企業(yè)內(nèi)部控制文件--組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé)

1、企業(yè)內(nèi)部控制文件-組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé)副總裁一一財會財務(wù)部經(jīng)理/副經(jīng)理?？谵k/資證部經(jīng)理審計部經(jīng)理處清資清債打算匯總辦事業(yè)務(wù)證券驗(yàn)收審核采購價格審計調(diào)撥地區(qū)物業(yè)工程預(yù)決算復(fù)審預(yù)決算托付外審總收銀臺理主倉倉管員總出納 出納 工程/工程 收入/本錢 費(fèi)用/往來存貨/ 土地 固定資產(chǎn) 合同會審 票據(jù)治理 稅務(wù) 檔案治理 預(yù)算 評判 考核 各崗位職責(zé)講明分倉倉管員 票據(jù)治理 票據(jù)稽核 系統(tǒng)保護(hù)收入/現(xiàn)金稽核往來/固定資產(chǎn)存貨/本錢/費(fèi)用 收銀員治理 合同會審稅務(wù)預(yù)算評判考核總帳明細(xì)表商品售價會審積壓物品處理 自用品定額確定專項(xiàng)審計職務(wù)：財務(wù)副經(jīng)理姓名：崗位職責(zé)：治理、和諧、催促、指導(dǎo)各財務(wù)人員做好各項(xiàng)會

2、計核算和財務(wù)治理工作；對財務(wù)人員培訓(xùn)、考核; 公司會計制度、內(nèi)部操縱程序的設(shè)計、建立、健全；對公司原始憑證、記帳憑證進(jìn)行審核；資金打算編制，資金籌措，現(xiàn)金流量分析；催促財務(wù)主管做好資金治理工作； 匯總編制公司財務(wù)預(yù)算、決算及財務(wù)狀況分析，審定公司每月財務(wù)狀況講明書； 催促財務(wù)主管及時、準(zhǔn)確編制各種會計報表，審定公司會計報表；催促財務(wù)主管及時、準(zhǔn)確進(jìn)行納稅申報；組織、催促財務(wù)主管及時按要求開展財產(chǎn)清查、盤點(diǎn)工作；催促財務(wù)主管做好公司會計檔案、財產(chǎn)權(quán)證的治理工作；催促有關(guān)財務(wù)人員做好重要票據(jù)治理工作；指導(dǎo)收銀主管做好收銀員治理工作；指導(dǎo)財務(wù)主管做好營運(yùn)頂峰期間收款工作；指導(dǎo)系統(tǒng)保護(hù)人員做好會計電算

3、化系統(tǒng)、收銀系統(tǒng)硬件、軟件的保護(hù)工作； 協(xié)助有關(guān)部門做好工程可行性研究分析工作；和諧銀行、稅務(wù)、物價、財政、審計、合作局、外管局、司法、會計師事務(wù)所、律師事物所等部門做好有關(guān)工 作；職務(wù)：財務(wù)副經(jīng)理姓名：崗位職責(zé)：治理、和諧、催促、指導(dǎo)公司本部財務(wù)人員做好各項(xiàng)財務(wù)治理和會計核算工作；對本部財務(wù)人員的培訓(xùn)及考核; 對公司本部有關(guān)原始憑證、記帳憑證進(jìn)行審核；公司本部財務(wù)預(yù)算、決算及財務(wù)狀況分析，按月編制公司本部財務(wù)狀況講明書；及時、準(zhǔn)確編制公司本部會計報表，審核公司景點(diǎn)、酒店會計報表并編制合并會計報表；及時編制企業(yè)所得稅、房產(chǎn)稅、車船使用稅等納稅申報表；編制公司本部土地轉(zhuǎn)讓、應(yīng)交稅金、其他業(yè)務(wù)收支

