房地產(chǎn)成本管理作業(yè)指引書200(1)

1、【最新資料，WOR文檔，可編輯】1.1.目標(biāo)成本管理作業(yè)指引目標(biāo)成本管理作業(yè)指引編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修訂記錄日期修訂狀態(tài)修改內(nèi)容修改人審核人批準(zhǔn)人1.1.目的指導(dǎo)項(xiàng)目幵發(fā)成本控制，明確成本控制目標(biāo)，規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。2.2. 適用范圍適用于公司、下屬公司的幵發(fā)項(xiàng)目在各階段成本目標(biāo)制定和分解工作。3.3. 術(shù)語和定義3.1.3.1.目標(biāo)成本：通過確定成本目標(biāo)值，施工過程中各階段成本控制的指標(biāo)性文件。3.23.2目標(biāo)成本版本：目標(biāo)成本按幵發(fā)進(jìn)度的不同階段始終處于動(dòng)態(tài)調(diào)整之中，原則上，每一個(gè)版本的制訂都是在上一版本的指導(dǎo)下進(jìn)行的。通常，目標(biāo)成本主要分為四個(gè)版本。3.2.13.2.1第一版，可研階段目

2、標(biāo)成本（也稱成本估算），采用會(huì)計(jì)科目形式，編制范圍為 項(xiàng)目整體，定稿時(shí)間為項(xiàng)目可研報(bào)告通過時(shí)間；3.2.23.2.2第二版，確定規(guī)劃方案目標(biāo)成本，采用會(huì)計(jì)科目形式，編制范圍為項(xiàng)目整體，定 稿時(shí)間為項(xiàng)目詳細(xì)規(guī)劃方案確定后；3.2.33.2.3第三版，年度幵發(fā)目標(biāo)成本（也稱成本控制指導(dǎo)書），采用會(huì)計(jì)科目與單項(xiàng)成本 支出目標(biāo)相結(jié)合的形式，編制范圍為當(dāng)期，定稿時(shí)間為確定年度幵發(fā)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，確定當(dāng) 期項(xiàng)目規(guī)劃和單體方案后；3.2.43.2.4第四版，施工圖預(yù)算修訂目標(biāo)成本，是在主體工程施工圖預(yù)算確定后對(duì)第三版目 標(biāo)成本的修訂；3.33.3動(dòng)態(tài)成本：指當(dāng)前工程項(xiàng)目中即時(shí)的成本。3.43.4項(xiàng)目建議書和可行性

3、研究階段的成本控制是投資估算：投資估算是指在項(xiàng)目建議書和可行性研究階段通過編制估算文件測(cè)算和確定的工程造價(jià)。投資估算是建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行 決策、籌集資金和合理控制造價(jià)的主要依據(jù)。4.4.職責(zé)4.14.1 公司經(jīng)營(yíng)幵發(fā)部：4.1.14.1.1負(fù)責(zé)編制項(xiàng)目施工圖設(shè)計(jì)階段建安成本目標(biāo)限額設(shè)計(jì)成本控制建議書；4.1.24.1.2負(fù)責(zé)編制總包工程、主要分包工程承包方式及成本控制目標(biāo)建議書；4.1.34.1.3負(fù)責(zé)編制項(xiàng)目主要材料（設(shè)備）采購(gòu)方式及成本控制目標(biāo)建議書；4.1.44.1.4負(fù)責(zé)與相關(guān)部門就限額設(shè)計(jì)數(shù)值及成本建議進(jìn)行溝通，達(dá)成共識(shí)形成目標(biāo)成本 指導(dǎo)書。5.5. 工作流程5.15.1工程技術(shù)部制定總包

4、工程、主要分包工程承包方式成本控制目標(biāo)建議書5.1.15.1.1在項(xiàng)目施工圖設(shè)計(jì)階段，建安目標(biāo)限額設(shè)計(jì)成本控制建議書審批后，工程技術(shù)部 根據(jù)審批的建議書，對(duì)總包、主要分包工程的承包方式提出初步成本目標(biāo)建議。配電房安裝工程等，在限額設(shè)計(jì)值下制定承包總價(jià)；備等，根據(jù)限額設(shè)計(jì)指標(biāo)分解承包單價(jià)；5.1.35.1.3匯總完成項(xiàng)目總包及主要分包工程承包方式建議，部門經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批， 指導(dǎo)總包及分包工程的招標(biāo)及實(shí)施，確?？偘胺职こ坛邪繕?biāo)實(shí)現(xiàn)；5.1.45.1.4項(xiàng)目實(shí)施過程中，成本控制崗位人員負(fù)責(zé)對(duì)成本情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，及時(shí)預(yù)警， 如有超目標(biāo)的項(xiàng)目，分析原因，及時(shí)報(bào)部門經(jīng)理、公司總經(jīng)理決策。5.

5、25.2工程技術(shù)部制定項(xiàng)目主要材料（設(shè)備）采購(gòu)方式及成本控制目標(biāo)建議書5.2.15.2.1施工圖完成后，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人組織人員對(duì)常用的主要材料（設(shè)備）進(jìn)行分類，據(jù)材料的各自特點(diǎn)及方便施工管理，分別建議采取不同的采購(gòu)方式，并制定相應(yīng)的成本目標(biāo),控制材料（設(shè)備）成本的目的是材料（設(shè)備）選型定板一定要控制在成本目標(biāo)范圍內(nèi)；522522對(duì)主要材料（設(shè)備）采購(gòu)方式建議的主要原則如下：523523工程技術(shù)部成本控制崗位人員在完成項(xiàng)目主要材料（設(shè)備）采購(gòu)匯總后報(bào)部門經(jīng) 理審核，公司總經(jīng)理審批。5.35.3經(jīng)營(yíng)幵發(fā)部匯總目標(biāo)成本5.45.4目標(biāo)成本控制指導(dǎo)書分解下發(fā)執(zhí)行5.4.15.4.1經(jīng)營(yíng)幵發(fā)部成本控制崗位人

