信用社（銀行）會計出納崗位績效考評暫行辦法

1、信用社（銀行）會計出納崗位績效考評暫行辦法為進一步加強信用社的內(nèi)部管理，提高服務(wù)質(zhì)量，確保會計核算安全無事故，結(jié)合我社的實際，特制定本考核辦法。一、 會計出納崗位總體要求為使會計、出納工作達到“三化”（數(shù)字標(biāo)準(zhǔn)化、文字工整化、鑒章規(guī)范化）標(biāo)準(zhǔn)，進一步提高會計核算質(zhì)量，達到農(nóng)村信用合作社達標(biāo)考核標(biāo)準(zhǔn)及內(nèi)部控制制度的要求，堅決貫徹執(zhí)行會計出納16項基本規(guī)定（雙人臨柜、錢賬分管；憑證合法、傳遞及時；科目賬戶、使用正確；當(dāng)日記賬、賬折見面；現(xiàn)金收入、先收款后記賬，現(xiàn)金付出、先記賬后付款；轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)先記借后記貸；它行票據(jù)收妥抵用；有賬有據(jù)，賬據(jù)相符；賬表憑證，換人復(fù)核；當(dāng)日結(jié)賬，總分核對；內(nèi)外賬務(wù)，定期核

2、對；聯(lián)行（社）密押，兩人分管；重要憑證，領(lǐng)用登記；會計檔案，完整無損；人員變動，交接清楚），違者一項罰款50元。二、會計主管1.認真貫徹執(zhí)行國家金融法規(guī)和上級行各項規(guī)章制度,做好信用社會計工作。2.負責(zé)組織社內(nèi)會計、出納、儲蓄的核算工作，會計核算、儲蓄核算要達到標(biāo)準(zhǔn)化、制度化、規(guī)范化、效率化。實現(xiàn)“五無”、“六相符”，對核算質(zhì)量要經(jīng)常性地進行監(jiān)督檢查，上級如檢查出問題，則加倍處罰。3.善于發(fā)現(xiàn)和解決工作中的疑難問題，積極參與本單位業(yè)務(wù)計劃的擬定、考核與分析，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。4.根據(jù)上級行的要求，組織編報好各種報表，保證數(shù)字準(zhǔn)確，上報及時，并做好相關(guān)統(tǒng)計、檔案管理、內(nèi)勤人員變動、交接等工作管理，

3、如發(fā)現(xiàn)一次錯報、漏報，罰款100元。5.加強財務(wù)管理，嚴(yán)格控制費用開支，科目、項目歸屬正確，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意，隨意購買和報銷的或開支不合理，發(fā)現(xiàn)一次罰款100元，并追回報銷款項或費用自負。6.結(jié)算收費，不錯、不漏，應(yīng)收未收、應(yīng)付未付利息計算要準(zhǔn)確，錯提、漏提一筆罰款100元。7.做好上下級、內(nèi)外勤之間的協(xié)調(diào)工作，加強配合、搞好團結(jié)。三、臨柜人員1.認真審查憑證要素是否齊全，會計憑證的填制必須做到：要素齊全、內(nèi)容完整，反映真實、數(shù)字準(zhǔn)確、字跡清楚。發(fā)現(xiàn)憑證要素填制不齊全、數(shù)字不準(zhǔn)確、內(nèi)容不真實的，每筆罰款20元；發(fā)現(xiàn)印鑒、大小寫不符的，后果自負并罰款100元。2.要認真做到按時記賬，當(dāng)日軋平，當(dāng)天業(yè)

4、務(wù)當(dāng)天完，不能隔日處理。發(fā)現(xiàn)積壓一筆罰款20元；因記堆賬發(fā)生透支，后果自負，每筆罰款100元。3.對賬面有款的貸戶，應(yīng)及時與外勤人員溝通并扣收貸款利息。因本人工作失誤造成貸款利息應(yīng)收而未收回的，按貸款利息或賬面存款較小額處以50%的罰款。4.每日業(yè)務(wù)終了后，應(yīng)認真做好傳票的整理、裝訂工作。傳票、分戶賬的裝訂，應(yīng)認真按上級行的要求去執(zhí)行，凡發(fā)現(xiàn)不符合規(guī)定、裝訂不及時的，每冊（本）罰款50元；發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失，每筆（份）罰款200元，其后果自負。5.搞好內(nèi)外賬核對工作，及時分發(fā)信企余額對賬單，并按時收回，查清未達賬項并勾挑，保證內(nèi)外賬相符。未及時收回的，每份罰款20元；賬務(wù)檢查不符的，罰款100元。四

