卷宗制作管理培訓(xùn)教材

1、xx市煙草專賣(mài)局案件卷宗管理培訓(xùn)教材（大綱）一、涉煙行政案件辦案基本流程。二、卷宗規(guī)范化管理 （一）卷宗制作依據(jù)及基本原則； （二）卷宗制作一般規(guī)范； （三）卷宗制作常見(jiàn)問(wèn)題。三、市場(chǎng)檢查常見(jiàn)案件。（一）未在當(dāng)?shù)責(zé)煵菖l(fā)企業(yè)進(jìn)貨；（二）銷(xiāo)售非法生產(chǎn)的煙草專賣(mài)品；（三）銷(xiāo)售無(wú)標(biāo)識(shí)外國(guó)卷煙。四、卷宗制作實(shí)例分析一、煙草專賣(mài)行政案件基本流程1.1 四個(gè)階段：調(diào)查取證階段、立案審查階段、生效處罰階段、結(jié)案歸檔階段1.2 基本流程稽查大隊(duì)立案辦案人員調(diào)查取證，制作現(xiàn)場(chǎng)勘驗(yàn)筆錄，證物先行登記保存，獲取證人證言，詢問(wèn)當(dāng)事人并制作詢問(wèn)筆錄，抽樣送檢辦案人員移交證據(jù)材料給案件審理員案審員書(shū)面審理，并提出初步處理

2、意見(jiàn)專賣(mài)辦（稽查大隊(duì)）負(fù)責(zé)人審查并提出意見(jiàn)聽(tīng)證程序局領(lǐng)導(dǎo)審批行政處罰事先告知書(shū)送達(dá)當(dāng)事人，告知其作出行政處罰的事實(shí)、理由、依據(jù)及當(dāng)事人享有的權(quán)力作出行政處罰決定，并送達(dá)、執(zhí)行當(dāng)事人拒不執(zhí)行的，申請(qǐng)法院強(qiáng)制執(zhí)行結(jié)案當(dāng)事人經(jīng)兩次書(shū)面通知或三十日公告期滿后仍不接受調(diào)查處理，按無(wú)主案件處理重大疑難案件交案件集體討論委員會(huì)討論并提出集體處理意見(jiàn)法制部門(mén)審查，提出意見(jiàn)當(dāng)事人陳述、申辯或提出聽(tīng)證先行登記保存物品處理二、案卷制作依據(jù)和基本原則2.1案卷制作依據(jù)案卷制作依據(jù)是指，煙草專賣(mài)行政處罰案卷制作必須予以考慮的各種權(quán)變因素，包括煙草專賣(mài)行政處罰工作的外部因素和內(nèi)部因素。2.1.1與法律制度相適應(yīng)這里的法律

3、制度，是指一切影響到煙草專賣(mài)行政處罰案卷制作的上位法規(guī)范，既包括法律規(guī)范，也包括政策性規(guī)范；既包括實(shí)體法規(guī)范，也包括程序法規(guī)范。具體而言，有下列幾個(gè)層面需要考慮：一是法律淵源。法律淵源是指煙草專賣(mài)行政處罰賴以存在并作為直接或間接處罰依據(jù)的法的表現(xiàn)形式。包括法律、法規(guī)、有關(guān)法律解釋等。只要是法律淵源作出的硬性規(guī)定，必須遵照?qǐng)?zhí)執(zhí)行，并在案卷中得到合理體現(xiàn)。二是參照性規(guī)范。這主要是指，煙草專賣(mài)行政處罰可以參照適用的規(guī)章、規(guī)范性文件等。尤其是應(yīng)特別重視程序性規(guī)范。三是內(nèi)部管理機(jī)制規(guī)范。這主要是指，煙草專賣(mài)行政主體內(nèi)部職位、崗位的設(shè)立和職責(zé)的確定，尤其是內(nèi)部機(jī)構(gòu)工作任務(wù)和制度分工。2.1.2 與執(zhí)法實(shí)踐

4、相結(jié)合 煙草專賣(mài)執(zhí)法實(shí)踐已經(jīng)走過(guò)了二十多個(gè)春秋，有理由相信煙草專賣(mài)執(zhí)法工作業(yè)已取得長(zhǎng)足進(jìn)展。煙草專賣(mài)行政處罰制度的實(shí)施，與煙草專賣(mài)行政處罰案卷管理工作的推進(jìn)是同步的。首先，充分發(fā)揮案卷制作要求對(duì)煙草專賣(mài)行政執(zhí)法的服務(wù)功能。必須針對(duì)煙草專賣(mài)行政處罰工作的難點(diǎn)，進(jìn)行調(diào)研，力求重點(diǎn)突破。其次，煙草專賣(mài)行政處罰案卷制作的現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)在于案卷管理工作積累的豐富經(jīng)驗(yàn)和較為成熟的各種標(biāo)準(zhǔn)化處罰文書(shū)，執(zhí)法人員也已形成較為穩(wěn)定的心里預(yù)期。因此，不可能追求大的變革，只能在原有條件下，進(jìn)行改進(jìn)和充實(shí)，否則，可能對(duì)煙草專賣(mài)管理工作帶來(lái)混亂。再者，必須注意上級(jí)有關(guān)部門(mén)對(duì)處罰案卷的一般要求，尤其是應(yīng)將上級(jí)部門(mén)對(duì)案卷考核的標(biāo)準(zhǔn)

