CFP工福利及退休規(guī)劃仿真試題及答案

1、1.關(guān)于企業(yè)年金的投資策略的表述，正確的是()(1) 受托人制定企業(yè)年金基金投資策略的核心環(huán)節(jié)是制定戰(zhàn)略資產(chǎn)配置，要根據(jù)宏觀經(jīng) 濟(jì)狀況、資本市場情況、計劃參與者的風(fēng)險偏好及風(fēng)險承擔(dān)能力等因素合理確定固定收益類 產(chǎn)品、權(quán)益類產(chǎn)品和貨幣市場類產(chǎn)品的配置比例。(2)在投資管理過程中，各類產(chǎn)品的市場凈值與基金凈資產(chǎn)的比不能夠超過法規(guī)所要求 的比例范圍。2009年的股票市場既面臨宏觀經(jīng)濟(jì)方面的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，同時也存在估值相對合理、資 金充裕等有利條件， 股票市場逐步具備中長期投資價值。因而，可以結(jié)合市場情況和計劃特征，在規(guī)定范圍內(nèi)動態(tài)調(diào)整權(quán)益類資產(chǎn)比重。(4)由于2009年的資本市場還存在很多的不確定性，受

2、托人可以要求投資管理人將企業(yè)年金基金全部存為銀行存款，以規(guī)避市場風(fēng)險。A. (2)(3)(4)B. 只有C. 只有(2)(3)D. 只有(3)(4)答案：C解析：根據(jù)23號令第四十七條，企業(yè)年金基金資產(chǎn)投資于國債的比例不低于基金凈資 產(chǎn)的20%判斷的表述是不正確的。2. 企業(yè)年金基金受托人制定戰(zhàn)略資產(chǎn)配置需要考慮的因素有(1) 宏觀經(jīng)濟(jì)政策(2) 資本市場環(huán)境與發(fā)展預(yù)測(3) 投資者的風(fēng)險收益目標(biāo)與投資約束(4) 個股的選擇與交易時機(jī)選擇A. (1) (2)(4)B. (1) (3)(4)C. (2)(3)(4)D. (1)(2)(3)答案：D解析：企業(yè)年金基金受托人制定戰(zhàn)略資產(chǎn)配置時需考慮的

3、主要因素是宏觀經(jīng)濟(jì)政策、資本市場環(huán)境與發(fā)展預(yù)測、投資者的風(fēng)險收益目標(biāo)與投資約束等，從而確定固定收益類、權(quán)益類、貨幣市場類，三類資產(chǎn)的配置比率，個股選擇與交易時機(jī)選擇是戰(zhàn)術(shù)資產(chǎn)配置層面考 慮的主要內(nèi)容，是投資管理人要考慮的。3. A公司于2008年為員工建立的企業(yè)年金計劃并委托B公司作為受托人。員工繳費為個人工資的4%公司1:1配款，雙方均在年底一次性供款。若2008年人均月平均工資為5000元，公司人數(shù)為1316人。B公司的2008年管理費收入最多為()。A. 12633.60 元B. 24267.20 元C. 60641.28 元D. 30320.64 元答案：A解析：公司年工資總額：500

4、0 X 1316 X 12=78960000元管理費收入：78960000X 4%X 2X 0.2%=12633.6 元。4. 某計劃年初建立并運行，年初的基金資產(chǎn)凈值為5000萬，個人賬戶數(shù)為 4800個，年底該計劃的基金資產(chǎn)凈值為5085萬，假設(shè)合同約定受托管理費率為0.08%，投資管理費率為0.5%，賬戶管理費為1元/戶/月(企業(yè)按約定單獨交付，不從企業(yè)年金資產(chǎn)中扣除)，托管費 率為0.08%，該計劃本年度應(yīng)繳的管理費是()萬元，如果某公司同時擔(dān)任該計劃的受托人和投資管理人，扣除風(fēng)險準(zhǔn)備金后，該公司的管理費收入為()萬元。A. 38.76，29.00B. 34.24，23.59C. 39

5、.32，24.41D. 33.76，24.00答案：C解析：該計劃的受托管理費用為5085X 0.08%=4.0680(萬元)5. 企業(yè)年金法人受托機(jī)構(gòu)的法定職責(zé)是()。(1) 制定企業(yè)年金基金投資策略(2) 編制企業(yè)年金基金管理和財務(wù)會計報告(3) 根據(jù)合同對企業(yè)年金基金管理進(jìn)行監(jiān)督(4) 定期向有關(guān)監(jiān)管部門提供財務(wù)會計報告A. (2)(3)B. (2)(4)C. (1) (3)(4)D. (2)(3)(4)答案：A解析：參見企業(yè)年金基金管理試行辦法第 13條6. 某企業(yè)年金受托人在基金管理過程中有如下做法，其中符合企業(yè)年金基金管理試行辦法規(guī)定的是()。(1) 與功能代理人之間簽訂企業(yè)年金計

