購(gòu)和非背書(shū)回購(gòu)。背書(shū)回購(gòu)是指票據(jù)回購(gòu)交易雙方不僅簽訂回購(gòu)交易合同，同時(shí)在票據(jù)賣(mài)出和贖回的過(guò)程中進(jìn)行兩次連續(xù)的背書(shū)，票據(jù)權(quán)利發(fā)生兩次轉(zhuǎn)移。非背書(shū)回購(gòu)是指票據(jù)回購(gòu)交易雙方僅簽訂回購(gòu)交易合同，雙方交易行為在票據(jù)上沒(méi)有記載，票據(jù)權(quán)利不發(fā)生轉(zhuǎn)移。39第38頁(yè)/共117頁(yè) 40九.什么是票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？票

7、據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自哪些方面？分別是什么？第39頁(yè)/共117頁(yè)41第40頁(yè)/共117頁(yè)42第41頁(yè)/共117頁(yè)43第42頁(yè)/共117頁(yè)44第43頁(yè)/共117頁(yè)45第44頁(yè)/共117頁(yè)第45頁(yè)/共117頁(yè)第46頁(yè)/共117頁(yè)48第47頁(yè)/共117頁(yè)49第48頁(yè)/共117頁(yè)50第49頁(yè)/共117頁(yè)51第50頁(yè)/共117頁(yè)52第51頁(yè)/共117頁(yè)53第52頁(yè)/共117頁(yè)54第53頁(yè)/共117頁(yè)55第54頁(yè)/共117頁(yè)第55頁(yè)/共117頁(yè)第56頁(yè)/共117頁(yè)第57頁(yè)/共117頁(yè)第58頁(yè)/共117頁(yè)第59頁(yè)/共117頁(yè)第60頁(yè)/共117頁(yè)第61頁(yè)/共117頁(yè)第62頁(yè)/共117頁(yè)第63頁(yè)/共117頁(yè)第64頁(yè)/共

8、117頁(yè)第65頁(yè)/共117頁(yè)第66頁(yè)/共117頁(yè)第67頁(yè)/共117頁(yè)第68頁(yè)/共117頁(yè)第69頁(yè)/共117頁(yè)第70頁(yè)/共117頁(yè)第71頁(yè)/共117頁(yè)第72頁(yè)/共117頁(yè)第73頁(yè)/共117頁(yè)第74頁(yè)/共117頁(yè)第75頁(yè)/共117頁(yè)第76頁(yè)/共117頁(yè)78第77頁(yè)/共117頁(yè)第78頁(yè)/共117頁(yè)第79頁(yè)/共117頁(yè)第80頁(yè)/共117頁(yè)第81頁(yè)/共117頁(yè)第82頁(yè)/共117頁(yè)第83頁(yè)/共117頁(yè)第84頁(yè)/共117頁(yè)第85頁(yè)/共117頁(yè)第86頁(yè)/共117頁(yè)第87頁(yè)/共117頁(yè)第88頁(yè)/共117頁(yè)第89頁(yè)/共117頁(yè)第90頁(yè)/共117頁(yè)第91頁(yè)/共117頁(yè)第92頁(yè)/共117頁(yè)第93頁(yè)/共117頁(yè)第94頁(yè)/共117頁(yè)第95頁(yè)/共117頁(yè)第96頁(yè)/共117頁(yè)第97頁(yè)/共117頁(yè)第98頁(yè)/共117頁(yè)第99頁(yè)/共117頁(yè)第100頁(yè)/共117頁(yè)第101頁(yè)/共117頁(yè)第102頁(yè)/共117頁(yè)第103頁(yè)/共117頁(yè)第104頁(yè)/共117頁(yè)第105頁(yè)/共11