4、、營業(yè)外收支、應(yīng)收帳款、壞賬預(yù)備、應(yīng)對股利、權(quán)益類科 目有關(guān)記帳憑證并登錄有關(guān)賬簿；編制憑證前審核有關(guān)原始憑證；組織、催促有關(guān)財務(wù)人員及時按要求開展財產(chǎn)清查、盤點(diǎn)工作；公司會計檔案、土地使用權(quán)證、股票、房產(chǎn)證等財產(chǎn)產(chǎn)權(quán)文件的治理；公司本部記帳憑證的裝訂、整理及賬簿 的整理、歸檔；催促景點(diǎn)財務(wù)人員及時整理、裝訂、歸檔各種會計檔案；核對銀行存款余額，組織、催促現(xiàn)金盤點(diǎn)工作；對公司積壓房地產(chǎn)處理等情形進(jìn)行統(tǒng)計分析；對公司土地轉(zhuǎn)讓合同執(zhí)行情形進(jìn)行跟蹤、統(tǒng)計、分析；催促重要票據(jù)治理及表外核算人員加大對重要票據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)治理；治理公司房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓專用發(fā)票；營運(yùn)頂峰期參與景點(diǎn)值班工作，值班日負(fù)責(zé)編制當(dāng)天現(xiàn)金日報表

5、、負(fù)責(zé)平安收繳、入存資金和盤點(diǎn)核對庫存現(xiàn) 金。職務(wù)：財務(wù)主管姓名：崗位職責(zé)：治理、和諧、催促、指導(dǎo)公司景點(diǎn)財務(wù)人員做好各項(xiàng)財務(wù)治理和會計核算工作；對景點(diǎn)財務(wù)人員的培訓(xùn)及考核; 公司景點(diǎn)有關(guān)原始憑證、記帳憑證進(jìn)行審核；公司景點(diǎn)財務(wù)預(yù)算、決算及財務(wù)狀況分析，按月編制公司景點(diǎn)財務(wù)狀況講明書；催促景點(diǎn)財務(wù)人員及時、準(zhǔn)確編報公司景點(diǎn)會計報表、現(xiàn)金日報表、營業(yè)收入日報表等報表；催促景點(diǎn)財務(wù)人員及時編報景點(diǎn)營業(yè)稅、增值稅等納稅申報表；編制公司景點(diǎn)主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)對帳款、其他應(yīng)對款等有關(guān)記帳憑證并登錄有關(guān)賬簿；編制憑證前審核有關(guān)原 始憑證；組織、催促有關(guān)財務(wù)人員及時按要求開展財產(chǎn)清查、盤點(diǎn)工作；公司景點(diǎn)記帳憑

6、證的裝訂、整理及賬簿的整理、歸檔；催促景點(diǎn)財務(wù)人員及時整理、裝訂、歸檔各種會計檔案;景點(diǎn)財務(wù)人員值班安排；組織、催促現(xiàn)金日常平安足額收繳及現(xiàn)金盤點(diǎn)工作；適當(dāng)參與景點(diǎn)值班工作，值班日 負(fù)責(zé)編制當(dāng)天現(xiàn)金日報表、負(fù)責(zé)平安收繳、入存資金和盤點(diǎn)核對庫存現(xiàn)金。催促重要票據(jù)保管、表外核算、使用人員加大對門票、停車票、發(fā)票、收據(jù)等重要票據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)治理和使用； 對公司景點(diǎn)經(jīng)營狀況情形進(jìn)行統(tǒng)計分析；指導(dǎo)收銀主管做好收銀員治理、培訓(xùn)、考核、輪崗、查崗等工作。職務(wù)：會計姓名：崗位職責(zé)：公司本部財務(wù)費(fèi)用、治理費(fèi)用、營業(yè)費(fèi)用、應(yīng)對工資、應(yīng)對福利費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)、待攤費(fèi)用、開辦費(fèi)、 預(yù)提費(fèi)用等科目有關(guān)憑證編制及賬簿登錄