6、劃管理專項功能代理的信托合同(2) 選擇、監(jiān)督、更換賬戶管理人、托管人、投資管理人以及中介服務(wù)機(jī)構(gòu)(3) 提取不高于基金凈值1.2%的管理費用(4) 按照國家規(guī)定保存與企業(yè)年金基金管理有關(guān)的記錄至少15年A. (1) (3)B. (1)(4)C. (2)(3)D. (2)(4)答案：D解析：受托人與功能代理人之間簽訂的是委托合同，其可提取不高于基金凈值0.2%的管理費用7. 根據(jù)【勞字(2004)20號】企業(yè)年金試行辦法文件的有關(guān)規(guī)定，企業(yè)年金計劃委托人 與受托人應(yīng)當(dāng)訂立()合同。A. 書面委托B. 口頭委托C. 書面信托D. 口頭信托答案：C解析：根據(jù)企業(yè)年金信托合同與委托合同判斷8. 下列

7、關(guān)于中國企業(yè)年金信托制度的描述，正確的是()。(1)堅持“資產(chǎn)獨立”和“錢權(quán)分離”，以避免一定程度上的市場風(fēng)險和道德風(fēng)險(2)企業(yè)年金委托人與受托人之間簽訂的企業(yè)年金計劃管理合同是委托合同(3)企業(yè)年金基金必須與受托人、賬戶管理人、投資管理人和托管人的自有資產(chǎn)或其他 資產(chǎn)分開管理，不得挪作其他用途(4) 托管人根據(jù)合同收取企業(yè)和職工繳費，并向受益人支付企業(yè)年金待遇A(3)B. (1)(4)C. (2)(3)D. (2)(4)答案：A解析：(2)錯誤，應(yīng)是信托合同；(4)錯誤，應(yīng)是受托人收取繳費、支付待遇而不是托管 人。9.關(guān)于信托特征()的描述中是正確的。(1) 人們之間的信任委托，包括法定委

8、托和自愿委托(2) 受托人享有特定產(chǎn)權(quán)，以受益人的名義實施管理和經(jīng)營行為(3) 信托資產(chǎn)獨立于任何主體，以隔離一定程度的市場風(fēng)險(4) 具有三方主體，即委托人(權(quán)益讓渡)、受托人(權(quán)益承載)、受益人(權(quán)益所有)A(2)(3)B(2)(4)C. (1) (3)(4)D. (2)(3)(4)答案：C解析：(2)錯誤，根據(jù)相關(guān)規(guī)定。10.以下哪些是政府通過立法強(qiáng)制雇主為其員工制定的補(bǔ)充養(yǎng)老金計劃？A. 美國401K計劃B. 澳大利亞超級年金計劃C. 英國職業(yè)年金計劃D. 中國企業(yè)年金計劃答案：B解析：四個選項中只有澳大利亞的超級年金計劃為政府強(qiáng)制計劃，其他均為在政府公共養(yǎng)老金計劃基礎(chǔ)之上自愿參加的補(bǔ)

9、充養(yǎng)老計劃。11. 為什么說美國401(k)計劃開辟了養(yǎng)老儲蓄延期納稅政策的先河？()(1) 雇員可以在交納個人所得稅之前為自己進(jìn)行養(yǎng)老儲蓄(2) 雇主可以在交納企業(yè)所得稅之前為員工進(jìn)行養(yǎng)老儲蓄(3) 雇員在領(lǐng)取養(yǎng)老金時不分雇主供款和雇員供款，一律需要納稅(4) 雇主在稅前為員工供款的部分，可能要求雇員在領(lǐng)取養(yǎng)老金時納稅A. (1) (2)(3)B. (1) (3)(4)C. (1) (2)(4)D. (2)(3)(4)答案：C解析：根據(jù)美國401(k)計劃判斷12. 某企業(yè)的年金計劃規(guī)定：因個人原因與企業(yè)終止(解除)勞動關(guān)系的員工，公司繳納部分的轉(zhuǎn)移和支付，不滿10年的不予轉(zhuǎn)移和支付；滿10