5、納入案卷制作要求。2.2案卷制作基本原則 在明確了案卷制作依據(jù)之后，應(yīng)重視案卷制作基本原則。案卷制作基本原則是指貫穿于案卷制作要求全過(guò)程的，通過(guò)具體案卷制作要求體現(xiàn)出來(lái)的一般準(zhǔn)則。2.2.1合法性原則這一原則是指案卷材料的提供與制作必須具備法定形式，并能在記錄內(nèi)容上充分支持與體現(xiàn)煙草專賣(mài)法的規(guī)定。一是符合法定程序的要求。法定程序，一般理解為行政行為實(shí)施的順序、時(shí)限、步驟、手續(xù)等。因此，案卷材料中各項(xiàng)處罰文書(shū)的發(fā)生時(shí)間要有清楚記錄，不能違背法定順序和時(shí)限而相互矛盾，處罰采取的步驟不能前后顛倒，各項(xiàng)報(bào)批手續(xù)應(yīng)完備。二是符合法定內(nèi)容。案卷制作必須遵守有關(guān)義務(wù)性法律規(guī)范的指示內(nèi)容要求，不能更改、遺漏。

6、如，處罰決定書(shū)的記載內(nèi)容，處罰事先告知書(shū)的記載內(nèi)容，勘驗(yàn)和詢問(wèn)筆錄的有關(guān)記載內(nèi)容，當(dāng)事人的訴訟權(quán)、陳述權(quán)的記載等等。三是符合法定形式。如，各種處罰文書(shū)（包括告知）應(yīng)以書(shū)面形式作出，鑒定結(jié)論應(yīng)有鑒定人簽名，內(nèi)部呈批性文書(shū)應(yīng)逐項(xiàng)填寫(xiě)，并具備較為完整的申報(bào)、審批意見(jiàn)和當(dāng)事人簽名等等。2.2.2規(guī)范性原則規(guī)范性原則是指，案卷制作應(yīng)充分體現(xiàn)煙草專賣(mài)管理的有關(guān)要求，以達(dá)到規(guī)范化。一是案卷制作總體的規(guī)范化。如，案卷總體要反映辦案全過(guò)程，案由統(tǒng)一，一案一號(hào)、案號(hào)一致，案卷卷宗封封應(yīng)莊重，卷內(nèi)目錄應(yīng)清晰、對(duì)應(yīng)頁(yè)碼要正確，卷內(nèi)材料應(yīng)排列有序、保證整潔、使用原件，文字記錄清晰、無(wú)錯(cuò)別字、涂改，以及更改記錄應(yīng)有責(zé)任人

7、簽字等等。二是具體材料制作的規(guī)范化。如，現(xiàn)場(chǎng)勘驗(yàn)筆錄中現(xiàn)場(chǎng)方位應(yīng)圖示說(shuō)明，案件處理審批表應(yīng)有明確審批意見(jiàn)，結(jié)案報(bào)告表應(yīng)做到事實(shí)清楚、證據(jù)確鑿、意見(jiàn)鮮明等等。2.2.3嚴(yán)謹(jǐn)性原則這一原則主要是指案卷制作要盡量做到無(wú)懈可擊，不能投機(jī)取巧、隨意應(yīng)付或片面行事。案卷制作的隨意性在一定程度上是存在，往往就會(huì)導(dǎo)致案卷制作上的馬虎、不認(rèn)真，這可能是煙草專賣(mài)執(zhí)法人員對(duì)相關(guān)法律法規(guī)掌握的程度不夠從而產(chǎn)生的畏難情緒所致，但也不能排除主觀上的可歸責(zé)因素。嚴(yán)謹(jǐn)性原則主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：其一，重要材料要完備。如處罰的證據(jù)材料要能充分證明案件的合法性問(wèn)題，必要時(shí)，可以補(bǔ)充取證；其二，不可忽視案件材料細(xì)處。如盡管當(dāng)事人

8、對(duì)調(diào)查筆錄已簽字，但在筆錄記載中，當(dāng)事人可能提出了不利于處罰的意見(jiàn)，因此要仔細(xì)核對(duì)調(diào)查筆錄等有關(guān)材料。其三，模糊處不模糊。這是指對(duì)目前尚無(wú)定論的材料制作要求，應(yīng)在思想上高度重視，盡量做到圓滿。如勘驗(yàn)筆錄最好有當(dāng)事人簽字認(rèn)可或有第三人旁證；對(duì)拿不準(zhǔn)的法律依據(jù)，應(yīng)多加研究和討論，選擇確定最適合的條款和用詞。其四，文字要精確。各項(xiàng)案件材料對(duì)其使用的文字都有較高的要求，文字必須高度準(zhǔn)確、恰當(dāng)，力求自然、易懂，不能夸張、形容、虛構(gòu)，語(yǔ)義要求單一，最忌含糊，專用術(shù)語(yǔ)要規(guī)范。其五，制作要?jiǎng)?wù)實(shí)。任何一項(xiàng)案件材料都有其不可替代的法律意義或效力，其制作目的都是為了解決一定的法律事實(shí)，多屬于敘事性和說(shuō)理性公文，均有