7、；編制憑證前審核有關(guān)原始憑證；協(xié)同總出納負(fù)責(zé)工資發(fā)放；個人所得稅申報表準(zhǔn)確、及時編報；及時、準(zhǔn)確編報統(tǒng)計局、旅行局、經(jīng)濟(jì)合作局等單位要求上報的統(tǒng)計報表并及時整理、裝訂、歸檔； 負(fù)責(zé)及時、準(zhǔn)確編報公司上級控股單位要求上報的?企業(yè)根底材料?等資料并及時整理、裝訂、歸檔； 參與公司財產(chǎn)清查工作；配合財務(wù)主管編制會計報表工作；公司本部營業(yè)費(fèi)用、治理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用分析及預(yù)算；公司收據(jù)的收發(fā)治理，及時、準(zhǔn)確登記、核銷、統(tǒng)計; 負(fù)責(zé)公司本部納稅申報的外勤工作；營運(yùn)頂峰期參與景點(diǎn)值班工作。職務(wù)：會計姓名：崗位職責(zé)：公司本部撥付所屬資金、內(nèi)部往來、其他應(yīng)收款、應(yīng)對帳款、其他應(yīng)對款等有關(guān)憑證編制及賬簿登錄；編制憑

8、 證前審核有關(guān)原始憑證；負(fù)責(zé)催促公司借款人員及時清帳，及時通知工資發(fā)放人員扣發(fā)無故不及時結(jié)清借款者工資以沖抵借款；負(fù)責(zé)公司本部重要票據(jù)的表外核算工作，及時盤點(diǎn)、稽核收據(jù)等重要票據(jù)；配合財務(wù)主管編制會計報表工作；配合統(tǒng)計人員提供有關(guān)會計資料；營運(yùn)頂峰期參與景點(diǎn)值班工作，值班日負(fù)責(zé)編制當(dāng)天現(xiàn)金日報表、負(fù)責(zé)平安收繳、入存資金和盤點(diǎn)核對庫存現(xiàn) 金。職務(wù)：會計姓名：崗位職責(zé)：公司本部預(yù)付帳款、存貨跌價預(yù)備、開發(fā)本錢工程有關(guān)、在建工程等有關(guān)憑證編制及賬簿登錄；編制憑證前 審核有關(guān)原始憑證；配合存貨主管會計工作，參與存貨盤點(diǎn)工作；負(fù)責(zé)及時、準(zhǔn)確編制開發(fā)本錢工程有關(guān)、在建工程有關(guān)明細(xì)報表，對各工程、工程及時進(jìn)

9、行統(tǒng)計、分析；及時整理、裝訂、歸檔開發(fā)本錢工程有關(guān)、在建工程有關(guān)明細(xì)報表等資料；配合財務(wù)主管編制會計報表工作；配合統(tǒng)計人員提供有關(guān)會計資料；營運(yùn)頂峰期參與景點(diǎn)值班工作，值班日負(fù)責(zé)編制當(dāng)天現(xiàn)金日報表、負(fù)責(zé)平安收繳、入存資金和盤點(diǎn)核對庫存現(xiàn) 金。職務(wù)：總出納姓名：崗位職責(zé)：負(fù)責(zé)公司本部資金收付手續(xù)辦理；核對、監(jiān)督景點(diǎn)營業(yè)現(xiàn)金繳存情形；配合會計做好現(xiàn)金盤點(diǎn)工作；及時核對銀行存款余額情形，編制銀行存款余額調(diào)劑表；付款前審核原始憑證，簽署收付款有關(guān)記帳憑證，及時登錄現(xiàn)金及銀行存款日記帳；負(fù)責(zé)及時、準(zhǔn)確編制資金收付情形明細(xì)報表，對資金流淌情形及時進(jìn)行統(tǒng)計、分析；及時整理、裝訂、歸檔資金收付明細(xì)報表、銀行對