5、、會計微機記賬員1.認真貫徹執(zhí)行黨和國家的各項方針政策和財經(jīng)紀(jì)律,嚴(yán)格按照會計制度處理業(yè)務(wù),做到符合政策、合乎手續(xù)、真實及時、準(zhǔn)確無誤。對結(jié)算賬戶管理按人民銀行最新頒發(fā)的“結(jié)算賬戶辦法”執(zhí)行。2.按規(guī)定做好個人密碼的保密工作, 操作員要做到一人一碼，定期更改(最長不能超過1個月)。密碼使用者應(yīng)對自己使用的密碼保密，絕不允許告知他人，與他人混用，由此造成的損失由責(zé)任人自負。若發(fā)現(xiàn)自己密碼泄露，要及時更換密碼。更換密碼時，其他人員應(yīng)回避。違者每次罰款100元。3.認真審查憑證各要素的正確性、真實性和合法性。根據(jù)憑證要素，按照操作程序進行數(shù)據(jù)輸入輸出。因工作失誤造成記賬串戶的，每筆罰款50元，由此造

6、成的損失由責(zé)任人自負。4. 嚴(yán)格按要求使用和保養(yǎng)微機設(shè)備，清理灰塵。因保養(yǎng)不當(dāng)或因違章操作造成數(shù)據(jù)混亂、丟失、設(shè)備損壞的，每次罰款200元，費用自負。5.每天應(yīng)按規(guī)定做好數(shù)據(jù)備份，并異地妥善保管好備份軟盤。發(fā)現(xiàn)漏或少備份一次罰款20元；備份軟盤丟失的，一次罰款100元。五、票據(jù)交換員與重要空白憑證管理員1.認真貫徹執(zhí)行票據(jù)法，準(zhǔn)確及時做好提出、提入票據(jù)工作，保證票據(jù)交換工作正常運行。發(fā)現(xiàn)交換票據(jù)漏提、錯提，每筆罰款200元。2.正確清算票據(jù)交換差額，按規(guī)定辦理退出、退入票據(jù)，做好聯(lián)系與記錄。因個人失誤造成不合格交換票據(jù)無法退回的，后果自負，每筆罰款200元。3.嚴(yán)格履行重要空白憑證出入庫手續(xù)，

7、根據(jù)憑證領(lǐng)取單填制表外科目收、付方傳票。使用出庫時，要在登記簿上由領(lǐng)用人簽收。發(fā)現(xiàn)漏登一次罰款10元；做好自用憑證登記銷號工作，發(fā)現(xiàn)重要空白憑證丟失，后果自負，每份罰款200元；對庫存憑證，每日盤點一次，并做好查庫記錄。4.質(zhì)押貸款的存單保管，要嚴(yán)格管理，根據(jù)抵（質(zhì)）押品出入庫憑證履行手續(xù)。如有存單丟失、質(zhì)押額不足的、質(zhì)押存單與質(zhì)物保管清單及貸款憑證內(nèi)容不符的、或更換質(zhì)押存單而不重新辦理貸款手續(xù)的，每項（筆）罰款100元，因此而造成貸款本息不能及時收回的，其后果自負。六、出納員1.按國家貨幣政策和有關(guān)法令、法規(guī)辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金收入先收款后記賬；現(xiàn)金付出先記賬后付款，違者每筆罰款5

8、0元。2.嚴(yán)禁挪用庫款，違者按貪污論處；嚴(yán)禁白條抵庫，發(fā)現(xiàn)一次罰款500元。3.做好庫存現(xiàn)金的限額管理工作，及時上繳超限額庫存現(xiàn)金和損傷殘幣，做到現(xiàn)金的合理占用。無正當(dāng)理由超限額的，每次罰款50元。4.做好庫房管理，消除隱患，確保現(xiàn)金、有價證券和重要空白憑證的安全。如有丟失后果自負，每筆罰款100元。堅持雙人臨柜、雙人入庫的規(guī)定，發(fā)現(xiàn)單人臨柜和單人出入庫的現(xiàn)象，每次罰款100元；金庫鑰匙按規(guī)定管理使用，違者罰款100元。5.宣傳愛護人民幣，要進行反假幣和反破壞人民幣的斗爭。發(fā)現(xiàn)假幣應(yīng)按規(guī)定予以沒收，因工作失職而誤收假幣的，除包賠損失外，每次罰款100元。6.對到信用社兌換零錢的顧客，應(yīng)無條件予

9、以辦理。有意刁難推諉，無故拖延辦理的，發(fā)現(xiàn)一次罰款200元。七、遵守簽到、簽退和請、銷假制度會計崗位人員上班在崗，要自覺嚴(yán)格遵守作息時間（上午：7.3011.30；下午：1.005.00），當(dāng)班清掃人員早晨7.00前到崗，其他人員提前10分鐘到崗為當(dāng)天的工作打造一個良好的衛(wèi)生工作環(huán)境；不準(zhǔn)提前就餐或提前下班。不準(zhǔn)遲到、早退，工作時間外出辦私事。無故遲到、早退和工作時間外出辦私事的，發(fā)現(xiàn)一次罰款50元；如有事請假必須認真做好記錄，按時間扣工，累計8小時為一天，按事假處理；如有違反或弄虛作假者，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)追究負責(zé)人和當(dāng)事人的責(zé)任。對事假者，每休一天扣10元，并取消當(dāng)天小伙食補貼，超過三天（含三天）取