9、明確的針對(duì)性，制作過(guò)程應(yīng)該客觀公正，一旦制作完畢，就會(huì)對(duì)特定相對(duì)人的權(quán)利義務(wù)產(chǎn)生影響，因此，制作辦案文書(shū)要防止隨意性。2.2.4積極性原則這一原則主要是指，煙草專賣(mài)行政處罰案卷的制作要求要因應(yīng)法律秩序的變化，并積極作出相應(yīng)調(diào)整。伴隨法律機(jī)制的逐步健全和完善，有關(guān)處罰制度也會(huì)隨之產(chǎn)生適應(yīng)性應(yīng)變。新的需求必然刺激案卷制作要求的質(zhì)量提升。因此，既不能閉門(mén)造車(chē)，也不能保守消極，要積極面對(duì)執(zhí)法環(huán)境的變化，并作出及時(shí)反應(yīng)，提出應(yīng)對(duì)措施，否則，將可能陷于被動(dòng)。當(dāng)然，也不能急躁冒進(jìn)，提出不合實(shí)際的理想化要求。2.3案卷制作的一般規(guī)范2.3.1 行政處罰決定書(shū)：（1）當(dāng)事人的基本情況。當(dāng)事人是公民的，要記載其姓

10、名、性別、年齡、住址、單位、職業(yè)等情況。當(dāng)事人是法人或其他組織的，要記載其名稱、地址、法定代表人或負(fù)責(zé)人姓名、職務(wù)；（2）違反法律、法規(guī)、規(guī)章的事實(shí)、依據(jù)；（3）實(shí)施行政處罰的依據(jù)及種類(lèi)；（4）行政處罰的履行方式及期限；（5）不服行政處罰決定，申請(qǐng)行政復(fù)議，行政訴訟的途徑和期限。應(yīng)分別注明復(fù)議機(jī)關(guān)及復(fù)議期限、訴訟機(jī)關(guān)及訴訟期限；（6）作出行政處罰決定機(jī)關(guān)的名稱及日期（日期以行政機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)或決定處罰的日期為準(zhǔn)）；（7）行政機(jī)關(guān)印章。注意要素：（）案件的定性和法律條款準(zhǔn)確性的應(yīng)用；（2）處罰金額在3萬(wàn)以上（含3萬(wàn)元）8萬(wàn)元以下的案件和暫扣煙草專賣(mài)許可證的案件以及移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任的案件，

11、報(bào)市級(jí)煙草專賣(mài)行政主管部門(mén)備案；（3）處罰金額在8萬(wàn)以上（含8萬(wàn)元）或違法經(jīng)營(yíng)金額50萬(wàn)元以上（含50萬(wàn)元）的案件和吊銷(xiāo)煙草專賣(mài)許可證的案件以及移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任的案件，報(bào)省級(jí)煙草專賣(mài)行政主管部門(mén)備案；（4）違法經(jīng)營(yíng)金額100萬(wàn)元以上（含100萬(wàn)元）的案件，報(bào)國(guó)家煙草專賣(mài)行政主管部門(mén)備案；遵循固定格式，統(tǒng)一案號(hào)，案由表述規(guī)范；內(nèi)容表述上要準(zhǔn)確清晰；“五個(gè)列明”：列明案件和證據(jù)的基本情況、列明認(rèn)定依據(jù)、列明處罰依據(jù)、列明最終處罰決定、列明當(dāng)事人權(quán)利救濟(jì)的途徑。注意：對(duì)數(shù)量和案值認(rèn)定時(shí)要大小寫(xiě)數(shù)字并用，大寫(xiě)漢語(yǔ)數(shù)字在前，后附括弧 阿拉布數(shù)字；注意對(duì)當(dāng)事人處罰時(shí)認(rèn)定依據(jù)和處罰依據(jù)要分離，對(duì)依據(jù)