10、帳單等資料；負(fù)責(zé)支票等銀行票據(jù)、資金往來發(fā)票的申領(lǐng)、保管、合法使用和核銷，合法、準(zhǔn)確使用收款收據(jù)，及時繳銷已 使用收款收據(jù)；配合財務(wù)主管編制會計報表工作；配合統(tǒng)計人員提供有關(guān)會計資料；和諧銀行、外匯治理局等部門以保證公司資金收付正常運(yùn)作；在保證平安、準(zhǔn)確、及時辦理資金收付業(yè)務(wù)的前提下，適當(dāng)協(xié)助辦理納稅申報、報送資料等外勤工作； 營運(yùn)頂峰期間，協(xié)助景點(diǎn)財務(wù)人員辦理配換找零現(xiàn)金事宜。職務(wù)：會計姓名：崗位職責(zé)：公司本部短期借款、長期借款、長期投資、長期投資減值預(yù)備、待處理財產(chǎn)損益、庫存商品等有關(guān)憑證編制及 賬簿登錄；編制憑證前審核有關(guān)原始憑證；負(fù)責(zé)每月公司主倉庫存商品的盤查工作，組織、和諧各財務(wù)人員

11、及有關(guān)部門人員開展商品盤點(diǎn)工作；催促主倉 倉管人員標(biāo)準(zhǔn)帳務(wù)處理及單據(jù)傳遞等；負(fù)責(zé)及時、準(zhǔn)確編制主倉庫存商品盤點(diǎn)報表及報告，對盤點(diǎn)差異情形進(jìn)行調(diào) 查并提出處理建議；對主倉存貨的數(shù)量、本錢、結(jié)構(gòu)等情形進(jìn)行統(tǒng)計分析，及時整理、裝訂、歸檔庫存商品有關(guān)報 表；公司長期投資情形統(tǒng)計、分析；及時整理、裝訂、歸檔長期投資有關(guān)報表等資料;配合財務(wù)主管編制會計報表工作；配合統(tǒng)計人員提供有關(guān)會計資料；協(xié)助固定資產(chǎn)主管會計工作，適當(dāng)參與固定資產(chǎn)建帳等工作；營運(yùn)頂峰期參與景點(diǎn)值班工作，值班日負(fù)責(zé)編制當(dāng)天現(xiàn)金日報表、負(fù)責(zé)平安收繳、入存資金和盤點(diǎn)核對庫存現(xiàn) 金。職務(wù)：會計姓名：崗位職責(zé)：景點(diǎn)營業(yè)費(fèi)用、治理費(fèi)用、其他應(yīng)收款、

12、內(nèi)部往來、稅項(xiàng)、工資、應(yīng)對福利費(fèi)、營業(yè)外支出、預(yù)提費(fèi)用、應(yīng)收 帳款、壞賬預(yù)備、預(yù)收帳款、權(quán)益類科目等有關(guān)憑證編制并登錄有關(guān)賬簿；編制憑證前審核有關(guān)原始憑證；負(fù)責(zé)及時、準(zhǔn)確編制景點(diǎn)各月財務(wù)報表；配合本部財務(wù)主管編制公司合并會計報表；配合景點(diǎn)存貨主管會計工作，參與存貨盤點(diǎn)工作；配合景點(diǎn)主管對營業(yè)部門經(jīng)營情形進(jìn)行統(tǒng)計分析，及時整理、裝訂、歸檔景點(diǎn)會計報表；負(fù)責(zé)景點(diǎn)納稅申報表的編制、申報及景點(diǎn)稅項(xiàng)統(tǒng)計分析工作；配合統(tǒng)計人員提供有關(guān)會計資料；配合收銀主管工作，參與收銀點(diǎn)查崗工作；協(xié)助系統(tǒng)保護(hù)人員對電算化系統(tǒng)、收銀系統(tǒng)進(jìn)行保護(hù)；參與景點(diǎn)值班工作，值班日負(fù)責(zé)編制當(dāng)天現(xiàn)金日報表、營業(yè)收入日報表；負(fù)責(zé)平安收繳、

