壽險(xiǎn)單位財(cái)務(wù)核保運(yùn)用探微

1、壽險(xiǎn)單位財(cái)務(wù)核保運(yùn)用探微導(dǎo)論一、研究目的和意義保險(xiǎn)是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，其經(jīng)營(yíng)本身具有很大的風(fēng)險(xiǎn)性。如何優(yōu)化公司業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是保險(xiǎn)業(yè)一直關(guān)注的問題。在國(guó)內(nèi)，壽險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理體系包括產(chǎn)品精算體系、核保體系以及再保險(xiǎn)體系等。其中，核保體系在經(jīng)歷了快速發(fā)展后已經(jīng)達(dá)到了較高的水平。核保作為壽險(xiǎn)公司防范化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的重要手段之一，對(duì)壽險(xiǎn)公司的持續(xù)穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)至關(guān)重要。壽險(xiǎn)發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)壽險(xiǎn)核保倍加重視。壽險(xiǎn)公司核保體系包括醫(yī)學(xué)核保和非醫(yī)學(xué)核保兩大方面。醫(yī)學(xué)核保發(fā)展較快，而非醫(yī)學(xué)核保發(fā)展卻相對(duì)滯后，特別是財(cái)務(wù)核保。財(cái)務(wù)核保作為確保壽險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)穩(wěn)定性和經(jīng)營(yíng)安全性，維護(hù)壽險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的公平性的重要手段，對(duì)壽險(xiǎn)

2、公司有著重要的作用?？v觀全球壽險(xiǎn)業(yè)，對(duì)財(cái)務(wù)核保的理論及財(cái)務(wù)核保的實(shí)踐均沒有形成統(tǒng)一的認(rèn)識(shí)，也沒有比較成熟的做法。我國(guó)的保險(xiǎn)業(yè)正出于蓬勃發(fā)展時(shí)期，但國(guó)內(nèi)的壽險(xiǎn)公司對(duì)財(cái)務(wù)核保缺乏完整、深刻的認(rèn)識(shí)，實(shí)務(wù)操作也不夠規(guī)法。本文研究的目的就在于財(cái)務(wù)核保在壽險(xiǎn)公司如何應(yīng)用，這對(duì)于壽險(xiǎn)公司防范風(fēng)險(xiǎn)、穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)有重要的理論和現(xiàn)實(shí)意義。二、國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢(shì)的簡(jiǎn)要說明人壽保險(xiǎn)公司的核保人員在評(píng)估人身保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，考慮的風(fēng)險(xiǎn)因素主要分為兩大類：一是以健康風(fēng)險(xiǎn)因素為主要對(duì)象的醫(yī)學(xué)因素;；二是以財(cái)務(wù)、道德、職業(yè)等風(fēng)險(xiǎn)因素為主要對(duì)象的非醫(yī)學(xué)因素;。醫(yī)學(xué)核保的重點(diǎn)在于對(duì)被保險(xiǎn)人有關(guān)健康因素作風(fēng)險(xiǎn)程度評(píng)估，考慮的重點(diǎn)在于

3、對(duì)被保險(xiǎn)人健康異常及不良嗜好對(duì)死亡率的影響。非醫(yī)學(xué)因素的核保則包含除健康因素以外的多種因素，考慮的重點(diǎn)在于：財(cái)務(wù)因素、職業(yè)因素及其他非醫(yī)療因素，等等。為人們所熟知的醫(yī)學(xué)核保發(fā)展速度相對(duì)較快，且已經(jīng)被人們廣泛接受。但是非醫(yī)學(xué)核保，特別是財(cái)務(wù)核保因受到各方面條件的限制，其研究與發(fā)展遠(yuǎn)遠(yuǎn)滯后于醫(yī)學(xué)核保。財(cái)務(wù)核保作為防范保險(xiǎn)欺詐的有力手段只是處于新生的階段?？v觀全球壽險(xiǎn)業(yè)，對(duì)財(cái)務(wù)核保的理論及財(cái)務(wù)核保的實(shí)踐均沒有形成統(tǒng)一的認(rèn)識(shí)，也沒有比較成熟的做法。國(guó)內(nèi)的核保人員對(duì)財(cái)務(wù)核保更是缺乏完整的、深刻的認(rèn)識(shí)。國(guó)內(nèi)有關(guān)人壽保險(xiǎn)財(cái)務(wù)核保的文獻(xiàn)較少。顏蕓（1999）在其碩士論文試論非健康因素的核保對(duì)壽險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的影響

