關于我國商業(yè)銀行風險管理存在的問題及對策

1、關于我國商業(yè)銀行風險管理存在的問題及對策 論文關鍵詞：風險管理考核指標獎懲制度經(jīng)濟資本風險度量 論文摘要：加入世界貿(mào)易組織之后，中國的商業(yè)銀行將面臨更多的機遇和挑戰(zhàn)，如何進一步加強自身的風險管理能力顯然是迎接這些機遇和挑戰(zhàn)的必備條件。文章就我國的商業(yè)銀行在風險管理中存在的一些問題進行了分析，并針對現(xiàn)實狀況提出了相應的改進建議。 2003年5月，中國銀監(jiān)會公布了巴塞爾新資本協(xié)議概述(即basel1第三稿)。新協(xié)議不僅以最低資本要求、監(jiān)管檢查和市場約束(信息披露)等三大支柱取代了舊協(xié)議的單一資本充足率要求，而且最低資本要求中不僅包括原來的信用風險和加權風險資產(chǎn)，還包括對市場風險、操作風險的量化。中

2、國銀監(jiān)會明確表態(tài)，至少在以美國為代表的西方1o國集團于2006年實施新資本協(xié)議的幾年后，中國仍將執(zhí)行1988年的協(xié)議。這說明，中國銀行業(yè)目前的風險管理水平與國際大銀行相比還有較大的差距，提高我國商業(yè)銀行的風險管理水平，是未來幾年銀行業(yè)亟待解決的問題。 一、我國銀行業(yè)風險管理的現(xiàn)狀 我國商業(yè)銀行的風險管理起步相對較晚，風險管理理念和風險防范意識從高級管理層到基層網(wǎng)點的普通職工呈現(xiàn)逐級遞減趨勢，對風險管理的重視程度從總行到基層行呈現(xiàn)逐級弱化趨勢，全面風險管理的理念還不到位。具體有以下諸種表現(xiàn)。 1過分追求業(yè)務指標，忽視風險管理 規(guī)模決定市場占有率，所以商業(yè)銀行經(jīng)營總資產(chǎn)的大小是決定商業(yè)銀行利潤的主

3、要因素之一。由于政策、市場或傳統(tǒng)心理等方面的因素，我國各商業(yè)銀行中間業(yè)務開展較為緩慢，這就使得眾多商業(yè)銀行不得不將利潤的增長點更多地放在貸款業(yè)務上。與此同時，我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，市場和企業(yè)對銀行資金的旺盛需求使得銀行信貸擴張。另外由于市場競爭激烈，一些基層銀行領導經(jīng)營指導思想不正確，重貸款客戶的搶奪輕貸款質(zhì)量的管理，不嚴格執(zhí)行信貸管理規(guī)章制度，導致降低標準發(fā)放貸款，形成信貸風險。 2尚未建立科學的風險管理體系- 我國商業(yè)銀行風險管理工作的重心主要集中在對資產(chǎn)風險的重組、轉(zhuǎn)化、清收、處置等事后管理上，而對風險資產(chǎn)的事前、事中的防范控制做得不夠。各個業(yè)務部門對各自業(yè)務的風險狀況分頭管理，缺乏統(tǒng)一的

4、管理目標和風險信息溝通；風險管理部門對于分散在各個部門的風險管理并未起到檢查和督導作用。不良貸款邊清邊冒的問題比較突出。 3風險識別和管理手段落后，缺乏事前風險防范預警機制 國外商業(yè)銀行事前風險防范和預警機制較為完善，大量運用數(shù)理統(tǒng)計模型、金融工程等先進方法，達到了對風險管理全過程的全面監(jiān)督和控制。而國內(nèi)大部分商業(yè)銀行都沒有專門的風險監(jiān)測和預警系統(tǒng)，風險管理長期以來以定性分析為主，缺乏量化分析，在風險識別、度量、監(jiān)測等方面科學性不夠，對于早期風險的防范仍是一片空白。 4內(nèi)控管理機制不完善，風險責任不明晰，風險管理執(zhí)行力度較弱 我國商業(yè)銀行的內(nèi)控機制還不能完全適應防范和化解金融風險的需要，不能適