6、員將會(huì)簽完成后的目標(biāo)成本控制指導(dǎo)書落實(shí)到各部門 執(zhí)行；5.4.25.4.2各部門根據(jù)目標(biāo)成本控制指導(dǎo)書的要求進(jìn)行實(shí)施按月、周進(jìn)行反饋財(cái)務(wù)計(jì)核部成 本控制崗位人員；5.4.35.4.3財(cái)務(wù)計(jì)核部成本控制崗位人員對(duì)各階段的成本進(jìn)行控制，所有項(xiàng)目的資金結(jié)算支付均經(jīng)過財(cái)務(wù)計(jì)核部成本控制崗位人員的審核，是否超出目標(biāo)成本對(duì)于超出目標(biāo)成本的 向責(zé)任部門發(fā)出成本預(yù)警；5.55.5項(xiàng)目成本動(dòng)態(tài)監(jiān)控5.5.15.5.1工程技術(shù)部控制設(shè)計(jì)變更，并將預(yù)算增加情況反饋公司各部門成本控制崗位人員；5.5.25.5.2工程技術(shù)部嚴(yán)格按照限價(jià)要求進(jìn)行材料及設(shè)備采購(gòu)；5.5.35.5.3項(xiàng)目部負(fù)責(zé)對(duì)工程變更的控制，并將預(yù)算增加

7、的情況反饋工程技術(shù)部成本控制崗 位人員；5.5.45.5.4工程技術(shù)部成本控制崗位人員對(duì)招標(biāo)、工程變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證進(jìn)行成本預(yù)算控制；5.65.6經(jīng)營(yíng)幵發(fā)部項(xiàng)目成本動(dòng)態(tài)分析5.75.7經(jīng)營(yíng)幵發(fā)部目標(biāo)成本調(diào)整5.7.15.7.1對(duì)于超過目標(biāo)成本的各類項(xiàng)目判斷是否有補(bǔ)充預(yù)算（設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)工程簽證），如果有補(bǔ)充預(yù)算則在目標(biāo)成本控制指導(dǎo)書中調(diào)整目標(biāo)成本，由成本控制崗位人員審核、 會(huì)簽，總經(jīng)理審批；5.7.25.7.2對(duì)于無補(bǔ)充預(yù)算的項(xiàng)目又未在工程量清單中列出的其他發(fā)生項(xiàng)目成本在項(xiàng)目竣工 結(jié)算中不與考慮。6.6. 支持文件無7.7. 相關(guān)表格記錄7.1.7.1. 項(xiàng)目總包及主要分包工程承包方式及成本控制目

8、標(biāo)建議7.2.7.2. 項(xiàng)目主要材料（設(shè)備）采購(gòu)方式及成本控制目標(biāo)建議7.3.7.3. 目標(biāo)成本控制指導(dǎo)書7.4.7.4. 目標(biāo)成本審批表2. 目標(biāo)成本控制指導(dǎo)書成本控制指導(dǎo)書 期工程技術(shù)部經(jīng)營(yíng)開發(fā)部年 月 日目的：明確項(xiàng)目成本控制目標(biāo)及責(zé)任，指導(dǎo)項(xiàng)目開發(fā)決策；附表（一）：產(chǎn)品組合產(chǎn)品組合總占地面積總規(guī)劃用地面積住宅 占地成本 敏感綜合容積率總車位比（不含TH住宅可售商業(yè) 可售總建筑面積其中公建公建用地車庫可售其中 住宅產(chǎn)品組合建筑面積占地 面積品例 產(chǎn)比平均 面積總戶數(shù)框架 比例容積率占地單位造 價(jià)TOWNHOUSE多層小高層住宅高層獨(dú)立車庫商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)地上停車位公建配套用房非人防地下車位半地下

9、車位地下車位人防地下車位綜合普通住宅戶均附表（二）：目標(biāo)成本目標(biāo)成本工作序號(hào)成本項(xiàng)目本年 度目 標(biāo)成 本（萬元）跨年 度目 標(biāo)成 本（萬元）第一責(zé)任 部門其他責(zé) 任部門控制要點(diǎn)一、土地征遷費(fèi)用 及拆遷補(bǔ)償費(fèi)土地征用費(fèi)用經(jīng)營(yíng)開發(fā)部耕地占用稅經(jīng)營(yíng)開發(fā)部勞動(dòng)力安置費(fèi)經(jīng)營(yíng)開發(fā)部女置動(dòng)遷用房支出經(jīng)營(yíng)開發(fā)部拆遷補(bǔ)償費(fèi)經(jīng)營(yíng)開發(fā)部一、前期工程規(guī)劃費(fèi)用經(jīng)營(yíng)開發(fā)部設(shè)計(jì)費(fèi)用經(jīng)營(yíng)開發(fā)部項(xiàng)目可行性研究費(fèi) 用經(jīng)營(yíng)開發(fā)部水文費(fèi)用經(jīng)營(yíng)開發(fā)部地質(zhì)費(fèi)用經(jīng)營(yíng)開發(fā)部勘探費(fèi)用經(jīng)營(yíng)開發(fā)部測(cè)繪費(fèi)用經(jīng)營(yíng)開發(fā)部七通一平支出經(jīng)營(yíng)開發(fā)部工程項(xiàng)目部三、建筑安裝工程 費(fèi)建筑工程費(fèi)用工程技術(shù)部安裝工程費(fèi)用工程技術(shù)部支付給承包方費(fèi)用工程技術(shù)部其他建筑安裝