4、一文中指出在核?？紤]的所有非醫(yī)學(xué)方面的因素中，非常重要的是保險(xiǎn)申請(qǐng)者的財(cái)務(wù)狀況。投保人的財(cái)務(wù)狀況直接關(guān)系到其保險(xiǎn)需求的額度是否恰當(dāng)，進(jìn)而可了解其有無不良投保動(dòng)機(jī) 。財(cái)務(wù)狀況的正確評(píng)估，對(duì)確立投保者的保險(xiǎn)需求，避免道德風(fēng)險(xiǎn)及維持保單的持續(xù)率有非常重要的意義。對(duì)于一份高額保險(xiǎn)，核保人員更應(yīng)該著重進(jìn)行有關(guān)財(cái)務(wù)狀況的調(diào)查。財(cái)務(wù)狀況包括投保人擁有的財(cái)產(chǎn)、收入、借貸情況及金融財(cái)務(wù)信息等。在對(duì)一份投保申請(qǐng)進(jìn)行核保時(shí)，特別是高額及巨額保件，核保人員對(duì)投保者的財(cái)務(wù)狀況必須有一較為正確的認(rèn)識(shí)，通過分析各種資料信息，判斷投保者的保險(xiǎn)需求與財(cái)務(wù)狀況是否相適應(yīng)，最終決定對(duì)投保申請(qǐng)是否接納。張玉茹（1999）在中國(guó)壽險(xiǎn)業(yè)

5、核保制度的建立與完善一文中強(qiáng)調(diào)了要加強(qiáng)財(cái)務(wù)核保建設(shè)。她認(rèn)為，由于投保人投保金額千差萬別，而且并不一定與投保人自身狀況相應(yīng)，所以核保中的財(cái)務(wù)核保就非常重要。財(cái)務(wù)核保是規(guī)定或確立投保金額幅度范圍，并建立由某一級(jí)核保人員負(fù)責(zé)的制度。盡管我國(guó)一些保險(xiǎn)公司已經(jīng)實(shí)行了財(cái)務(wù)核保制度，但高風(fēng)險(xiǎn)保額集中由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定，并沒有達(dá)到核保決策的根本目的。2.生命價(jià)值理論-壽險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)核保理論基礎(chǔ)財(cái)務(wù)核保就是通過分析投?？蛻?、被保險(xiǎn)人的收入支出、資產(chǎn)負(fù)債等財(cái)務(wù)狀況，結(jié)合其他相關(guān)的因素，來了解被保險(xiǎn)人的保障需求，且確定其承保風(fēng)險(xiǎn)和可保性的一種核保方法。作為評(píng)價(jià)生命價(jià)值的理論基礎(chǔ)之一，生命價(jià)值理論在財(cái)務(wù)核保過程中具有非

