《跟單信用證概述》ppt課件

1、第5章 跟單信譽證 (L/C 信譽證的普通情況信譽證的普通情況 信譽證的修正或撤銷信譽證的修正或撤銷 信譽證適用的國際慣例信譽證適用的國際慣例JS4一、信譽證的普通情況一、信譽證的普通情況n ( (一信譽證的定義一信譽證的定義 二信譽證的性質(zhì)特點二信譽證的性質(zhì)特點 三信譽證的當事人三信譽證的當事人n 四信譽證的格式內(nèi)容四信譽證的格式內(nèi)容n 五信譽證的普通程序五信譽證的普通程序JS4一信譽證的含義一信譽證的含義 1.跟單信譽證是一種有條件的銀行付款承諾。 2.銀行開證行根據(jù)買方懇求人的要求和指示向賣方受害人開立的、在一定期限內(nèi)憑指定的單據(jù)符合信譽證條款，即期或在一個可以確定的未來日期，兌付一定金

2、額的書面承諾。UCP600 Article 2 Meaning of Creditn“Documentary Credit(s) and “Standby Letter(s) of Credit (hereinafter referred to as “Credit(s) mean any arrangement, however named or described, whereby a bank (the “Issuing Bank) acting at the request and on the instructions of a customer (the “Applicant) o

3、r on its own behalf, provided that the terms and conditions of the credit are complied with.is to make a payment to or to the order of a third party(the “Beneficiary), or is to accept and pay bills of a customer(the “Applicant) or on its own behalf;authorizes another bank to effect such payment, or

4、to accept and pay such bills of exchange(Draft(s), orAuthorizes another bank to negotiate, against stipulated documents(s), provided that the terms and conditions of the Credit are complied with. iii.iii.授權(quán)另一家銀行議付。授權(quán)另一家銀行議付。i.i.向第三者或其指定人進展付款，或承兌和向第三者或其指定人進展付款，或承兌和支付受害人開立的匯票；或支付受害人開立的匯票；或ii.ii.授權(quán)另一家銀

5、行進展該項付款，或承兌和支付授權(quán)另一家銀行進展該項付款，或承兌和支付匯票；匯票；1.1.銀行銀行: :開信譽證的銀行即開證行開信譽證的銀行即開證行2.2.付款承諾付款承諾: :第一性付款第一性付款, ,結(jié)局性付款結(jié)局性付款 3.3.有條件有條件: :指信譽證上規(guī)定要提交的商業(yè)單據(jù)指信譽證上規(guī)定要提交的商業(yè)單據(jù) 4.4.信譽證的根本關(guān)系人信譽證的根本關(guān)系人 一信譽證的含義的了解一信譽證的含義的了解JS4一信譽證的含義的了解一信譽證的含義的了解開證懇求人開證懇求人 開證行開證行受害人受害人1 懇求開證懇求開證 2 寄信譽證一信譽證的含義的了解一信譽證的含義的了解開證懇求人開證懇求人 開證行受害人受

6、害人1 懇求開證懇求開證 2 寄信譽證通知行通知行3 將信譽證通知給將信譽證通知給受受 益益人人JS45.5.憑規(guī)定的單據(jù)憑規(guī)定的單據(jù) 貨運單據(jù)貨運單據(jù)(1)(1)主要單據(jù)主要單據(jù) 商業(yè)發(fā)票商業(yè)發(fā)票 保險單據(jù)保險單據(jù) 原產(chǎn)地證書原產(chǎn)地證書(2)(2)附屬單據(jù)附屬單據(jù) 裝箱單裝箱單 分量單分量單 海關(guān)發(fā)票海關(guān)發(fā)票 商檢證書商檢證書6.6.對付款承付的了解對付款承付的了解: :即期付款、對遠期匯票的承兌、即期付款、對遠期匯票的承兌、 對延期付款提供保證和對貨運對延期付款提供保證和對貨運 單據(jù)的議付單據(jù)的議付一信譽證的含義的了解一信譽證的含義的了解留意留意:嚴厲符合的原那么嚴厲符合的原那么單單一致單