13、入存現(xiàn)金及盤點(diǎn)核對 庫存現(xiàn)金。職務(wù)：會計姓名：崗位職責(zé)：公司本部“土地科目、土地開發(fā)本錢及本部、景點(diǎn)固定資產(chǎn)、累計折舊、固定資產(chǎn)清理有關(guān)憑證編制并登錄 有關(guān)賬簿；編制憑證前審核有關(guān)原始憑證；負(fù)責(zé)公司本部及景點(diǎn)固定資產(chǎn)的登記、核算、清查工作；負(fù)責(zé)公司土地開發(fā)本錢分析；公司價值評估、固定資產(chǎn)情形統(tǒng)計分析等；配合財務(wù)主管對公司經(jīng)營情形進(jìn)行統(tǒng) 計分析；及時整理、裝訂、歸檔土地開發(fā)本錢有關(guān)報表、固定資產(chǎn)清查有關(guān)報表、登記清冊等資料；配合景點(diǎn)存貨主管會計工作，參與存貨盤點(diǎn)工作；配合統(tǒng)計人員提供有關(guān)會計資料；配合收銀主管工作，參與收銀點(diǎn)查崗工作；協(xié)助系統(tǒng)保護(hù)人員對電算化系統(tǒng)、收銀系統(tǒng)進(jìn)行保護(hù)；協(xié)助景點(diǎn)主管對

14、財務(wù)人員的培訓(xùn)工作；參與景點(diǎn)值班工作，值班日負(fù)責(zé)編制當(dāng)天現(xiàn)金日報表、營業(yè)收入日報表；負(fù)責(zé)平安收繳、入存現(xiàn)金及盤點(diǎn)核對 庫存現(xiàn)金。職務(wù)：會計姓名：崗位職責(zé)：審核公司食堂、餐飲有關(guān)原始憑證；負(fù)責(zé)編制公司食堂有關(guān)記帳憑證、登錄有關(guān)賬簿、編制食堂會計報表；負(fù)責(zé)對食堂貨幣資金的治理、核對；及 時對食堂運(yùn)作情形進(jìn)行統(tǒng)計、分析；及時整理、裝訂、歸檔食堂有關(guān)賬簿、憑證、報表等資料；負(fù)責(zé)組織、和諧景點(diǎn)財務(wù)人員及倉管、采購、物業(yè)等部門人員及時調(diào)查餐飲原材料市場價格，并對食堂等原材 料采購價格進(jìn)行分析比擬，提出合理化建議；景點(diǎn)庫存商品、原材料、待處理財產(chǎn)損益、主營業(yè)務(wù)本錢等有關(guān)憑證編制并登錄有關(guān)賬簿；負(fù)責(zé)每月公司景

15、點(diǎn)庫存商品的盤查工作，組織、和諧景點(diǎn)各財務(wù)人員及有關(guān)部門人員開展商品盤點(diǎn)工作；催促 營業(yè)部門倉管人員標(biāo)準(zhǔn)帳務(wù)處理及單據(jù)傳遞等；負(fù)責(zé)及時、準(zhǔn)確編制營業(yè)部門庫存商品盤點(diǎn)報表及報告，對盤點(diǎn)差異情形進(jìn)行調(diào)查并提出處理建議；對營業(yè)部門存貨的數(shù)量、本錢、結(jié)構(gòu)等情形進(jìn)行統(tǒng)計分析，及時整理、裝訂、歸檔存貨有關(guān)報表； 配合財務(wù)主管編制會計報表工作；配合統(tǒng)計人員提供有關(guān)會計資料；配合收銀主管工作，參與收銀點(diǎn)查崗工作；參與景點(diǎn)值班工作，值班日負(fù)責(zé)編制當(dāng)天現(xiàn)金日報表、營業(yè)收入日報表；負(fù)責(zé)平安收繳、入存現(xiàn)金及盤點(diǎn)核對 庫存現(xiàn)金。職務(wù)：收銀主管/后備出納姓名：崗位職責(zé)：負(fù)責(zé)審核每天營業(yè)收入有關(guān)原始單據(jù)；負(fù)責(zé)對收銀員的治理

