廣州企業(yè)所得稅年度匯繳指引ppt課件

1、企業(yè)所得稅匯算清繳網(wǎng)上申報之企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來申報(關(guān)聯(lián)申報)一、整體流程登錄下載PDF文檔填寫PDF文檔簽章報送二、詳細(xì)操作步驟和本卷須知一登錄1、登陸系統(tǒng)進(jìn)入信息提示區(qū)、登陸系統(tǒng)進(jìn)入信息提示區(qū)一登錄(續(xù))n2、點(diǎn)擊左上角“申報區(qū)“關(guān)聯(lián)申報，進(jìn)入關(guān)聯(lián)申報相應(yīng)模塊 二下載PDF文檔n1、點(diǎn)擊關(guān)聯(lián)申報后，系統(tǒng)顯示 “關(guān)聯(lián)申報表封面相關(guān)信息二下載PDF文檔(續(xù))n2、點(diǎn)擊“填寫后，進(jìn)入“關(guān)聯(lián)報表選擇：關(guān)聯(lián)報表選擇判別要求：n選擇框1 “存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或關(guān)聯(lián)買賣是/否？選擇斷定規(guī)那么：n當(dāng)年度既存在關(guān)聯(lián)方，又存在關(guān)聯(lián)買賣-選擇“是n當(dāng)年度存在關(guān)聯(lián)方，但沒有發(fā)生關(guān)聯(lián)買賣-選擇“是n當(dāng)年度既不存在關(guān)聯(lián)方

2、，又沒有發(fā)生關(guān)聯(lián)買賣-選擇“否n選擇框2：“存在對外投資情況是/否？和選擇框3：“存在對外支付款項(xiàng)情況是/否？， 企業(yè)可根據(jù)實(shí)踐能否發(fā)生相關(guān)業(yè)務(wù)選擇。暫不適用網(wǎng)上申報關(guān)聯(lián)申報表的情形：n關(guān)聯(lián)申報表表八存在多個表格的企業(yè)目前暫不適用網(wǎng)上申報關(guān)聯(lián)申報表，企業(yè)在“關(guān)聯(lián)報表選擇選擇相關(guān)選項(xiàng)時，系統(tǒng)將會進(jìn)展提示： 二下載PDF文檔(續(xù))n3、報表種類選擇終了后，點(diǎn)擊“確定，進(jìn)入表單下載區(qū)： 關(guān)聯(lián)報表下載種類與“關(guān)聯(lián)報表選擇選項(xiàng)的對應(yīng)關(guān)系n1、選擇框1： “存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或關(guān)聯(lián)買賣是/否？無論選擇“是或“否，均需下載和填報表一至表七PDF文檔，但文檔內(nèi)容的填報操作稍有區(qū)別詳細(xì)見“關(guān)聯(lián)申報表PDF文檔填報。n

3、2、選擇框2：“存在對外投資情況是/否？和選擇框3：“存在對外支付款項(xiàng)情況是/否？，如選擇“是，那么需下載并填報相對應(yīng)的表八和表九；如選擇“否，那么無需下載填報。關(guān)聯(lián)報表下載種類與“關(guān)聯(lián)報表選擇選項(xiàng)的對應(yīng)關(guān)系續(xù)n舉例：n1 、如“關(guān)聯(lián)報表選擇相關(guān)選擇框?yàn)? 是是是n 系統(tǒng)提示需下載填報的關(guān)聯(lián)報表種類為：表一至表九n2、如“關(guān)聯(lián)報表選擇相關(guān)選擇框?yàn)? 是否是n 系統(tǒng)提示需下載填報的關(guān)聯(lián)報表種類為：表一至表七+表九n3、如“關(guān)聯(lián)報表選擇相關(guān)選擇框?yàn)? 否否否n 系統(tǒng)提示需下載填報的關(guān)聯(lián)報表種類為：表一至表七二下載PDF文檔(續(xù))n4、輸入校驗(yàn)碼，下載、保管相關(guān)PDF文檔 三填寫PDF文檔n1、經(jīng)過

4、導(dǎo)入申報數(shù)據(jù)文件，或人工錄入，完成關(guān)聯(lián)申報表PDF文檔的填報 關(guān)聯(lián)申報表PDF文檔錄入的本卷須知：n1、內(nèi)容的填寫要求與上門申報一致，詳細(xì)要求詳見廣州市國家稅務(wù)局穗國稅發(fā)【2021】93號 關(guān)聯(lián)申報表PDF文檔錄入的本卷須知續(xù)n2、如“關(guān)聯(lián)報表選擇選擇框1 ：“存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或關(guān)聯(lián)買賣是/否？選擇為“否, PDF文檔下載后，表一至表七由系統(tǒng)自動生成默許申報數(shù)據(jù)，即表一第一行“關(guān)聯(lián)方稱號、“納稅人識別號、“地址、“法定代表人默以為“無，“國家地域默以為“中國，“關(guān)聯(lián)關(guān)系類型默以為“A，表二至表七數(shù)據(jù)為零。企業(yè)無需錄入任何數(shù)據(jù)。見以下圖“關(guān)聯(lián)報表選擇選擇框1選擇為“否，表一至表七以默許數(shù)據(jù)申報：關(guān)聯(lián)申報表PDF文檔錄入的本卷須知續(xù)n3、如“關(guān)聯(lián)報表選擇選擇框1選擇為“否,但其他兩項(xiàng)選擇框選擇為“是，在錄入表八或表九PDF文檔時，數(shù)據(jù)導(dǎo)