6、常重要的意義和作用。在人壽保險(xiǎn)中，保險(xiǎn)標(biāo)的及其價(jià)值是不易確定的。人壽保險(xiǎn)以人的壽命作為標(biāo)的，人的壽命不能用貨幣計(jì)量，人壽保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額的確定方法只能遵循需求與可能相結(jié)合，由保險(xiǎn)合同雙方當(dāng)事人協(xié)商確定的原則，實(shí)行定額承保。生命能投保多大的額度，還需要一定尺度來衡量，這就需要根據(jù)付出和回報(bào)相等值的基本經(jīng)濟(jì)原則，來評(píng)估投?？蛻羲?gòu)買保險(xiǎn)保障的保險(xiǎn)金額是否與被保險(xiǎn)人的地位、身份、需求相適應(yīng)。在這一核保過程中，對(duì)被保險(xiǎn)人的生命價(jià)值的正確評(píng)估，是非常必要的。2.1 生命價(jià)值的概念關(guān)于生命價(jià)值理論，概括起來可以分為兩大理論和方法：一是人力資本理論和方法；二是風(fēng)險(xiǎn)交易理論和方法雖然亞當(dāng)?斯密在他的國(guó)富論中間接

7、提出了人的經(jīng)濟(jì)價(jià)值思想，但他并未正式研究該問題。所以，繼配弟之后，首先推動(dòng)人的生命價(jià)值理論發(fā)展的經(jīng)濟(jì)學(xué)家是威廉?法爾。他在倫敦的統(tǒng)計(jì)學(xué)會(huì)季刊上首次提出并建立了一系列評(píng)估人的生命價(jià)值的方程式。由于他在這篇論文中主要研究的問題是財(cái)產(chǎn)、收入與稅收的關(guān)系，因此他從這一研究角度出發(fā)，特別強(qiáng)調(diào)個(gè)人收入能力與人的經(jīng)濟(jì)價(jià)值之間的關(guān)系，在分析和計(jì)算人的經(jīng)濟(jì)價(jià)值時(shí)自然就運(yùn)用到了個(gè)人未來凈收入的資本化方法或現(xiàn)值收入法(capitalized earning)5。法爾所說的個(gè)人未來凈收入，是指從出生時(shí)到生命結(jié)束時(shí)所賺得的總收入減去其生產(chǎn)成本的差額。那么，用現(xiàn)值收入法來計(jì)算，這就是一個(gè)人的經(jīng)濟(jì)價(jià)值。從一個(gè)人未來凈收入的

8、角度來評(píng)估人的經(jīng)濟(jì)價(jià)值，自然要涉及不同年齡階段的人未來凈收入的不同。因此，法爾在論文中還首次采用了生命表技術(shù)，來分析處于不同生命周期的人，由于其未來凈收入的不同而有不同的生命價(jià)值。這一分析方法被后人普遍采用。3. 壽險(xiǎn)公司個(gè)人財(cái)務(wù)核保. 43-543.1 個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)概述.43-453.1.1 個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn).43-443.1.2 個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)管理.44-453.2 個(gè)人保險(xiǎn)的保險(xiǎn)利益及最適合保險(xiǎn)金額 . 45-543.2.1 確定人壽保險(xiǎn)合同可保利益的原則.45-463.2.2 壽險(xiǎn)合同可保利益的特點(diǎn).46-483.2.3 個(gè)人最適合保險(xiǎn)金額.48-544. 壽險(xiǎn)公司企業(yè)財(cái)務(wù)核保 . 54-634

9、.1 企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)概述 . 54-594.1.1 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的種類 . 54-554.1.2 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別及預(yù)測(cè).55-594.2 企業(yè)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)利益及最適合保險(xiǎn)金額.59-634.2.1 企業(yè)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)利益.59-604.2.2 企業(yè)保險(xiǎn)最適合保險(xiǎn)金額的評(píng)估.60-635. 我國(guó)壽險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)核保的運(yùn)行現(xiàn)狀及建議.63-765.1 我國(guó)壽險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)核保運(yùn)行現(xiàn)狀 . 63-725.2 對(duì)我國(guó)壽險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)核保的意見及建議.72-76結(jié)論壽險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)核保在保險(xiǎn)公司內(nèi)部由承保部門負(fù)責(zé)，承保部門必須有一套壽險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)核保標(biāo)準(zhǔn)，并按一定的核保方法做出核保決定。統(tǒng)一的核保標(biāo)準(zhǔn)，從本質(zhì)上講，就是選擇風(fēng)險(xiǎn)，達(dá)到