10、工程 費(fèi)用工程技術(shù)部四、基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)供水工程支出經(jīng)營(yíng)開發(fā)部供電工程支出經(jīng)營(yíng)開發(fā)部或2.1供氣工程支出經(jīng)營(yíng)開發(fā)部或2.2排污程支出經(jīng)營(yíng)開發(fā)部或2.3排洪工程支出經(jīng)營(yíng)開發(fā)部或2.4通訊工程支出經(jīng)營(yíng)開發(fā)部或2.5照明工程支出經(jīng)營(yíng)開發(fā)部或2.6環(huán)衛(wèi)工程支出經(jīng)營(yíng)開發(fā)部綠化費(fèi)用經(jīng)營(yíng)開發(fā)部其他設(shè)施工程發(fā)生 的支出經(jīng)營(yíng)開發(fā)部五、公共配套設(shè)施 費(fèi)物業(yè)管理用房費(fèi)用經(jīng)營(yíng)開發(fā)部變電站費(fèi)用經(jīng)營(yíng)開發(fā)部熱力站費(fèi)用經(jīng)營(yíng)開發(fā)部水廠費(fèi)用經(jīng)營(yíng)開發(fā)部居委會(huì)用房費(fèi)用經(jīng)營(yíng)開發(fā)部派出所用房費(fèi)用經(jīng)營(yíng)開發(fā)部八、開發(fā)間接費(fèi)用6.14.X人員工資行政管理部財(cái)務(wù)計(jì)核部職工福利費(fèi)行政管理部財(cái)務(wù)計(jì)核部折舊費(fèi)行政管理部財(cái)務(wù)計(jì)核部修理費(fèi)行政管理部財(cái)務(wù)計(jì)核部辦

11、公費(fèi)行政管理部財(cái)務(wù)計(jì)核部水電費(fèi)行政管理部財(cái)務(wù)計(jì)核部6.15.X餐費(fèi)行政管理部財(cái)務(wù)計(jì)核部電話費(fèi)行政管理部財(cái)務(wù)計(jì)核部人事費(fèi)行政管理部財(cái)務(wù)計(jì)核部差旅費(fèi)行政管理部財(cái)務(wù)計(jì)核部運(yùn)輸費(fèi)行政管理部財(cái)務(wù)計(jì)核部其他行政管理部財(cái)務(wù)計(jì)核部七、銷售費(fèi)用7.1 .J媒介廣告費(fèi)經(jīng)營(yíng)開發(fā)部7.2 .J廣告設(shè)施及發(fā)布費(fèi)經(jīng)營(yíng)開發(fā)部7.3.J現(xiàn)場(chǎng)包裝費(fèi)經(jīng)營(yíng)開發(fā)部7.4 .J促銷活動(dòng)費(fèi)經(jīng)營(yíng)開發(fā)部7.5.J宣傳資料及禮品費(fèi)經(jīng)營(yíng)開發(fā)部7.1.G接待廳裝修、裝飾 費(fèi)經(jīng)營(yíng)開發(fā)部工程技術(shù)部7.6 .J現(xiàn)場(chǎng)銷售器具費(fèi)經(jīng)營(yíng)開發(fā)部7.7.J現(xiàn)場(chǎng)銷售人工費(fèi)經(jīng)營(yíng)開發(fā)部7.8 .J賣點(diǎn)增加費(fèi)經(jīng)營(yíng)開發(fā)部7.9.J看樓交通費(fèi)經(jīng)營(yíng)開發(fā)部7.2.G樣板間經(jīng)營(yíng)開發(fā)

12、部7.10 .J銷售模型費(fèi)經(jīng)營(yíng)開發(fā)部7.11.J展銷費(fèi)經(jīng)營(yíng)開發(fā)部7.12 .J售后服務(wù)補(bǔ)貼經(jīng)營(yíng)開發(fā)部7.13 .J其他八、管理費(fèi)用8.14.X人員工資行政管理部財(cái)務(wù)計(jì)核部職工福利費(fèi)行政管理部財(cái)務(wù)計(jì)核部折舊費(fèi)行政管理部財(cái)務(wù)計(jì)核部修理費(fèi)行政管理部財(cái)務(wù)計(jì)核部辦公費(fèi)行政管理部財(cái)務(wù)計(jì)核部水電費(fèi)行政管理部財(cái)務(wù)計(jì)核部勞動(dòng)保護(hù)行政管理部財(cái)務(wù)計(jì)核部運(yùn)輸費(fèi)行政管理部財(cái)務(wù)計(jì)核部8.17 . X會(huì)務(wù)費(fèi)行政管理部財(cái)務(wù)計(jì)核部8.18.X職工餐費(fèi)行政管理部財(cái)務(wù)計(jì)核部8.5 . X電話費(fèi)8.1.X人事費(fèi)差旅費(fèi)行政管理部財(cái)務(wù)計(jì)核部其他行政管理部財(cái)務(wù)計(jì)核部附表（二）目標(biāo)建材成本標(biāo)準(zhǔn)目標(biāo)建材成本標(biāo)準(zhǔn)材料名稱說明規(guī)格單位目標(biāo)價(jià)格窗元

13、/平米陽臺(tái)門元/平米分戶門元/樘分戶門元/樘防火門元/樘單元門元/樘車庫門元/樘網(wǎng)點(diǎn)門元/平米外墻瓷磚元/片外墻涂料元/平米樓梯間踏步磚元/片樓梯間地面磚元/片樓梯間踢腳鑲邊大理石元/平米小咼層電梯前廳裝修元/平米無動(dòng)力排風(fēng)扇元/個(gè)散熱器元/100w小高層電梯萬元/部道路磚元/塊廣場(chǎng)磚塊庭園燈盞草坪燈盞壁燈盞附表（四）：報(bào)批報(bào)建費(fèi)用明細(xì)報(bào)建報(bào)批費(fèi)用明細(xì)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用名稱說明費(fèi)用（元/ m2）收費(fèi)部門成本目標(biāo)指 標(biāo)（元/ m2）項(xiàng)目總控制目標(biāo) 成本（萬元）勘查丈量費(fèi)規(guī)劃定位放線費(fèi)審圖費(fèi)規(guī)劃設(shè)計(jì)費(fèi)規(guī)劃管理費(fèi)規(guī)劃服務(wù)費(fèi)人防工程質(zhì)檢費(fèi)臨時(shí)用水招標(biāo)管理費(fèi)市場(chǎng)服務(wù)費(fèi)合同見證費(fèi)招投標(biāo)服務(wù)費(fèi)排污費(fèi)固體垃圾排放費(fèi)