7、單一致單證一致單證一致JS41、開證行付第一性的付款責任. UCP600第7條規(guī)定了開證行的5個承諾,承當?shù)谝桓犊钬熑?信譽證結(jié)算方式是以銀行信譽為根底的，開證行以本人的信譽做出付款保證，開證行是第一付款人。出口商(普通即信譽證的受害人)可憑信譽證，及符合信譽證條款的單據(jù)，向開證行憑單取款，而無須先找進口商(普通即信譽證的開證懇求人)。開證行的付款不是以進口商的付款作為前提條件。 2、信譽證是一項獨立的文件，不依靠于貿(mào)易合同，不受合同條款約束。一是信譽證是一項自足文件self-sufficient instrument。UCP600第4條關(guān)于L/C與合同的關(guān)系, 雖然信譽證的開立是以買賣合同為

8、根底的，買賣雙方要受買賣合同的約束，但是信譽證一經(jīng)開出，在信譽證業(yè)務(wù)處置過程中，各方當事人的責任與權(quán)益都必需以信譽證為準，信譽證是一項與買賣合同分別的獨立文件。二信譽證性質(zhì)特點二信譽證性質(zhì)特點 JS4n3、信譽證業(yè)務(wù)的處置是以單據(jù)為準而不是以、信譽證業(yè)務(wù)的處置是以單據(jù)為準而不是以貨物為準。信譽證方式是純單據(jù)業(yè)務(wù)貨物為準。信譽證方式是純單據(jù)業(yè)務(wù)pure documentary transaction。UCP600第第5條規(guī)定銀行處置的是單據(jù)條規(guī)定銀行處置的是單據(jù),在信譽證方式下，在信譽證方式下，銀行憑相符單據(jù)付款，而非憑與單據(jù)有關(guān)的貨銀行憑相符單據(jù)付款，而非憑與單據(jù)有關(guān)的貨物、效力及物、效力及/

9、或其他行為。受害人要保證收款，或其他行為。受害人要保證收款，就一定要提供與信譽證條款相符的單據(jù)，開證就一定要提供與信譽證條款相符的單據(jù)，開證行要拒付，也必需以單據(jù)上的不符點為由。因行要拒付，也必需以單據(jù)上的不符點為由。因此，信譽證結(jié)算方式是一項此，信譽證結(jié)算方式是一項“單據(jù)買賣業(yè)務(wù)。單據(jù)買賣業(yè)務(wù)。 開證懇求書開證懇求書 信譽證開證懇求人開證懇求人 開證行開證行受害人受害人合同合同JS4三角契約關(guān)系三角契約關(guān)系一、開證懇求人一、開證懇求人(APPLICANT)(APPLICANT)二、受害人二、受害人(BENEFICIARY)(BENEFICIARY)三、開證行三、開證行(ISSUING BAN

10、K)(ISSUING BANK)四、通知行四、通知行(ADVISING BANK)(ADVISING BANK)五、付款行五、付款行(PAYING BANK)(PAYING BANK)六、議付行六、議付行(NEGOTIATING BANK)(NEGOTIATING BANK)七、償付行七、償付行(REIMBERSING BANK)(REIMBERSING BANK)八、保兌行八、保兌行(CONFIRMING BANK)(CONFIRMING BANK)九、承兌行九、承兌行(ACCEPTING BANK)(ACCEPTING BANK)十、轉(zhuǎn)讓行十、轉(zhuǎn)讓行TRANSFERING BANKTRAN

11、SFERING BANKMain partiesMain parties根本當事人根本當事人指定銀行指定銀行Nominated BankNominated Bank三信譽證的當事人三信譽證的當事人1) Applicantimporterthe buyer懇求人 n The applicant is always an importer or a buyer, who fills out and signs an application form, requesting the bank to issue a credit in favor of an exporter or a seller

12、abroad. n 責任：根據(jù)合同懇求開立信譽證；提供開證押金；及時贖單付款；向受害人付款。n 權(quán)益：有權(quán)獲得與信譽證相符的單據(jù)；有權(quán)得到合同規(guī)定的貨物。開立信譽證時，不應(yīng)以懇求人作為匯票付款開立信譽證時，不應(yīng)以懇求人作為匯票付款人。如信譽證仍規(guī)定匯票付款人為懇求人，人。如信譽證仍規(guī)定匯票付款人為懇求人，銀行將視此匯票為附加的單據(jù)。銀行將視此匯票為附加的單據(jù)。開證懇求書內(nèi)容開證懇求書內(nèi)容n開證懇求書包括正面和反面兩部分內(nèi)容。開證懇求書包括正面和反面兩部分內(nèi)容。 n 信譽證懇求書正面的內(nèi)容包括信譽證懇求書正面的內(nèi)容包括:懇求人稱號及詳細地懇求人稱號及詳細地址、聯(lián)絡(luò)等；懇求開證的總金額；與懇求書相