5、應銀行審慎經(jīng)營和銀行業(yè)監(jiān)管的需要。銀行內(nèi)部缺乏一個統(tǒng)一完整的內(nèi)部控制法規(guī)制度及操作規(guī)則，不少制度規(guī)定有粗略化、大致化、模糊化現(xiàn)象。我國國內(nèi)商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)長期居高不下的一個原因就是缺乏嚴格、有效的內(nèi)控管理，審貸分離不夠嚴格，風險責任不明晰。另外銀行會計、儲蓄、出納、信用證、承兌貼現(xiàn)等這些業(yè)務的操作環(huán)節(jié)內(nèi)控管理不到位，執(zhí)行制度不力等問題促使這些業(yè)務崗位的案件呈現(xiàn)出高發(fā)勢頭。 5獎罰激勵機制不完善，忽視風險管理要求 國內(nèi)商業(yè)銀行普遍實行以提高市場占有率為導向的經(jīng)營戰(zhàn)略，追求客戶數(shù)量和業(yè)務規(guī)模的增長，相應地基層機構(gòu)對業(yè)務經(jīng)營指標的考核存在重存貸款總量、輕質(zhì)量效益的傾向，加上責任追究制度不落實，對違

6、反規(guī)章制度的行為及造成不良貸款的責任人，處罰不及時且偏于寬松，達不到懲罰的目的，導致約束制度虛化，形成風險。 6風險管理人才基礎比較薄弱 風險管理人員數(shù)量少，缺乏有洞察力、判斷力和掌握先進經(jīng)營管理知識、精通風險管理理論和風險計量技術的專業(yè)人才，沒有形成職業(yè)化的風險管理人才隊伍 二、提高我國銀行業(yè)風險管理水平的對策 由于我國宏觀經(jīng)濟體制的特殊性和國內(nèi)風險管理理論研究及其應用的滯后，在國際上發(fā)達國家銀行業(yè)中已經(jīng)應用成熟的一些數(shù)理性的風險管理方法要吸收應用到我國銀行業(yè)的風險管理體系中還需要一段較長的時間，譬如市場風險管理中的var模型、信貸風險中的信貸矩陣模型，不僅需要先進的風險管理理論和風險計量技

7、術的支持，同時還需要大量的歷史數(shù)據(jù)的積累以進行風險的測算，另外還要對每一期的風險衡量的實際效果做出評價并基于此不斷地對模型進行校正和改進，最后才能形成能夠成熟運用的風險計量模型。因此，我國銀行業(yè)目前的首要任務是要建立完善、嚴格的風險管理體系，培養(yǎng)銀行業(yè)風險文化，同時加強風險管理理論和應用的基礎性研究，逐步建立起高效、科學、定量分析的風險監(jiān)控和度量的模型體系。具體措施如下： 1健全風險管理組織體系，實現(xiàn)全方位、全過程的風險管理 當前國內(nèi)商業(yè)銀行要利用改制上市之機，根據(jù)股權結(jié)構(gòu)變化，建立符合自身戰(zhàn)略定位的全面風險管理體系，逐步形成由銀行董事會及其高級經(jīng)理直接領導的、以獨立的風險管理部門為中心、與各

8、個業(yè)務部門緊密聯(lián)系的內(nèi)部風險管理系統(tǒng)。董事會作為全行風險管理的最高決策機構(gòu)，負責對風險管理的整體戰(zhàn)略決策，對銀行風險管理負有最終責任；獨立的風險管理部門實行垂直領導，具體實施對本行風險的全面管理，推動風險管理體系建設。在執(zhí)行層面上要改變以前商業(yè)銀行內(nèi)部條條框框的行政管理模式，實現(xiàn)以業(yè)務流程為中心的管理體制，業(yè)務部門也要逐步設立單獨的風險管理崗位，從業(yè)務風險產(chǎn)生的源頭進行有效控制，各部門業(yè)務主管和業(yè)務經(jīng)理對其業(yè)務風險負責，使風險管理橫向延伸，縱向管理，實現(xiàn)管理過程的扁平化。與此同時國內(nèi)商業(yè)銀行應積極借鑒國際大銀行的組織模式與運作經(jīng)驗，加快法人治理結(jié)構(gòu)的建設。通過引進戰(zhàn)略投資者，建立權利、責任、利

9、益邊界明晰的組織架構(gòu)和運行規(guī)范、管理科學、內(nèi)控嚴密、運轉(zhuǎn)高效的經(jīng)營機制和管理體制、加快推進體制改革和機制轉(zhuǎn)換、提高風險防范能力和內(nèi)部控制水平。 2加強風險管理文化建設，增強全面風險管理的意識 無數(shù)事例說明，建立科學的風險管理理念比識別和風險評估更重要。在國際上不少金融機構(gòu)因風險控制不當而造成倒閉的案例中，原因往往并不是因為它們?nèi)狈︼L險控制的機制，而主要是因為其從業(yè)人員的風險管理意識過于薄弱。因此，自上而下樹立科學的風險管理理念和營造濃厚的風險文化至關重要。培育風險管理文化一方面要提高員工法制觀念，使遵紀守法、嚴格執(zhí)行各項內(nèi)控制度成為員工的自覺行動，增強自我約束力，夯實風險防范根基；另一方面通過