12、要具體到具體的條款項(xiàng)目；多項(xiàng)處罰措施時(shí)要用數(shù)字編號(hào)分開(kāi)表述。2.3.2 送達(dá)回證一般情況下，有涉及當(dāng)事人權(quán)利的法律文書(shū)送達(dá)的必有回證，送達(dá)回證要列明的信息包括（1）送達(dá)文書(shū)的名稱及編號(hào)；（2）受送達(dá)人的名稱（姓名）；（3）送達(dá)的時(shí)間、地點(diǎn)；（4）行政機(jī)關(guān)印章；（5）送達(dá)人簽名（兩名以上稽查員）；（6）收件人簽名；（7）代收送達(dá)，留置送達(dá)的應(yīng)在備注中注明。公告送達(dá)應(yīng)將公告文書(shū)歸檔入卷。郵寄送達(dá)的可以將掛號(hào)信回執(zhí)粘貼于備注中。委托送達(dá)的受委托機(jī)關(guān)應(yīng)備注中蓋上印章。注意要素：（1）送達(dá)文書(shū)和送達(dá)程序要規(guī)范。包括有送達(dá)文書(shū)名稱、送達(dá)地點(diǎn)、送達(dá)方式、被送達(dá)人簽名、送達(dá)人簽名等；（2）代收的應(yīng)當(dāng)注明代收理

13、由及代收人簽名；受送達(dá)人拒收的，應(yīng)注明拒收理由和日期，有見(jiàn)證人的，應(yīng)由見(jiàn)證人簽名或蓋章。（3）行政處罰決定或者其他法律文書(shū)無(wú)法直接送達(dá)當(dāng)事人的，可以適用公告送達(dá)，適用公告方式送達(dá)行政處罰法律文書(shū)的，應(yīng)當(dāng)將已經(jīng)發(fā)布公告的事實(shí)證據(jù)收入行政處罰案卷。2.3.3 檢查(勘驗(yàn)）筆錄“勘驗(yàn)筆錄”要有當(dāng)事人簽字認(rèn)可。 “應(yīng)當(dāng)載明時(shí)間、地點(diǎn)和事件等內(nèi)容，并由執(zhí)法人員和當(dāng)事人簽名。當(dāng)事人拒絕簽名或者不能簽名的，應(yīng)當(dāng)注明原因。有其他人在現(xiàn)場(chǎng)的，可由其他人簽名?！彼裕绻?dāng)事人不簽字，可由其他人簽字。實(shí)在沒(méi)辦法，則注明當(dāng)事人不簽的理由。國(guó)家煙草專賣(mài)局2002年煙草專賣(mài)行政處罰案件標(biāo)準(zhǔn)對(duì)檢查（勘驗(yàn)）筆錄、調(diào)查報(bào)告等

14、證據(jù)的制作，均要求詢問(wèn)人（被檢查人）在檢查（勘驗(yàn)）筆錄上簽名蓋章并注明“情況屬實(shí)”，被檢查人拒絕在筆錄上簽字或不在現(xiàn)場(chǎng)的，應(yīng)在筆錄中注明，由見(jiàn)證人或兩名執(zhí)法人員簽名蓋章。2.3.4立案登記表（1）明確案件來(lái)源和收案日期；（2）明當(dāng)事人基本情況（姓名或名稱、住所、法定代表人等）；（3）載明基本案情；（4）載明處理意見(jiàn)和建議；（5）承辦人簽字并簽署申請(qǐng)立案日期；（6）領(lǐng)導(dǎo)簽署意見(jiàn)并簽署批準(zhǔn)立案日期；注意要素：（1）有明確的違法嫌疑人；（2）有客觀存在的違法事實(shí)；（3）屬于行政處罰的范圍；（4）屬于本部門(mén)管轄。（5）批準(zhǔn)立案后應(yīng)當(dāng)確定2名以上的具有行政執(zhí)法資格的專賣(mài)人員為案件的調(diào)查人員。2.3.5

15、先行登記保存書(shū)（1）當(dāng)事人的名稱（姓名）；（2）登記保存物品的理由及法律依據(jù)；（3）登記保存物品的名稱及數(shù)量、規(guī)格；（4）登記保存物品的方式、期限和地點(diǎn)；（5）當(dāng)事人、見(jiàn)證人、執(zhí)法人員分別簽名或印章，注明批準(zhǔn)時(shí)間；（6）行政機(jī)關(guān)印章及日期。注意要素：（1）要如實(shí)填寫(xiě)先行登記保存通知書(shū)：包括先行登記保存物品的名稱、生產(chǎn)單位、規(guī)格和數(shù)量，尤其要注意有關(guān)數(shù)字的大小寫(xiě)；（2）先行登記保存批準(zhǔn)書(shū)要注明執(zhí)法人員執(zhí)法證件號(hào)碼及簽名，并經(jīng)被保存物品當(dāng)事人簽名或蓋章確認(rèn)。（2）先行登記保存通知書(shū)、先行登記保存物品處理通知書(shū)、先行登記保存物品發(fā)還清單,這三種文書(shū)應(yīng)配合使用；（3）先行登記保存的物品7日內(nèi)依法作出處