13、關(guān)的買址、聯(lián)絡(luò)等；懇求開證的總金額；與懇求書相關(guān)的買賣合同號碼賣合同號碼;受害人的稱號及詳細地址、號碼等受害人的稱號及詳細地址、號碼等;要求要求以何種方式傳送信譽證；信譽證的性質(zhì)；懇求開證中以何種方式傳送信譽證；信譽證的性質(zhì)；懇求開證中對所需求的單據(jù)條款；對匯票的要求；本合同項下的對所需求的單據(jù)條款；對匯票的要求；本合同項下的貨物稱號等的描畫；對于裝貨期、交單期及有效期限貨物稱號等的描畫；對于裝貨期、交單期及有效期限的要求的要求;對于裝運地點、交單地點及到期地點的要求對于裝運地點、交單地點及到期地點的要求;對于貨物能否允許分批、能否允許轉(zhuǎn)運的要求；對于對于貨物能否允許分批、能否允許轉(zhuǎn)運的要求；

14、對于國外議付行費用的要求及解釋。信譽證反面是懇求人國外議付行費用的要求及解釋。信譽證反面是懇求人對開證行的聲明，用以明確雙方責任。對開證行的聲明，用以明確雙方責任。 填制開證懇求書填制開證懇求書: 信譽證懇求書的格式和內(nèi)容各銀行印制信譽證懇求書的格式和內(nèi)容各銀行印制的都差不多，大同小異，填制的本卷須知的都差不多，大同小異，填制的本卷須知有以下幾點：有以下幾點： (1)信譽證性質(zhì)信譽證性質(zhì):不可撤銷跟單信譽證已印制不可撤銷跟單信譽證已印制好好,如要添加保兌或可轉(zhuǎn)讓等內(nèi)容，可加上。如要添加保兌或可轉(zhuǎn)讓等內(nèi)容，可加上。 (2)傳送方式傳送方式:有四種有四種,即信開、電開、快遞、即信開、電開、快遞、簡

15、電后隨寄電報證明書。簡電后隨寄電報證明書。 (3)受害人受害人:必需填寫全稱及詳細地址必需填寫全稱及詳細地址,也要注也要注明聯(lián)絡(luò)、等號碼，便于聯(lián)絡(luò)。明聯(lián)絡(luò)、等號碼，便于聯(lián)絡(luò)。 (4)信譽證金額信譽證金額:必需用數(shù)字和文字兩種方式必需用數(shù)字和文字兩種方式表示表示,并且要闡明幣種。并且要闡明幣種。n(5)合同項下的貨物包括合同項下的貨物包括:貨物的稱號、規(guī)格、數(shù)量、貨物的稱號、規(guī)格、數(shù)量、 n包裝、單價條款、嘜頭等等。一切內(nèi)容必需與合同規(guī)包裝、單價條款、嘜頭等等。一切內(nèi)容必需與合同規(guī)定一樣，尤其是單價條款、數(shù)量條款不得有誤。定一樣，尤其是單價條款、數(shù)量條款不得有誤。 n(6)價錢術(shù)語價錢術(shù)語:有有

16、FOB、CFR、CIF及及“其他條件四其他條件四個備選工程個備選工程,根據(jù)合同成交的貿(mào)易術(shù)語在該項前方框根據(jù)合同成交的貿(mào)易術(shù)語在該項前方框中打中打“,如是其他條件，那么在該工程后面寫明。如是其他條件，那么在該工程后面寫明。 n(7)匯票要求匯票要求:應(yīng)根據(jù)合同的規(guī)定應(yīng)根據(jù)合同的規(guī)定,填寫信譽證項下應(yīng)支填寫信譽證項下應(yīng)支付發(fā)票金額的百分之幾。還應(yīng)填寫匯票的支付期限，付發(fā)票金額的百分之幾。還應(yīng)填寫匯票的支付期限，如即期、遠期。信譽證項下匯票的付款人必需是開證如即期、遠期。信譽證項下匯票的付款人必需是開證行或指定付款行。行或指定付款行。 n(8)付款方式：信譽證有效兌付方式有四種選擇付款方式：信譽證