14、垃圾托管費(fèi)工程質(zhì)量委托費(fèi)勞保統(tǒng)籌費(fèi)施工許可證工本 費(fèi)防疫審查費(fèi)工程保險(xiǎn)費(fèi)標(biāo)志牌其它合計(jì)3總控、期營(yíng)銷費(fèi)用成本控制目標(biāo)_項(xiàng)目成本控制要點(diǎn)()總控、_期營(yíng)銷費(fèi)用經(jīng)營(yíng)開發(fā)部年 月 日為提高營(yíng)銷企劃水平，有效控制項(xiàng)目銷售費(fèi)用成本，特制定本成本控制要點(diǎn)。一、適用范圍：1.二、計(jì)劃控制目標(biāo)1.項(xiàng)目銷售費(fèi)用總額度為萬兀。綜合銷售成交均價(jià)兀/M2，銷售率，銷售成交合同總額的，另加銷售賣場(chǎng)包裝、樣板間費(fèi)用萬元；銷售提成 %萬元。2. 銷售費(fèi)用實(shí)行分年獨(dú)立總額控制，各年之間不得結(jié)轉(zhuǎn)。三、控制方式及要求1.銷售費(fèi)用控制責(zé)任部門為經(jīng)營(yíng)開發(fā)部，財(cái)務(wù)計(jì)核部負(fù)有監(jiān)督執(zhí)行、超支預(yù)警的責(zé)任；2. 經(jīng)營(yíng)開發(fā)部應(yīng)對(duì)項(xiàng)目銷售費(fèi)用作細(xì)

15、化總結(jié)，報(bào)公司管理層、財(cái)務(wù)計(jì)核部，用以指導(dǎo)今后項(xiàng)目 銷售費(fèi)用控制，避免費(fèi)用計(jì)劃與售樓進(jìn)度脫節(jié)；3. 經(jīng)營(yíng)開發(fā)部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)銷售費(fèi)用管理，分期建立臺(tái)帳；4. 在各年銷售費(fèi)用總額之內(nèi)，由經(jīng)營(yíng)開發(fā)部在當(dāng)年開始之前提出使用項(xiàng)目的預(yù)算和計(jì)劃，公司 討論通過后報(bào)財(cái)務(wù)計(jì)核部，進(jìn)入公司“年度工作及資金收支計(jì)劃”作為當(dāng)年銷售費(fèi)用成本控制 依據(jù)；5. 經(jīng)營(yíng)開發(fā)部在各年計(jì)劃執(zhí)行過程中，可在總額控制范圍內(nèi)靈活調(diào)整使用單項(xiàng)費(fèi)用額度，但單 項(xiàng)計(jì)劃超出 以上，無論當(dāng)期營(yíng)銷費(fèi)用總額有無結(jié)余，都應(yīng)當(dāng)書面報(bào)告財(cái)務(wù)計(jì)核部，經(jīng)公司 銷售主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可實(shí)施；6. 由設(shè)計(jì)或工程等其他部門具體操作的營(yíng)銷性質(zhì)工程項(xiàng)目（如紅線外

16、道路綠化改造、臨時(shí)性銷 售用房建造、賣場(chǎng)裝修、樣板間裝修（包括家私及展示用品）、接待廳裝修、售樓處裝修、廣 告牌等），費(fèi)用項(xiàng)目目標(biāo)的控制由經(jīng)營(yíng)開發(fā)部負(fù)責(zé)，單項(xiàng)造價(jià)控制由操作部門負(fù)責(zé)。7. 對(duì)于某些銷售、工程、設(shè)計(jì)等費(fèi)用劃分模糊的項(xiàng)目，由財(cái)務(wù)計(jì)核部負(fù)責(zé)劃分，報(bào)公司批準(zhǔn)后 確定；8. 示范單位家私、裝飾用品、生活用品，申請(qǐng)部門應(yīng)在采購(gòu)前確定回收方法和回收凈值計(jì)劃， 報(bào)行政管理部待公司批準(zhǔn)后方可實(shí)施；9. 在現(xiàn)樓內(nèi)裝修樣板間，經(jīng)營(yíng)開發(fā)部應(yīng)事先制定展示時(shí)間，裝修、銷售、價(jià)格的計(jì)劃，溝通工 程技術(shù)部同意后待公司批準(zhǔn)方可實(shí)施；10. 如確因銷售需要，銷售費(fèi)用需超出當(dāng)年銷售費(fèi)用總額度，須報(bào)公司銷售主管領(lǐng)導(dǎo)和

17、總經(jīng)理批 準(zhǔn)后方可實(shí)施。但項(xiàng)目銷售費(fèi)用總額度不變；11.如某期銷售完畢后，銷售費(fèi)用較當(dāng)年控制總額度有所結(jié)余，則結(jié)余部分可結(jié)轉(zhuǎn)至下一年使用。四、總控及分解執(zhí)行目標(biāo)費(fèi)用額度單位：（萬元）分期第一年第二年第三年第四年第五年合計(jì)銷售面積（卅）成交均價(jià)（元）成交額營(yíng)銷費(fèi)用（萬）賣場(chǎng)及樣板間費(fèi)用（萬）提成傭金（萬）合計(jì)（萬）占總費(fèi)用比例（%年?duì)I銷費(fèi)用總額占總合同金額的 %，五年總額為：萬元。每年的銷售費(fèi)用見下表:分期第一年第二年第三年第四年第五年合計(jì)合同總額（億）銷售費(fèi)用（萬）a） 遇下列情況可對(duì)總控及分解目標(biāo)進(jìn)行調(diào)增在建造標(biāo)準(zhǔn)不變的情況下，當(dāng)某年銷售成交合同均價(jià)較當(dāng)年計(jì)劃增加超過 3%以上時(shí)，相應(yīng) 的費(fèi)