16、理決定。2.3.6調(diào)查詢問(wèn)筆錄對(duì)涉案人員的詢問(wèn)調(diào)查：一是至少兩名稽查人員在場(chǎng)，要出示有效執(zhí)法證件，表明身份。行政處罰法第三十七條第一款對(duì)出示執(zhí)法證件程序也作了規(guī)定：“行政機(jī)關(guān)在調(diào)查或者進(jìn)行檢查時(shí)，執(zhí)法人員不得少于兩人，并應(yīng)當(dāng)向當(dāng)事人或有關(guān)人員出示證件”。 二是要向被詢問(wèn)人宣讀權(quán)利，提醒被詢問(wèn)人有陳述權(quán)和申辯權(quán)。調(diào)查詢問(wèn)筆錄（1）詢問(wèn)起止時(shí)間和地點(diǎn)；（2）詢問(wèn)人和記錄人姓名；（3）被詢問(wèn)人的基本情況。應(yīng)記載其姓名、性別、年齡、住址、單位、職務(wù)等；被詢問(wèn)人是當(dāng)事人還是證人必須記錄清楚；（4）詢問(wèn)內(nèi)容。包括反映本案事實(shí)的時(shí)間、地點(diǎn)、行為及行為人、情節(jié)、后果等；（5）被詢問(wèn)人對(duì)筆錄的意見(jiàn)。應(yīng)有“記錄屬

17、實(shí)”的字樣并由被詢問(wèn)人逐頁(yè)簽名或印章；（6）詢問(wèn)筆錄記錄的被詢問(wèn)人問(wèn)答的問(wèn)題有修改的，應(yīng)由被詢問(wèn)人在修改處壓指?。唬?）被詢問(wèn)人拒絕簽字的，應(yīng)在筆錄中注明，并由兩名執(zhí)法人員簽名；（8）筆錄中應(yīng)有告知當(dāng)事人享有陳述和申辯權(quán)利的記載（使用專門(mén)告知文書(shū)的除外）。并記錄當(dāng)事人對(duì)違法行為的辯解意見(jiàn)。注意要素：（）案卷中要有兩名以上具有執(zhí)法資格的專賣(mài)人員共同執(zhí)法的文書(shū)記載或在卷內(nèi)調(diào)查取證文書(shū)中有兩名以上執(zhí)法人員的簽名。（）筆錄以調(diào)查和證明違法事實(shí)與情節(jié)為主要內(nèi)容；包括表明身份、說(shuō)明執(zhí)法依據(jù)、注明或詢問(wèn)違法事實(shí)與情節(jié)等（如無(wú)其他專用文書(shū)，筆錄內(nèi)容中還應(yīng)有告知當(dāng)事人陳述申辯權(quán)利和當(dāng)事人陳述申辯意見(jiàn)的記載；（3

18、）筆錄出現(xiàn)更改時(shí)，要經(jīng)被詢問(wèn)人以壓指印的方式確認(rèn)；（4）注意對(duì)行為人違法行為主觀上的“明知”確認(rèn)在調(diào)查詢問(wèn)筆錄中的體現(xiàn)。檢查（勘驗(yàn)）筆錄：（1）被檢查人的基本情況。被檢查人是公民的，要記載其姓名、性別、年齡、住址、單位、職業(yè)等情況。被檢查人是法人或其他組織的，要記載其名稱、法定代表人或負(fù)責(zé)人姓名、職務(wù)。其他有關(guān)人員在場(chǎng)的記載其姓名、職務(wù)情況；（2）檢查（勘驗(yàn)）的時(shí)間、地點(diǎn)；（3）現(xiàn)場(chǎng)情況。應(yīng)準(zhǔn)確、客觀地記載違法事實(shí)或違法行為，包括有關(guān)數(shù)據(jù)、位置、狀態(tài)、情節(jié)、程度等。對(duì)現(xiàn)場(chǎng)情況附以圖示或照片，必須要有相應(yīng)的文字說(shuō)明；（4）檢查（勘驗(yàn)）、記錄人員簽名；（5）被檢查人對(duì)筆錄的意見(jiàn)。應(yīng)注明“情況屬實(shí)”

19、的字樣并簽名或印章；（6）被檢查人拒絕簽字或不在現(xiàn)場(chǎng)的，應(yīng)在筆錄中注明，由見(jiàn)證人或兩名執(zhí)法人員簽名或印章。注意要素：（）有兩名以上具有執(zhí)法資格的專賣(mài)人員共同執(zhí)法的文書(shū)記載；（2）勘驗(yàn)筆錄文書(shū)中有被檢查人、見(jiàn)證人或兩名以上執(zhí)法人員簽名或印章。（3）注意收集與立案和案件定性有關(guān)的合同、發(fā)票、單據(jù)、帳冊(cè)和經(jīng)營(yíng)記錄。（4）案卷中所引用的復(fù)印件不僅要正確使用證據(jù)復(fù)制（提?。﹩?，還要說(shuō)明出處，并經(jīng)出處方以簽名或印章的方式確認(rèn)。(5)現(xiàn)場(chǎng)照片重要性。2.3.7抽樣取證（1）當(dāng)事人的名稱（姓名）；（2）取證的事由；（3）取證物品的名稱、數(shù)量、規(guī)格等；（4）取證的時(shí)間、地點(diǎn)；（5）取證的法律、法規(guī)依據(jù)，寫(xiě)明名稱