17、有效兌付方式有四種選擇,即即:即即期支付、承兌支付、議付、延期支付。期支付、承兌支付、議付、延期支付。n(9)單據(jù)條款單據(jù)條款:印制好的單據(jù)要求共印制好的單據(jù)要求共12條條,其中第其中第1條到條到第第12條是針對詳細的單據(jù)條是針對詳細的單據(jù),第第12條是條是“其他單據(jù)其他單據(jù),即即以上以上12種單據(jù)以外的單據(jù)要求，可填在第種單據(jù)以外的單據(jù)要求，可填在第13條中。條中。 n(10)附加條款附加條款:印制好的有印制好的有6條條,其中第其中第1條至第條至第6條是詳條是詳細的條款要求細的條款要求,內(nèi)容不完好的內(nèi)容不完好的,可根據(jù)合同規(guī)定和買方可根據(jù)合同規(guī)定和買方的需求填寫清楚的需求填寫清楚,第第7條是

18、條是“其他條款其他條款,即以上即以上6條以條以外還有附加條款的，可填在該條款中，有幾條可順序外還有附加條款的，可填在該條款中，有幾條可順序添加幾條。添加幾條。 n (11)懇求書下面是有關(guān)懇求人的開戶銀行懇求書下面是有關(guān)懇求人的開戶銀行(填銀行稱填銀行稱號號)、賬戶號碼、執(zhí)行人、聯(lián)絡(luò)、懇求人、賬戶號碼、執(zhí)行人、聯(lián)絡(luò)、懇求人(法人代表法人代表)簽簽字等內(nèi)容。字等內(nèi)容。 2) Beneficiary exporterthe seller受害人 nThe exporter or the seller in whose favor the credit issued, because such a c

19、redit is considered to benefit the exporter by its assurance of payment to him.n責任：按L/C發(fā)貨并提交相符單據(jù)；應(yīng)接受議付行的追索；賠償進口商的損失。n權(quán)益：有權(quán)決議能否接受及要求修正信譽證；有權(quán)向進口商收取貨款 3) Issuing Bankopening bankthe buyers bank開證行 nThe bank which issues a letter of credit at the request of an applicant. By issuing a credit the issuing

20、bank undertakes full responsibility for payment against proper documents presented by the beneficiary.n 責任：根據(jù)懇求人的要求和指示開立信譽證；承當?shù)谝恍愿犊钬熑?。n 權(quán)益：有收取押金或獲得質(zhì)押的權(quán)益；有權(quán)審單及拒付；有條件的追索權(quán)。 4)AdvisingBank (Transmitting Bank) 通知行 nCorrespondent bank or branch of the issuing bank to whom the letter of credit is routed fo

21、r transmission to the beneficiary. It has the task of informing the beneficiary that the credit has been issued in his favor so that the beneficiary may make necessary preparation for shipping the goods and drafting the documents stipulated in the credit.n 責任：驗明信譽證的真實性；及時廓清疑點；繕制通知書 5) Paying Bank付款行

22、: nA bank who is authorized by the issuing bank to pay the beneficiary according to the terms and conditions of the credit.n 責任：驗單付款或也可按開證行的指示不用驗單，只憑議付行單證相符的證明付款且付款后無追索權(quán)。n 權(quán)益：在開證行資信很差時，付款行有權(quán)拒付 6) Negotiating Bank議付行 nA bank that purchases the documents under the creditIf all the credit terms are met

23、, the negotiating bank will buy the exporters drafts with or without recourse and then it will send the drafts and documents to the issuing bank for reimbursement. 責任：按照信譽證中開證行的付款承諾和約請并根據(jù)受害人的要求對單據(jù)進展審核，然后議付。n 權(quán)益：有權(quán)向開證行憑正確單據(jù)要求償付；享有追索權(quán)。 7) Reimbursing Bank償付行：nThe bank from which the nominated paying b