10、廣泛的風險教育和重視業(yè)務上的風險估計來培養(yǎng)所有人員對風險的敏感和了解，讓每一位員工認識到自身工作崗位上可能存在的危險，時刻警覺，養(yǎng)成按照規(guī)章制度要求辦事的習慣，形成防范風險的安全屏障。 3制定合理的考核指標、在控制風險的前提下實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展 考核指標的制定要全面考慮是否符合實際、是否有利于銀行的長遠經(jīng)營目標、不能誤導各級經(jīng)營管理人員。商業(yè)銀行作為企業(yè)、經(jīng)營業(yè)績和經(jīng)營規(guī)模當然是十分重要的，但作為決策層絕不應過于強調(diào)某一方面的重要性，不能讓利潤或經(jīng)營規(guī)模掩蓋一切；否則可能對管理層和經(jīng)營層傳達錯誤信息，以增加風險為代價，甚至在一定程度上破壞內(nèi)控環(huán)境。要減少考核指標制定過程中的主觀性、在充分考慮實際情

11、況的基礎上建立起以利潤、不良資產(chǎn)控制為主，業(yè)務規(guī)模為輔的考核指標體系，實現(xiàn)商業(yè)銀行效益和可持續(xù)發(fā)展的綜合平衡，最終實現(xiàn)長期利潤最大化。 4完善內(nèi)部核查機制和獎懲制度、防止風險的蔓延 建立合理的獎懲制度。對那些在執(zhí)行制度、辦理業(yè)務過程中表現(xiàn)突出的員工及執(zhí)行內(nèi)控表現(xiàn)優(yōu)異的業(yè)務人員應有所激勵。對違規(guī)經(jīng)營及形成不良資產(chǎn)的責任人員的責任追究制度要嚴格執(zhí)行；在追究直接責任人員責任的同時也要追究相關負責人的責任，以提高領導層的責任心。對各類違規(guī)行為嚴懲不貸、決不姑息遷就，以達到處罰一部分教育一大片的目的。 5進一步完善金融機構(gòu)金融信息報告與披露制度，增強金融機構(gòu)經(jīng)營及財務狀況的透明度因此需要進一步明確報告與

12、披露的基本數(shù)據(jù)、指標、范闈及時間頻率等。在此基礎上，金融監(jiān)管當局要建立一套科學的風險識別和預警方法體系，包括指標體系和評估體系等，及早向金融機構(gòu)發(fā)出風險預警信號，及早采取防范和控制措施。 6借鑒國際先進銀行風險管理方法，提高風險計量水平，增強風險監(jiān)測和防范能力 (1)要逐步重視經(jīng)濟資本(即非預期損失)及其分配在銀行風險控制中的作用。銀行經(jīng)營不單要考慮預期損失、還要考慮非預期損失。預期損失以呆賬準備金的形式已被計入了銀行經(jīng)營成本、并在銀行提供的產(chǎn)品的價格一如貸款利率中得到了補償，已不構(gòu)成真正的風險。真正的風險是非預期損失，所以經(jīng)濟資本要成為銀行確定其風險控制邊界的基礎：當它在數(shù)量上接近或超過銀行

13、的實際資本時、說明銀行的風險水平接近或超過其實際承受能力、這時銀行要么通過一些途徑增加實際資本、要么控制或回縮其風險承擔行為、否則其安全性將受到威脅。 (2)國外商業(yè)銀行常用raroc指標作為風險控制機制的高效衡量指標。raroc指標計算公式為raroc一(利潤一預期損失)經(jīng)濟資本，以rar0c指標為工具進行風險控制，能夠把風險控制工作融合在銀行各項業(yè)務工作中。銀行各部門、分行和各項業(yè)務都可以計算自己的raroc指標、并且相互間可以直接對raroc指標的高低進行比較。這樣、以raroc指標為基礎、銀行由過去對市場風險、信用風險、操作風險的單獨分析、孤立管理，轉(zhuǎn)變到以經(jīng)濟資本分配為基礎、以raroc指標為紐帶，使各種風險的管理聯(lián)系起來，在銀行總體范圍內(nèi)建立一個集中統(tǒng)一的風險管理體系。 (3)加強對國外先進的風險管理理論和方法的學習和研究，根據(jù)風險度量的需要建立完善的數(shù)據(jù)信息庫，針對我國的具體經(jīng)濟環(huán)境的特點，分別建立側(cè)重市場風險、信貸風險、操作風險各自不同特點的風險度量模型。實現(xiàn)對風險的事前預測和定量分析。其他參考文獻：1.趙慧芝.加強高?？蒲薪?jīng)費管理的幾點思