20、和具體條款；（6）當(dāng)事人簽名或印章。當(dāng)事人拒絕簽字的，應(yīng)在清單上注明；（7）行政機(jī)關(guān)印章及日期。注意要素：（）抽樣取證物品清單要有兩名以上辦案人員簽名；（2）有領(lǐng)導(dǎo)審批記載2.3.8 價(jià)值估算：真品卷煙由市局進(jìn)行價(jià)格估算（估價(jià)意見(jiàn)書(shū)、申請(qǐng)價(jià)值估算卷煙價(jià)值明細(xì)表）；假冒偽劣卷煙由物價(jià)部門(mén)進(jìn)行價(jià)格估算（涉案財(cái)產(chǎn)價(jià)格鑒定結(jié)論書(shū)）；2.3.9 案件集體討論記錄 （1）時(shí)間、地點(diǎn)；（2）案由；（3）主持人、出席人員、列席人員、記錄人員的姓名及職務(wù)；（4）承辦人員匯報(bào)的案情；（5）參加討論人員的主觀意見(jiàn)及簽名；（6）結(jié)論性意見(jiàn)。注意要素：（1）如實(shí)記載與會(huì)人員案件討論的主觀意見(jiàn)；（2）結(jié)論性意見(jiàn)形成后參會(huì)

21、人員必須簽名認(rèn)可。2.3.10 案件處理審批書(shū)（1）案由；（2）當(dāng)事人的基本情況。當(dāng)事人是公民的，要記載其姓名、性別、年齡、住址、單位、職業(yè)等情況。當(dāng)事人是法人或其他組織的，要記載其單位的名稱、法定代表人或負(fù)責(zé)人姓名、職務(wù)；（3）違法事實(shí)。認(rèn)定的違法事實(shí)、情節(jié)、后果、法律依據(jù)，及當(dāng)事人的申辯意見(jiàn)；（4）承辦人意見(jiàn)。承辦人員對(duì)該案處理適用的法律依據(jù)和意見(jiàn)、簽名及日期；（5）行政機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人審批意見(jiàn)。行政機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人同意或不同意處罰的意見(jiàn)、簽名及日期；注意要素：（）有違法事實(shí)和處罰依據(jù)；）有明確的被處罰主體；（）有承辦人具體的處罰意見(jiàn)；（）有行政機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人審批意見(jiàn)及簽名。2.3.11 行政處罰事先告知

22、書(shū)（1）當(dāng)事人姓名；（2）案由；（3）擬作出行政處罰的事實(shí)、理由及依據(jù)；（4）告知當(dāng)事人享有的權(quán)利；（5）告知當(dāng)事人在收到告知書(shū)后進(jìn)行陳述和申辯的期限及地點(diǎn)；（6）行政機(jī)關(guān)印章及日期。注意要素：（）有告知對(duì)象。包括單位全稱或個(gè)人姓名（含法定代表人）；（）有告知時(shí)間。卷中文書(shū)中記載告知內(nèi)容的以該文書(shū)的簽署日期為準(zhǔn)；（）告知文書(shū)有行政機(jī)關(guān)名稱及印章，通過(guò)筆錄等文書(shū)反映告知內(nèi)容的以調(diào)查人或詢問(wèn)人簽名為準(zhǔn)；2.3.12 聽(tīng)證文書(shū)的規(guī)范：（此處簡(jiǎn)單了解，可以不看。）（1）當(dāng)事人的姓名或名稱；（2）當(dāng)事人主要違法事實(shí)和理由；（3）擬作出行政處罰的依據(jù)、種類(lèi)、數(shù)額；（4）當(dāng)事人依法享有的權(quán)利和提出聽(tīng)證的法定

23、期限；（5）告知的行政處罰實(shí)施機(jī)關(guān)及告知的時(shí)間、地點(diǎn)。注意要素：（）行政機(jī)關(guān)作出責(zé)令停產(chǎn)停業(yè)、吊銷(xiāo)許可證或者執(zhí)照、較大數(shù)額罰款等行政處罰決定之前，必須告知當(dāng)事人有要求舉行聽(tīng)證的權(quán)利，（2）當(dāng)事人放棄聽(tīng)證權(quán)利的，應(yīng)當(dāng)在行政處罰告知書(shū)的回執(zhí)上確認(rèn)或者簽名；當(dāng)事人拒絕確認(rèn)或者簽名的，由2名以上行政執(zhí)法人員注明情況。2.3.13 結(jié)案報(bào)告（1）當(dāng)事人的姓名或名稱；（2）案件的由來(lái)和調(diào)查經(jīng)過(guò)。案由：包括發(fā)案經(jīng)過(guò)，立案時(shí)間和批準(zhǔn)立案的機(jī)關(guān)；調(diào)查經(jīng)過(guò)：包括承辦人員的組成，調(diào)查時(shí)間、范圍、方法、步驟和主要問(wèn)題及結(jié)果等；（3）違法事實(shí)。寫(xiě)明已查清的違法事實(shí)和證據(jù)。主要寫(xiě)明當(dāng)事人實(shí)施違法行為的具體過(guò)程，包括違法行