10、年不滿20年的可轉(zhuǎn)移和支付 50%;超過20年的可以全額轉(zhuǎn)移和支付。以上雇主繳費歸屬方法稱為：()。A.階段轉(zhuǎn)移法B. 階梯轉(zhuǎn)移法C. 完全轉(zhuǎn)移法D. 部分轉(zhuǎn)移法答案：B解析：按照階梯轉(zhuǎn)移和階段轉(zhuǎn)移的定義，以及雇主養(yǎng)老金歸屬選擇的法律規(guī)定和術(shù)語,13. 根據(jù)企業(yè)年金試行辦法 規(guī)定，建立企業(yè)年金計劃的企業(yè)必須符合如下條件()。(1) 企業(yè)規(guī)模和經(jīng)營狀況符合法定要求(2) 具有相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)能力(3) 建立了集體協(xié)商機(jī)制，參加計劃的員工不得少于員工總數(shù)的50%(4) 依法參加了基本養(yǎng)老保險并履行了繳費義務(wù)A. (2)(3)B. (1)(4)C. (1) (3)D. (2)(4)答案：D解析：根據(jù)企

11、業(yè)年金試行辦法第三條判斷， (2)、(4)正確，(1)、(3)沒有涉及。14. 企業(yè)年金個人賬戶的運營機(jī)制為()，而國家基本養(yǎng)老保險中的基礎(chǔ)養(yǎng)老金的運營 機(jī)制為()、個人賬戶為()。A. 現(xiàn)收現(xiàn)付制、完全積累制、完全積累制B. 完全積累制、現(xiàn)收現(xiàn)付制、完全積累制C. 統(tǒng)帳結(jié)合式、完全積累制、現(xiàn)收現(xiàn)付制D. 完全積累制、自主管理制、統(tǒng)帳結(jié)合式答案：B解析：根據(jù)企業(yè)年金試行辦法，企業(yè)年金基金實行完全積累，采用個人賬戶方式進(jìn) 行管理北國風(fēng)光， 千里冰封， 萬里雪飄。 望長城內(nèi)外，惟余莽莽；大河上 下，頓失滔滔。山舞銀蛇，原馳蠟象，欲與天公試 比高。須晴日，看紅裝素裹，分外妖嬈。江山如此多嬌，引無數(shù)英

12、雄競折腰。惜秦皇漢武，略輸文采；唐宗宋 祖，稍遜風(fēng)騷。一代天驕，成吉思汗，只識彎弓射 大雕。俱往矣，數(shù)風(fēng)流人物，還看今朝。匚口克出師表兩漢：諸葛亮先帝創(chuàng)業(yè)未半而中道崩殂， 今天下三分，益州疲弊，此誠危急存亡之秋也。然侍衛(wèi)之臣 不懈于內(nèi)，忠志之士忘身于外者，蓋追先帝之殊遇，欲報之于陛下也。誠宜開張圣聽，以光 先帝遺德，恢弘志士之氣，不宜妄自菲薄，引喻失義，以塞忠諫之路也。宮中府中，俱為一體；陟罰臧否，不宜異同。若有作奸犯科及為忠善者，宜付有司論其 刑賞，以昭陛下平明之理；不宜偏私，使內(nèi)外異法也。侍中、侍郎郭攸之、費祎、董允等，此皆良實，志慮忠純，是以先帝簡拔以遺陛下：愚 以為宮中之事，事無大小，

13、悉以咨之，然后施行，必能裨補(bǔ)闕漏，有所廣益。將軍向?qū)?，性行淑均，曉暢軍事，試用于昔日，先帝稱之曰能”，是以眾議舉寵為督：愚以為營中之事，悉以咨之，必能使行陣和睦，優(yōu)劣得所。親賢臣，遠(yuǎn)小人，此先漢所以興隆也； 親小人，遠(yuǎn)賢臣，此后漢所以傾頹也。 先帝在時, 每與臣論此事，未嘗不嘆息痛恨于桓、 靈也。侍中、尚書、長史、參軍，此悉貞良死節(jié)之臣， 愿陛下親之、信之，則漢室之隆，可計日而待也 bp臣本布衣，躬耕于南陽，茍全性命于亂世，不求聞達(dá)于諸侯。先帝不以臣卑鄙，猥自枉 屈，三顧臣于草廬之中，咨臣以當(dāng)世之事，由是感激，遂許先帝以驅(qū)馳。后值傾覆，受任于 敗軍之際，奉命于危難之間，爾來二十有一年矣。先帝知臣謹(jǐn)慎，故臨崩寄臣以大事也。受命以來，夙夜憂嘆，恐托付不效