10、合理分布風(fēng)險(xiǎn)的尺度。從微觀上來講，就是選擇風(fēng)險(xiǎn)對(duì)某個(gè)特定風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行取舍的選擇；從宏觀上講，選擇風(fēng)險(xiǎn)為的是達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)品質(zhì)上和地域上的合理分布。因此，建設(shè)統(tǒng)一的核保標(biāo)準(zhǔn)，要求保險(xiǎn)公司具有不同風(fēng)險(xiǎn)和損失的投保人；經(jīng)統(tǒng)計(jì)資料和數(shù)理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，從技術(shù)上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，并用相應(yīng)的費(fèi)率予與匹配。統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)有利于減少隨意的費(fèi)率開價(jià)導(dǎo)致的客戶不信賴保險(xiǎn)，同時(shí)可以提高保險(xiǎn)公司的核保水平，加強(qiáng)保險(xiǎn)公司核保工作的規(guī)范化、科學(xué)化和管理制度化的程度。2005 年在養(yǎng)老保險(xiǎn)管理辦法（送審稿）中，就有一個(gè)確立財(cái)務(wù)核保標(biāo)準(zhǔn)。草案特別規(guī)定，投保人購(gòu)買個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)，如躉繳保險(xiǎn)費(fèi)超過當(dāng)?shù)厣弦荒甓饶晟鐣?huì)平均工資的 6 倍，或者期繳年保險(xiǎn)費(fèi)總

11、額超過當(dāng)?shù)厣弦荒甓饶晟鐣?huì)平均工資的 50%時(shí)，保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)對(duì)投保人進(jìn)行必要的財(cái)務(wù)核保。審查收入證明、財(cái)務(wù)狀況等信息。這一量化的標(biāo)準(zhǔn)將有助于規(guī)范各保險(xiǎn)公司的核保行為，幫助其按此標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行財(cái)務(wù)核保，控制與防范財(cái)務(wù)核保風(fēng)險(xiǎn)。在 2007 年保監(jiān)會(huì)發(fā)布的保險(xiǎn)公司養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理辦法第二章第二節(jié)第二十四條中規(guī)定：對(duì)投保大額個(gè)人養(yǎng)老年金保險(xiǎn)的投保人，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)對(duì)其財(cái)務(wù)狀況、繳費(fèi)能力等方面進(jìn)行必要的財(cái)務(wù)核保17。 可見，財(cái)務(wù)核保已經(jīng)越來越受到監(jiān)管部門和保險(xiǎn)公司的重視，操作在逐漸趨于規(guī)范化。目前，各地的壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展較快，主要采取了營(yíng)銷的方式，但是，保險(xiǎn)公司在招聘營(yíng)銷人員時(shí)應(yīng)堅(jiān)持必要的條件，不能抓到籃里都是菜;。錄取后，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)營(yíng)銷員的職業(yè)道德教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，增強(qiáng)識(shí)別和防范道德風(fēng)險(xiǎn)和逆選擇的能力。壽險(xiǎn)公司要規(guī)范營(yíng)銷業(yè)務(wù)，把牢核保關(guān)，發(fā)現(xiàn)不符合條件的應(yīng)堅(jiān)決予以拒保，并對(duì)營(yíng)銷人員做出相應(yīng)的處罰。此外，明確代理人的權(quán)責(zé)范圍，拒絕和減少代理人的風(fēng)險(xiǎn)，也應(yīng)成為壽險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)核保標(biāo)準(zhǔn)的重要內(nèi)容。參考文獻(xiàn)1閻栗：人壽保險(xiǎn)核保概論，中國(guó)金融出版社，1998 年2呂廣盛：個(gè)人壽險(xiǎn)核保概論，中國(guó)金融出版社，2001 年3LOMA：保險(xiǎn)行政管理（中文）280，2002 年4瑞士再保險(xiǎn)公司：財(cái)務(wù)核保指南東南亞地區(qū)，199