24、為發(fā)生時(shí)間、地點(diǎn)、原因、目的、經(jīng)過(guò)、手段、情節(jié)、違法行為造成的危害后果等；（4）案件性質(zhì)。通過(guò)對(duì)當(dāng)事人所實(shí)施的違法事實(shí)和證據(jù)的綜合分析，指出當(dāng)事人的違法行為違反了某個(gè)具體法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定，確定其違法性質(zhì)；（5）認(rèn)定的違法事實(shí)、情節(jié)、后果以及依法應(yīng)當(dāng)從重、從輕、減輕或者不予行政處罰的相關(guān)證據(jù)；（6）當(dāng)事人陳述、申辯意見(jiàn)以及案件調(diào)查人員的復(fù)核意見(jiàn)；（7）當(dāng)事人在聽(tīng)證會(huì)上陳述的主要內(nèi)容、證據(jù)及聽(tīng)證主持人對(duì)聽(tīng)證內(nèi)容的復(fù)核意見(jiàn)；（8）案件調(diào)查人員對(duì)該案處理、適用的依據(jù)和給予行政處罰的建議及理由。如有意見(jiàn)分歧，也應(yīng)敘述，以供行政處罰實(shí)施機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人審批案件時(shí)參考；（9）案件調(diào)查人員簽名并注明日期。（1

25、0）附具罰款票據(jù)；注意要素：結(jié)案文書(shū)和結(jié)案程序要規(guī)范。包括有送達(dá)情況、執(zhí)行情況及其結(jié)果、承辦人意見(jiàn)及簽名、行政機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人意見(jiàn)及簽名、結(jié)案日期等。2.3.14 計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)、視聽(tīng)資料和相關(guān)證據(jù)（1）注明制作方法、制作時(shí)間、制作人和證明對(duì)象等；（2）聲音資料有該聲音內(nèi)容的文字記錄；（3）附具視聽(tīng)資料的原始載體。（4）價(jià)格認(rèn)真證明書(shū)的制作要經(jīng)物價(jià)部門(mén)認(rèn)可；(5)現(xiàn)場(chǎng)照片和聲像資料的收集；（6）工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照的查驗(yàn)與復(fù)??；（7）身份證的查驗(yàn)與核實(shí)；（8）零售許可證的查驗(yàn)與復(fù)印。（9）相關(guān)證據(jù)與格式文書(shū)的簽署蓋章和日期。2.3.15 案卷裝訂要求（1）一案一卷；（2）一案一號(hào)；（3）卷內(nèi)目錄填寫(xiě)規(guī)范；（4）

26、卷內(nèi)材料排列有序。原則上按辦案過(guò)程順序排列文書(shū)，但處罰決定書(shū)及其送達(dá)回證放在卷首；（5）卷內(nèi)材料有頁(yè)號(hào)；（6）裝訂整齊無(wú)金屬物；（7）紙張無(wú)破損、大小規(guī)格統(tǒng)一；（8）卷內(nèi)文字應(yīng)當(dāng)使用鋼筆或簽字筆，當(dāng)事人提供的材料使用鉛筆或圓珠筆的，入卷前應(yīng)予復(fù)印。注意要素：（1）每份案卷的卷宗封面上應(yīng)當(dāng)載明：類(lèi)別、案號(hào)、案由、當(dāng)事人姓名或名稱、立案時(shí)間、結(jié)案時(shí)間、處理結(jié)果、承辦案件的行政執(zhí)法人員姓名、卷內(nèi)終止頁(yè)號(hào)、制作案卷時(shí)間、保存期限等內(nèi)容。（2）調(diào)查取證收集的文書(shū)材料按照辦案程序的客觀進(jìn)程所形成文書(shū)材料時(shí)間的自然順序，兼顧文書(shū)材料之間的內(nèi)在聯(lián)系進(jìn)行排列。（3）不能隨案裝訂立卷的證據(jù)材料，應(yīng)放入證據(jù)袋中，并

27、在證據(jù)袋上注明證據(jù)名稱、數(shù)量、種類(lèi)、制作的時(shí)間、地點(diǎn)和所在案件卷宗號(hào)。（4）卷宗裝訂前，要對(duì)文書(shū)材料進(jìn)行檢查，材料不完整或者破損的，要補(bǔ)充或者修補(bǔ)完整；文書(shū)材料中的文字不能耐久保存的，要進(jìn)行復(fù)制；文書(shū)材料過(guò)小或者過(guò)大的，要進(jìn)行襯貼或者折疊；需要附卷的信封，要展開(kāi)并加貼襯紙，郵票不得取掉；文書(shū)材料上的金屬物應(yīng)當(dāng)剔除干凈。2.3.16案卷裝訂順序（1）行政處罰決定書(shū)；（2）送達(dá)回證；（3）勘驗(yàn)筆錄；（4）證據(jù)復(fù)制提取單；（4）先行登記保存單；（5）先行登記保存物品處理通知書(shū)（附 送達(dá)回證）；（6）立案報(bào)告表；（7）詢問(wèn)筆錄（附 證據(jù)復(fù)制提取單）；（8）提取取證物品請(qǐng)單；（9）鑒別檢驗(yàn)報(bào)告；（10）