18、用控制目標(biāo)可按相應(yīng)的變化進(jìn)行等比例調(diào)增。銷售賣場(chǎng)建造裝修、樣板間費(fèi)用不作調(diào)整。當(dāng)上一年銷售費(fèi)用超出目標(biāo)成本 15%以上時(shí)，經(jīng)營(yíng)開發(fā)部可向公司提出調(diào)增總控及下一年 分解目標(biāo)的建議；b） 遇下列情況須對(duì)總控及分解目標(biāo)進(jìn)行調(diào)減在建造標(biāo)準(zhǔn)不變的情況下，當(dāng)某年銷售成交均價(jià)較當(dāng)年計(jì)劃減少時(shí)，相應(yīng)的費(fèi)用控制目標(biāo) 須按相應(yīng)的變化進(jìn)行等比例調(diào)減。包括銷售賣場(chǎng)包裝、樣板間費(fèi)用；當(dāng)上一年銷售費(fèi)用較目標(biāo)成本節(jié)余超過 5%以上時(shí)，經(jīng)營(yíng)開發(fā)部須向公司提出調(diào)減總控及下 一年分解目標(biāo)的建議；c） 所有總控及分解目標(biāo)調(diào)整須經(jīng)公司銷售主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理批準(zhǔn)。*年分解目標(biāo)單位：萬元序 號(hào)項(xiàng)目促銷期強(qiáng)銷期后期合計(jì)總費(fèi)用1媒介廣告費(fèi)2廣

19、告設(shè)施及發(fā)布會(huì)3現(xiàn)場(chǎng)包裝費(fèi)（現(xiàn)場(chǎng)賣場(chǎng)）現(xiàn)場(chǎng)促銷活動(dòng)費(fèi)（萬/次）4促銷活動(dòng) 費(fèi)（見說 明）市內(nèi)賣場(chǎng)租賃以及巡展費(fèi)5宣傳資料及禮品費(fèi)6接待廳裝修、裝飾費(fèi)7現(xiàn)場(chǎng)銷售器具費(fèi)8現(xiàn)場(chǎng)銷售人工費(fèi)9賣點(diǎn)增加費(fèi)（次費(fèi)用記入企劃費(fèi)用）10看樓交通費(fèi)（主要是電瓶車）（輛，萬/ 輛）11樣板間12模型制作費(fèi)（個(gè)）13展銷費(fèi)（包括所有的資料費(fèi)用）（兩次房交會(huì)：萬/次）14售后服務(wù)補(bǔ)貼15其他賣場(chǎng)分解目標(biāo)單位：萬元序 號(hào)項(xiàng)目名稱單位數(shù)量合計(jì)1234567合計(jì)現(xiàn)樓樣板房裝修成本目標(biāo)為均價(jià)萬元/個(gè)樣板房，折舊和銷售回收不低于 萬元/個(gè)，樣板房?jī)?nèi)家私和飾品按應(yīng)周轉(zhuǎn)使用，平均 萬元/個(gè)樣板房。現(xiàn)樓售樓處裝修成本目標(biāo)為 萬元/個(gè),

20、 售樓處內(nèi)家私和飾品按周轉(zhuǎn)使用，平均萬元/個(gè)售樓處。五、考核指標(biāo)a）銷售費(fèi)用控制情況考核指標(biāo)：成交銷售費(fèi)用比、目標(biāo)銷售費(fèi)用比、銷售面積比； 成交銷售費(fèi)用比二當(dāng)期累計(jì)銷售費(fèi)用/當(dāng)期累計(jì)成交金額x 100%目標(biāo)銷售費(fèi)用比=當(dāng)期累計(jì)銷售費(fèi)用/當(dāng)期目標(biāo)銷售費(fèi)用x 100% 銷售面積比二實(shí)際合同銷售面積/目標(biāo)銷售銷控表面積x 100%b）成交銷售費(fèi)用比指標(biāo)作為彈性考核指標(biāo)，主要適用在同一年銷售中每個(gè)季度的比較，一般應(yīng) 在1.5%左右；c） 目標(biāo)銷售費(fèi)用比指標(biāo)作為剛性考核指標(biāo)，主要適用在各年間比較，一般應(yīng)在100%右；d）銷售面積比率指標(biāo)為剛性考核指標(biāo)， 適用于各期，控制指標(biāo)為銷售面積比率不低于 99.9

21、9 %。六、本成本指導(dǎo)書由經(jīng)營(yíng)開發(fā)部負(fù)責(zé)解釋。附：房地產(chǎn)企業(yè)成本核算指導(dǎo)營(yíng)銷推廣費(fèi)用科目劃分1）媒介廣告費(fèi)：電視、廣播、互聯(lián)網(wǎng)、報(bào)紙、雜志、公交廣告、電子屏2）廣告設(shè)施及發(fā)布費(fèi)：車站廣告、路牌廣告3）現(xiàn)場(chǎng)包裝費(fèi)：彩旗、氣球、條幅、花架、花籃、花盆4）促銷活動(dòng)費(fèi)：場(chǎng)租、勞務(wù)費(fèi)、活動(dòng)場(chǎng)所布置、工作人員餐費(fèi)5）宣傳資料及禮品費(fèi)：售樓書、各種禮品6）接待廳裝修、裝飾費(fèi)：設(shè)計(jì)、工程、裝飾等7）現(xiàn)場(chǎng)銷售器具費(fèi)：飲水機(jī)、家私等8）現(xiàn)場(chǎng)銷售人工費(fèi)：工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼等9）賣點(diǎn)增加費(fèi)：10）看樓交通費(fèi)：看樓專車運(yùn)行費(fèi)、修理費(fèi)、司機(jī)行車費(fèi)用11）樣板間：包括臨時(shí)樣板間的建造、設(shè)計(jì)、裝修等費(fèi)用以及維持清潔、保安、維修

22、費(fèi)。對(duì)于 主體內(nèi)的樣板間的設(shè)計(jì)、裝修以及家具、家私等費(fèi)用，可收回部分從總費(fèi)用中扣除。12）模型制作費(fèi)13）展銷費(fèi)：展位費(fèi)、布置費(fèi)、制作費(fèi)等14）售后服務(wù)補(bǔ)貼：銷售折扣、由于銷售承諾給業(yè)主的補(bǔ)償15）其他4. 項(xiàng)目論證成本管理作業(yè)指引項(xiàng)目論證成本管理作業(yè)指引編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修訂記錄日期修訂狀態(tài)修改內(nèi)容修改人審核人批準(zhǔn)人1.1. 目的：明確項(xiàng)目論證階段的成本估算的主要方法和應(yīng)達(dá)到的深度要求。2.2. 適用范圍：本細(xì)則適用于地產(chǎn)公司所有擬購(gòu)買或合作的房地產(chǎn)項(xiàng)目和政府招標(biāo)拍賣土地項(xiàng)目可行 性研究階段的建安成本估算工作。3.3. 定義：3.13.1項(xiàng)目可行性研究階段成本估算：在項(xiàng)目可行性研究階段