10、消當(dāng)月獎金和勞務(wù)分紅。對病假者（有診斷書），五天內(nèi)工資照發(fā)，勞務(wù)分紅不扣減，但取消當(dāng)月獎金；超過五天的取消當(dāng)月獎金和勞務(wù)分紅；對病假無診斷書的按事假處理。對休息不請假者視為曠工，每天扣一個月獎金和勞務(wù)分紅；超過三天扣發(fā)半年獎金和勞務(wù)分紅；超過五天的扣發(fā)全年獎金和勞務(wù)分紅，并寫出書面檢查報聯(lián)社備案。八、遵守組織和勞動紀(jì)律，提高服務(wù)質(zhì)量。愛惜客戶的時間就是維護客戶的利益。為了能準(zhǔn)確、快速、高效地為儲戶辦理業(yè)務(wù)，具體工作人員應(yīng)不斷地提高服務(wù)質(zhì)量和工作效率，以服務(wù)求生存，以效率求發(fā)展，要求所有窗口一律實行站立服務(wù)，堅持文明用語。服務(wù)態(tài)度要做到“四心”即：誠心、熱心、耐心、虛心。服務(wù)行為要做到“四個站立

11、”、“四個一樣”、“四個主動”、“五不計較”、“八個不準(zhǔn)”。服務(wù)語言要堅持使用文明用語，杜絕服務(wù)禁語，提倡使用普通話。服務(wù)中要規(guī)范職業(yè)形象，做到：服務(wù)牌號，規(guī)范佩戴；統(tǒng)一著裝，保持整潔；發(fā)型自然，不染異色；儀表大方，裝飾得體；精神飽滿，舉止端莊。以上每條應(yīng)認真遵守，如有違者，一次罰款50元；如與客戶吵架的，一次罰款200元，并向客戶賠禮道歉，挽回不良影響。對工作時間打撲克等違反勞動紀(jì)律的現(xiàn)象，發(fā)現(xiàn)一次罰款200元；未經(jīng)批準(zhǔn)擅自縮短營業(yè)時間的罰款500元。九、遵守安全保衛(wèi)制度，確保安全無事故。加強安全防范和應(yīng)急工具（包括滅火器和工具）的管理和使用，責(zé)任落實到人，做到便門隨開隨關(guān)，應(yīng)手工具人手一件

12、，下班前關(guān)閉所有設(shè)施的開關(guān)，以確保安全。1.營業(yè)便門隨開隨關(guān)，如發(fā)現(xiàn)便門沒關(guān)，發(fā)現(xiàn)一次罰當(dāng)事人100元，如責(zé)任不清，罰在場負責(zé)人100元。2.非工作人員禁止進入營業(yè)室，如有違者，罰當(dāng)事人和負責(zé)人各200元。3.應(yīng)手工具和報警器材丟失或損壞不報的，發(fā)現(xiàn)一次扣罰當(dāng)事人50元，如責(zé)任不清，罰責(zé)任人50元。對突發(fā)事件不按要求操作規(guī)程執(zhí)行，造成責(zé)任事故或直接經(jīng)濟損失的，交有關(guān)部門處理。4.營業(yè)期間尾箱現(xiàn)金不得超規(guī)定數(shù)額，違者對當(dāng)事人罰款100元，嚴(yán)重者加重處罰。5重要憑證、大小印章按規(guī)定保管使用，營業(yè)人員臨時離開柜臺，現(xiàn)金、印章、密押、重要憑證必須入庫上鎖，違者罰款100元，導(dǎo)致嚴(yán)重后果的，要給予紀(jì)律處

13、分。十、其它1.環(huán)境衛(wèi)生做到“四凈”即：門窗凈、門前凈、用具凈、服務(wù)設(shè)施凈。室內(nèi)要做到“四無”即：天棚無灰掛、地面無贓物、墻壁無污跡、桌椅無灰塵。做到每天一小掃，每周一大掃，責(zé)任到人。以上如有不合格的，每次罰責(zé)任人30元。2.政治、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)或集體活動未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自不參加者，每次罰款100元；遲到者，每次罰款20元；會議記錄不完整、不整潔的每次罰款50元。3.牢記“同生共贏”的核心價值觀，樹立誠信親和、嚴(yán)謹規(guī)范、求真務(wù)實、拼搏進取的工作作風(fēng)，發(fā)揚團結(jié)、敬業(yè)、創(chuàng)新、奉獻精神，不說和不做有損于信用社形象的話和事；不說和不做不利于職工之間團結(jié)的話和事，共同營造和諧工作環(huán)境。職工之間鬧矛盾打架斗毆，一次罰款200元，重者另行研究處理。4.愛護集體財產(chǎn)，維護整體利益。盜竊、故意破壞集體財產(chǎn)的，按損壞價值賠款，并按損失額的1%罰款。5.服從組織分配，聽從組織安排。如組