16、、培訓(xùn)、考核及崗位調(diào)配工作；負(fù)責(zé)組織實(shí)施對收銀點(diǎn)的查崗工作；負(fù)責(zé)餐飲用餐券、商場用收銀票據(jù)的保管、收發(fā)、核銷、記帳等工作；協(xié)助系統(tǒng)保護(hù)人員對會計電算化、收銀系統(tǒng)硬件、軟件的日常保護(hù)工作；負(fù)責(zé)對財務(wù)人員會計電算化的培訓(xùn)，負(fù)責(zé)收銀員對收銀機(jī)操作的培訓(xùn)；及時整理、裝訂、歸檔收銀員檔案、評估表等資料；配合景點(diǎn)存貨主管會計工作，參與存貨盤點(diǎn)工作；參與景點(diǎn)值班工作，值班日負(fù)責(zé)編制當(dāng)天現(xiàn)金日報表、營業(yè)收入日報表；負(fù)責(zé)平安收繳、入存現(xiàn)金及盤點(diǎn)核對 庫存現(xiàn)金；營業(yè)頂峰期時兼任出納，負(fù)責(zé)平安繳存營業(yè)收入現(xiàn)金職務(wù)：系統(tǒng)保護(hù)姓名：崗位職責(zé)：負(fù)責(zé)景點(diǎn)門票、停車票、發(fā)票等重要票據(jù)的申購、保管、收發(fā)、核銷、記帳、盤點(diǎn)等工作

17、；負(fù)責(zé)會計電算化、收銀系統(tǒng)硬件、軟件的日常保護(hù)工作；負(fù)責(zé)對財務(wù)人員會計電算化的培訓(xùn)，負(fù)責(zé)培訓(xùn)收銀員；配合景點(diǎn)存貨主管會計工作，參與存貨盤點(diǎn)工作；配合收銀主管工作，參與收銀點(diǎn)查崗工作；參與景點(diǎn)值班工作，值班日負(fù)責(zé)編制當(dāng)天現(xiàn)金日報表、營業(yè)收入日報表；負(fù)責(zé)平安收繳、入存現(xiàn)金及盤點(diǎn)核對 庫存現(xiàn)金。職務(wù)：出納姓名：崗位職責(zé)：負(fù)責(zé)公司景點(diǎn)資金收付手續(xù)辦理；每日監(jiān)督、核對各收銀點(diǎn)及時、足額上交營業(yè)現(xiàn)金并足額繳存銀行；配合會 計做好現(xiàn)金盤點(diǎn)工作；負(fù)責(zé)公司食堂資金收付手續(xù)辦理；核對監(jiān)督食堂工作人員及時繳銷當(dāng)日餐券；負(fù)責(zé)食堂餐券的保管、收發(fā)、登記等工作；付款前審核原始憑證，簽署收付款有關(guān)記帳憑證，及時登錄現(xiàn)金日記

18、帳；負(fù)責(zé)及時、準(zhǔn)確編制資金收付情形明細(xì)報表，對資金流淌情形及時進(jìn)行統(tǒng)計、分析；配合值班會計編制現(xiàn)金日 報表和營業(yè)收入日報表等報表；及時整理、裝訂、歸檔資金收付明細(xì)報表、現(xiàn)金日報表等資料；合法、準(zhǔn)確使用收款收據(jù)，及時繳銷已使用收款收據(jù)；及時為收銀點(diǎn)配送零鈔票，配合重要票據(jù)治理人員為各收銀點(diǎn)配送門票、停車票、發(fā)票等重要票據(jù)；配合收銀主管參與收銀點(diǎn)查崗工作；職務(wù)：出納姓名：崗位職責(zé)：負(fù)責(zé)公司景點(diǎn)資金收付手續(xù)辦理；每日監(jiān)督、核對各收銀點(diǎn)及時、足額上交營業(yè)現(xiàn)金并足額繳存銀行；配合會 計做好現(xiàn)金盤點(diǎn)工作；協(xié)助辦理公司食堂資金收付手續(xù)辦理；核對監(jiān)督食堂工作人員及時繳銷當(dāng)日餐券；協(xié)助食堂餐券的治理工作；付款前審核原始憑證，簽署收付款有關(guān)記帳憑證，及時登錄現(xiàn)金日記帳；負(fù)責(zé)及時、準(zhǔn)確編制資金收付情形明細(xì)報表，對資金流淌情形及時進(jìn)行統(tǒng)計、分析；配合值班會計編制現(xiàn)金日 報表和營業(yè)收入日報表等報表；及時整理、裝訂、歸檔