28、卷煙估價(jià)意見(jiàn)書(shū)；（11）案件集體討論記錄；（12）案件處理審批表；（12）行政處罰事先告知書(shū)（附 送達(dá)回證）；（13）罰款收據(jù)：（14）先行登記保存物品返還清單；（15）結(jié)案報(bào)告表；（16）卷內(nèi)備考表。注意要素：其他案卷資料如舉報(bào)記錄、現(xiàn)場(chǎng)記錄、詢問(wèn)通知書(shū)、聽(tīng)證告知書(shū)、聽(tīng)證通知書(shū)、案件移送函、案件材料移送表、移送財(cái)務(wù)清單、物品保存清單、撤消案件報(bào)告表、案件告發(fā)人兌獎(jiǎng)表、證據(jù)復(fù)?。ㄌ崛。﹩危ㄤ浵竦龋f(xié)助辦案有功人員呈報(bào)等等的裝訂則按形成文書(shū)材料時(shí)間的自然順序就可以了。2.4 案卷制作應(yīng)注意的問(wèn)題目前，煙草專賣(mài)行政處罰案卷制作存在較多問(wèn)題，如（一）法律文書(shū)不全。部分案卷沒(méi)有現(xiàn)場(chǎng)堪驗(yàn)筆錄；證據(jù)收集

29、缺乏第三證人簽字；案卷中普遍缺乏張貼式公告影印件證據(jù)；案卷呈批件類(lèi)文書(shū)審批項(xiàng)填寫(xiě)不齊全。（二）法律文書(shū)填寫(xiě)不規(guī)范。個(gè)別案件案由填寫(xiě)錯(cuò)誤，數(shù)字的大小寫(xiě)分不清，項(xiàng)目?jī)?nèi)容填寫(xiě)不規(guī)范，經(jīng)辦人、見(jiàn)證人、審批人填寫(xiě)不全，落款日期不完整等。（三）不能?chē)?yán)格遵守辦案時(shí)限。先行登記保存單7日內(nèi)不能更換，個(gè)別案件不能在法定期限內(nèi)結(jié)案。（四）案卷裝訂不規(guī)范。缺項(xiàng)、少碼、無(wú)頁(yè)碼之間騎縫章、時(shí)序顛倒等現(xiàn)象較為普遍，證據(jù)使用和紙張規(guī)格使用不一致現(xiàn)象在案卷中也時(shí)出現(xiàn)。（五）案件承辦人報(bào)結(jié)案后，不能在當(dāng)月及時(shí)歸檔。無(wú)案卷交接手續(xù)和借閱手續(xù)。凡此種種現(xiàn)象都急需改進(jìn)。根據(jù)以上案卷制作依據(jù)和基本原則，結(jié)合煙草專賣(mài)行政處罰執(zhí)法實(shí)踐，對(duì)幾種主要文書(shū)形式和重要問(wèn)題進(jìn)行具體分析，以澄清認(rèn)識(shí)。 三、市場(chǎng)檢查常見(jiàn)涉煙案件 日常市場(chǎng)檢查中常見(jiàn)的涉煙案件主要包括（1）未在當(dāng)?shù)責(zé)煵菖l(fā)企業(yè)進(jìn)貨（2）銷(xiāo)售非法生產(chǎn)的煙草專賣(mài)品（3）銷(xiāo)售無(wú)標(biāo)識(shí)的外國(guó)卷煙。3.1 未在當(dāng)?shù)責(zé)煵菖l(fā)企業(yè)進(jìn)貨3.1.1構(gòu)成要件：取得煙草專賣(mài)零售許可證的企業(yè)或者個(gè)人，未在當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu(mài)批發(fā)企業(yè)進(jìn)貨。3.1.2認(rèn)定依據(jù)：煙草專賣(mài)法實(shí)施條例第二十五條第二款 第二十五條 取得煙草專賣(mài)批發(fā)企業(yè)許可證的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)在許可證規(guī)定的經(jīng)營(yíng)范圍和地域范圍內(nèi)，從事煙草制品的批發(fā)業(yè)務(wù)。取得煙草專賣(mài)零售許可證的企業(yè)或者個(gè)人，應(yīng)當(dāng)在當(dāng)?shù)氐臒煵輰Ｙu(mài)批發(fā)企業(yè)進(jìn)貨，并接受煙草專賣(mài)許可證發(fā)證機(jī)關(guān)的監(jiān)督