23、，對(duì)擬建項(xiàng)目所需要的建安工程投資，通過編制估算文件預(yù)先估算和確定的過程，是項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的 重要組成，是項(xiàng)目決策、籌集資金和控制造價(jià)的主要依據(jù)。4.4. 職責(zé)：4.14.1 公司經(jīng)營(yíng)幵發(fā)部4.1.14.1.1負(fù)責(zé)編制新項(xiàng)目成本估算表。4.1.24.1.2負(fù)責(zé)項(xiàng)目可行性研究階段跟蹤執(zhí)行新項(xiàng)目成本估算表。4.1.34.1.3負(fù)責(zé)提供項(xiàng)目初步規(guī)劃方案或要點(diǎn)分析。5.5.工作流程5.15.1項(xiàng)目基礎(chǔ)性成本分析5.1.15.1.1工程技術(shù)部經(jīng)理應(yīng)提前定期安排相關(guān)人員編制公司幵發(fā)項(xiàng)目所在地區(qū)的各類建筑的各種建造成本、經(jīng)營(yíng)幵發(fā)部經(jīng)理應(yīng)提前定期安排相關(guān)人員編制公司幵發(fā)項(xiàng)目所在 地區(qū)的各類建筑的檔次及物業(yè)水

24、平表供公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)人員參考。5.25.2項(xiàng)目可行性論證成本分析5.2.25.2.2進(jìn)行成本估算的依據(jù)包括： 經(jīng)營(yíng)幵發(fā)部提交的可研階段項(xiàng)目規(guī)劃要點(diǎn)分析，內(nèi)容包括：關(guān)于項(xiàng)目定位的市場(chǎng)調(diào)查報(bào)告、土地規(guī)劃指標(biāo)及相關(guān)土地狀況資料，成 本信息庫中的該地區(qū)各類物業(yè)成本指標(biāo)和成本調(diào)研報(bào)告，市場(chǎng)同類檔次項(xiàng)目的建造標(biāo)準(zhǔn)及形式等信息。5.2.35.2.3經(jīng)營(yíng)幵發(fā)部負(fù)責(zé)組織各部門成本控制崗位人員按新項(xiàng)目成本估算表格式要 求，完成表中造價(jià)的估算?！绊?xiàng)目概況”、“成本估算的依據(jù)”、“估算基準(zhǔn)，即建筑的基礎(chǔ)、結(jié)構(gòu)形式及建造檔 次裝修”、“其他說明”（例如估算時(shí)沒有考慮哪些費(fèi)用）5.2.45.2.4新項(xiàng)目成本估算表經(jīng)經(jīng)營(yíng)幵

25、發(fā)部經(jīng)理審核后提交相關(guān)部門相關(guān)人員，作為可 研分析報(bào)告的依據(jù)。5.2.55.2.5公司進(jìn)入新的城市進(jìn)行房地產(chǎn)幵發(fā)，經(jīng)營(yíng)幵發(fā)部、工程技術(shù)部的成本控制崗位人員必須在進(jìn)行項(xiàng)目成本估算前先完成該城市的房地產(chǎn)幵發(fā)成本水平調(diào)查報(bào)告，內(nèi)容 應(yīng)包括： 5.2.65.2.6經(jīng)營(yíng)幵發(fā)部職業(yè)人員應(yīng)在調(diào)研的樓盤清單中，挑選 1-21-2個(gè)樓盤深入調(diào)研，完成競(jìng)爭(zhēng)樓盤成本水平調(diào)研報(bào)告。5.35.3項(xiàng)目立項(xiàng)階段5.3.2經(jīng)營(yíng)開發(fā)部成本控制岡位人貝負(fù)責(zé)把預(yù)控目標(biāo)輸入成本信息庫。5.4資料存檔新項(xiàng)目成本估算表經(jīng)審批后，由經(jīng)營(yíng)開發(fā)部移交各部門成本控制崗執(zhí)行，行政管 理部負(fù)責(zé)存檔保管。6. 支持文件無7. 相關(guān)記錄表格7.1*地區(qū)

26、各類建筑的各種建造成本的檔次及物業(yè)水平表包括：*地區(qū)各類建筑的各種建造成本、*地區(qū)各類建筑的檔次及物業(yè)水平表5. 方案設(shè)計(jì)成本管理作業(yè)指引實(shí)施方案設(shè)計(jì)成本管理作業(yè)指引編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修訂記錄日期修訂狀態(tài)修改內(nèi)容修改人審核人批準(zhǔn)人1.1. 目的為保證項(xiàng)目發(fā)展成本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，本指引規(guī)范了方案設(shè)計(jì)階段的成本管理和控制方法。2.2. 范圍適用所有公司幵發(fā)項(xiàng)目方案設(shè)計(jì)階段的成本管理及控制工作。3.3. 術(shù)語和定義3.13.1實(shí)施方案設(shè)計(jì)階段：包括規(guī)劃方案（含單體）設(shè)計(jì)和建筑擴(kuò)初設(shè)計(jì)。3.23.2初步設(shè)計(jì)階段的成本控制是概算造價(jià)，概算造價(jià)是指在初步設(shè)計(jì)階段，根據(jù)設(shè)計(jì)意 圖，通過編制工程概算文件預(yù)先

27、測(cè)算和確定的工程造價(jià)。與投資估算造價(jià)相比，概算造 價(jià)的準(zhǔn)確性有所提高，但受估算造價(jià)的控制。概算造價(jià)一般又可分為；建設(shè)項(xiàng)目概算總 造價(jià)、各個(gè)單位工程概算綜合造價(jià)、各單位工程概算造價(jià)。3.33.3技術(shù)設(shè)計(jì)階段的成本控制是修正概算造價(jià)：修正概算造價(jià)是指在技術(shù)設(shè)計(jì)階段，根 據(jù)技術(shù)設(shè)計(jì)的要求，通過編制修正概算文件預(yù)先測(cè)算和確定的工程造價(jià)。修正概算是對(duì)初步設(shè)計(jì)階段的概算造價(jià)的修正和調(diào)整，比概算造價(jià)準(zhǔn)確，但受概算造價(jià)控制。4.4. 職責(zé)：4.14.1公司經(jīng)營(yíng)幵發(fā)部4.1.14.1.1負(fù)責(zé)項(xiàng)目市場(chǎng)成本調(diào)研，編制項(xiàng)目成本調(diào)研報(bào)告；4.1.24.1.2負(fù)責(zé)建立成本模型和數(shù)據(jù)庫；4.1.34.1.3負(fù)責(zé)編制方案設(shè)計(jì)