24、ank or any negotiating bank that has made a payment under the credit may obtain reimbursement. It can be the issuing bank itself, or an authorized bank of the issuing bank.往往是代開證行償付議付行墊款的第三國銀行。償付行與信譽證無直接聯(lián)絡(luò)，償付行也不接受單據(jù)，不審核單據(jù)，不與受害人發(fā)生關(guān)系。單據(jù)正確與否并不構(gòu)成其償付的根據(jù)。 8) Confirming Bank保兌行:nA bank, usually the advisin

25、g bank, which adds its undertaking to those of the issuing bank and assumes liability under the credit.n責任：保兌行接受開證行約請，在信譽證上加注保兌后，必需對信譽證獨立擔任，承當必需付款或議付的責任，并與開證行的第一付款責任一樣。受害人可以將單據(jù)提交給保兌行或其他指定銀行，只需單證相符，保兌行就應(yīng)付款、承兌或議付。 權(quán)益：有權(quán)決議能否對信譽證擔保；有權(quán)決議對信譽證的修正部分能否加保；賠付后有權(quán)向開證行索償。 9 (ACCEPTING BANK) 承兌行nA usance credit no

26、minates a bank to accept the usance bill, this bank is the accepting bank under the credit. This bank is the drawee bank, when issuing bank dishonor the documents, it has no right of recourse to the beneficiary ApplicantIssuing bankBeneficiary Confirming bankReimbursing bankAccepting/Paying bankNego

27、tiatingbankAdvising bank四信譽證格式內(nèi)容四信譽證格式內(nèi)容 1 1、信開、信開2 2、電開：簡電通知、電開：簡電通知 全電開證全電開證 SWIFTSWIFT開證開證 1.1.信譽證的類型信譽證的類型2.2.信譽證號碼信譽證號碼3.3.信譽證的開證日期和地點信譽證的開證日期和地點4.4.有效日期和地點有效日期和地點5.5.開證懇求人開證懇求人 6.6.受害人受害人7.7.通知行通知行 8.8.金額金額9.9.信譽證的可用性信譽證的可用性 10.10.分批裝運分批裝運四信譽證格式內(nèi)容四信譽證格式內(nèi)容 JS411.11.轉(zhuǎn)運轉(zhuǎn)運 12.12.買方投保買方投保13.13.裝運裝運

28、 14.14.貨物描畫貨物描畫15.15.規(guī)定的單據(jù)規(guī)定的單據(jù) 16.16.商業(yè)發(fā)票商業(yè)發(fā)票17.17.運輸單據(jù)運輸單據(jù) 18.18.運輸單據(jù)運輸單據(jù)( (特定特定) )19.19.保險單據(jù)保險單據(jù) 20.20.其他單據(jù)其他單據(jù)21.21.交單期限交單期限 22.22.通知指示通知指示23.23.銀行至銀行的指示銀行至銀行的指示24.24.頁數(shù)頁數(shù) 25.25.簽字簽字 四信譽證格式內(nèi)容四信譽證格式內(nèi)容L/CDocumentsAttentionExpiry(Validity) dateAll documents must be presented within the validity of

29、credit.開證行僅在開證后至有開證行僅在開證后至有效期內(nèi)承當付款責任。效期內(nèi)承當付款責任。 Latest shipment The date of shipment must on or before the latest shipment date.貨物的裝船日必需在信貨物的裝船日必需在信譽證規(guī)定的最遲裝船期譽證規(guī)定的最遲裝船期之前。之前。B/L Presentation of documentsAll documents must be presented within 21days after the date of shipment.受害人必需在貨物裝船受害人必需在貨物裝船后后21

30、天交單。天交單。UCP600第第14條條Time limit二、信譽證的修正或撤銷二、信譽證的修正或撤銷 n、信譽證的不可撤銷性、信譽證的不可撤銷性n1 1進口商提出修正進口商提出修正n2 2受害人提出修正受害人提出修正、修正對信譽證根本當事人生效時點、修正對信譽證根本當事人生效時點三、信譽證適用的國際慣例三、信譽證適用的國際慣例 跟單信譽證一致慣例跟單信譽證一致慣例600號號 國際商會國際商會600號出版物號出版物 (UCP 600 從從 07年年 7月月 1日起日起在全球?qū)嵤?。在全球?qū)嵤?共共39條條 三、信譽證適用的國際慣例三、信譽證適用的國際慣例 跟單信譽證一致慣例跟單信譽證一致慣例600號號 國際商會國際商會600號出版物號出版物 (U