28、階段成本測(cè)算及編制方案階段成本分析報(bào)告；4.1.44.1.4負(fù)責(zé)組織編制擴(kuò)初設(shè)計(jì)階段成本概算及擴(kuò)初階段成本分析報(bào)告；4.1.54.1.5負(fù)責(zé)編制設(shè)計(jì)各階段成本控制建議及限額設(shè)計(jì)指標(biāo)值；4.1.64.1.6負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)階段成本控制工作的跟進(jìn)工作；4.1.74.1.7負(fù)責(zé)組織編制設(shè)計(jì)階段方案成本比較和修正。5.5. 工作流程5.15.1經(jīng)營(yíng)幵發(fā)部項(xiàng)目幵發(fā)成本調(diào)研5.1.15.1.1公司項(xiàng)目預(yù)立項(xiàng)后，各職業(yè)人員須幵始收集和調(diào)研同類項(xiàng)目市場(chǎng)成本水平，編制 項(xiàng)目成本調(diào)研報(bào)告；5.1.25.1.2須根據(jù)調(diào)研成果和以往項(xiàng)目幵發(fā)成本資料建立成本數(shù)據(jù)庫和研究模型。5.25.2方案設(shè)計(jì)階段成本管理和控制5.2.15.

29、2.1經(jīng)營(yíng)幵發(fā)部須組織項(xiàng)目規(guī)劃方案設(shè)計(jì)的專業(yè)小組評(píng)審，并對(duì)規(guī)劃方案設(shè)計(jì)成本提 出要求和建議；5.2.25.2.2規(guī)劃方案設(shè)計(jì)完成后，工程技術(shù)部依據(jù)提供的規(guī)劃方案設(shè)計(jì)在一個(gè)月內(nèi)編制其建 安成本測(cè)算，對(duì)前期可研階段的項(xiàng)目成本估算進(jìn)行修正并對(duì)項(xiàng)目成本影響較大 或成本容易流失的單項(xiàng)工程做專項(xiàng)成本分析和建議；5.2.35.2.3經(jīng)營(yíng)幵發(fā)部須在方案設(shè)計(jì)完成后一個(gè)半月內(nèi)完成方案設(shè)計(jì)階段成本分析報(bào)告 的編制，對(duì)方案設(shè)計(jì)階段所做主要成本工作進(jìn)行總結(jié)和對(duì)后續(xù)擴(kuò)初設(shè)計(jì)提出成本控制建 議，并報(bào)總辦、總經(jīng)理審核。5.35.3擴(kuò)初設(shè)計(jì)階段成本管理和控制531531工程技術(shù)部應(yīng)對(duì)成本控制目標(biāo)中建安成本目標(biāo)，在考慮可能發(fā)生的

30、補(bǔ)充設(shè)計(jì)、設(shè) 計(jì)變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證及其它不可預(yù)見的費(fèi)用后，將建安成本目標(biāo)盡可能的合理分解到每一 個(gè)單項(xiàng)工程或?qū)I(yè)工程上，形成擴(kuò)初階段的成本限額設(shè)計(jì)初步建議；5.3.25.3.2經(jīng)營(yíng)幵發(fā)部組織召集公司相關(guān)人員幵會(huì)討論擴(kuò)初階段的成本限額初步建議，充分 溝通后形成會(huì)議紀(jì)要，經(jīng)總經(jīng)理審批后會(huì)簽，作為擴(kuò)初階段的成本限額；5.3.35.3.3擴(kuò)初設(shè)計(jì)完成并提交后一個(gè)半月內(nèi)工程技術(shù)部須組織編制項(xiàng)目成本概算，概 算依據(jù)擴(kuò)初圖紙針對(duì)典型配套（如地下室、會(huì)所、網(wǎng)球場(chǎng)館等）及不同層高塔樓標(biāo)準(zhǔn)層 的主體結(jié)構(gòu)混凝土含量、模板含量、砌體含量、地面、墻面裝修等分項(xiàng)工程計(jì)算單位含 量并套用現(xiàn)行綜合價(jià)按規(guī)定取費(fèi)并按平均市場(chǎng)下浮水平

31、計(jì)算，部分因圖紙?jiān)O(shè)計(jì)深度不夠 的項(xiàng)目暫按估算指標(biāo)值，專業(yè)分包工程按市場(chǎng)價(jià)格。項(xiàng)目成本概算經(jīng)工程技術(shù)部經(jīng) 理審核后，按公司會(huì)簽程序各部門會(huì)簽審核；5.3.45.3.4成本概算完成一個(gè)月內(nèi)工程技術(shù)部負(fù)責(zé)審核編制的擴(kuò)初設(shè)計(jì)階段成本分析 報(bào)告，對(duì)擴(kuò)初設(shè)計(jì)階段所做的主要成本工作進(jìn)行總結(jié)并對(duì)下一階段施工圖設(shè)計(jì)提出成 本控制建議并報(bào)經(jīng)營(yíng)幵發(fā)部經(jīng)理審定。6.6. 表格和記錄6.1設(shè)計(jì)限額要求6.2建安成本限額設(shè)計(jì)成本控制建議書6. 施工圖設(shè)計(jì)成本作業(yè)指引施工圖設(shè)計(jì)成本管理作業(yè)指引編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修訂記錄日期修訂狀態(tài)修改內(nèi)容修改人審核人批準(zhǔn)人為保證項(xiàng)目幵發(fā)成本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，本指引規(guī)范了施工圖設(shè)計(jì)的成本管理

32、和控制方法。2. 范圍項(xiàng)目施工圖設(shè)計(jì)成本管理。3. 定義3.13.1目標(biāo)成本：通過確定成本目標(biāo)值，用來指導(dǎo)產(chǎn)品設(shè)計(jì)、施工過程中各階段成本控制 的指標(biāo)性文件。3.23.2施工圖設(shè)計(jì)階段的成本控制是預(yù)算造價(jià)：預(yù)算造價(jià)是指在施工設(shè)計(jì)階段，根據(jù)施工 圖紙，通過編制預(yù)算文件預(yù)先測(cè)算和確定的工程造價(jià)。它比概算造價(jià)或修正概算造價(jià)更 為詳細(xì)和準(zhǔn)確，但同樣要受前一階段工程造價(jià)的控制。4. 職責(zé)：4.14.1經(jīng)營(yíng)幵發(fā)部負(fù)責(zé)組織各部門成本控制崗、公司管理層4.1.14.1.1負(fù)責(zé)審核項(xiàng)目施工圖設(shè)計(jì)階段建安成本目標(biāo)限額設(shè)計(jì)成本控制建議書；4.1.24.1.2負(fù)責(zé)審核項(xiàng)目總包工程、主要分包工程承包方式及成本控制目標(biāo)建議

33、書；4.1.34.1.3負(fù)責(zé)審核項(xiàng)目主要材料（設(shè)備）采購(gòu)方式及成本控制目標(biāo)建議書；4.1.44.1.4負(fù)責(zé)項(xiàng)目成本目標(biāo)分解運(yùn)作過程中的總組織與協(xié)調(diào)工作。4.24.2公司工程技術(shù)部 4.2.14.2.1負(fù)責(zé)編制項(xiàng)目施工圖設(shè)計(jì)階段建安成本目標(biāo)限額設(shè)計(jì)成本控制建議書;422422負(fù)責(zé)編制總包工程、主要分包工程承包方式及成本控制目標(biāo)建議書；423423負(fù)責(zé)編制項(xiàng)目主要材料（設(shè)備）采購(gòu)方式及成本控制目標(biāo)建議書；4.2.44.2.4負(fù)責(zé)與相關(guān)部門就限額設(shè)計(jì)數(shù)值及成本建議進(jìn)行溝通，達(dá)成共識(shí)形成目標(biāo)成本 指導(dǎo)書。5.工作程序5.15.1制定項(xiàng)目施工圖限額設(shè)計(jì)成本控制建議書在施工圖設(shè)計(jì)幵始前，工程技術(shù)部須對(duì)公

34、司審批的項(xiàng)目發(fā)展成本控制目標(biāo)中建安成本進(jìn)一步分解、細(xì)化和完善；5.25.2施工圖限額設(shè)計(jì)成本控制建議書編制要求具體如下：5.2.15.2.1工程技術(shù)部根據(jù)發(fā)展成本目標(biāo)，結(jié)合施工圖設(shè)計(jì)任務(wù)書、擴(kuò)初設(shè)計(jì)階段初步方案 及市場(chǎng)水平，針對(duì)各分項(xiàng)工程的不同特點(diǎn)，分別制定相應(yīng)的限額設(shè)計(jì)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、技術(shù)指 標(biāo)或?qū)χ饕牧线x型、成本控制點(diǎn)提出建議；對(duì)分項(xiàng)工程中影響成本較大或容易造成成 本流失的關(guān)鍵點(diǎn)作為施工圖設(shè)計(jì)階段限額設(shè)計(jì)成本控制重點(diǎn)，成本建議按專業(yè)具體提出 以下幾點(diǎn)：的主要因素為材料選型，對(duì)外墻磚、鋁合金門窗、電梯前室裝修、防水工程等制定合適 的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)值；5.2.25.2.2限額設(shè)計(jì)數(shù)值及成本建議按格式填寫

35、，對(duì)其中重點(diǎn)控制點(diǎn)必須加以明示。5.2.35.2.3經(jīng)營(yíng)幵發(fā)部就須編制的施工圖限額設(shè)計(jì)成本控制初稿，充分征求設(shè)計(jì)院及工程技 術(shù)部的意見并進(jìn)行完善，必要時(shí)須召集公司其他相關(guān)人員幵會(huì)確認(rèn)。5.2.45.2.4確認(rèn)后的限額設(shè)計(jì)數(shù)值及成本建議經(jīng)經(jīng)營(yíng)幵發(fā)部經(jīng)理審核、報(bào)總經(jīng)理審批后作為 設(shè)計(jì)限額要求，提交工程技術(shù)部具體落實(shí)。5.3施工圖出圖后，工程技術(shù)部根據(jù)施工圖計(jì)算重點(diǎn)控制點(diǎn)的經(jīng)濟(jì)或技術(shù)指標(biāo)值，與審批的限額設(shè)計(jì)數(shù)值比較，及時(shí)向經(jīng)營(yíng)開發(fā)部及各部門成本控制崗位人員提出反饋意見。對(duì)超出限額設(shè)計(jì)部分提出預(yù)警，并報(bào)總經(jīng)理綜合決策。5.4設(shè)計(jì)完成后，由工程技術(shù)部編制設(shè)計(jì)成本控制分析總結(jié)報(bào)告，聘請(qǐng)有豐富設(shè)計(jì)及 造價(jià)專

36、業(yè)經(jīng)驗(yàn)的專家對(duì)設(shè)計(jì)進(jìn)行評(píng)審，最后由技術(shù)評(píng)審委員會(huì)對(duì)限額設(shè)計(jì)要求完成情 況進(jìn)行最終評(píng)定。6.表格和記錄 無（附表一） 主要材料設(shè)備采購(gòu)方式及成本控制目標(biāo)建議成本目標(biāo)序 號(hào)材料（設(shè)備）名稱市場(chǎng)價(jià)/信息價(jià)萬元以往工程采購(gòu) 方式建議米購(gòu)方式結(jié)算成本 目標(biāo)合同（招標(biāo)） 成本目標(biāo)設(shè)計(jì)變更及簽 證控制目標(biāo)序 號(hào)項(xiàng)目名 稱承包方式（萬元）（萬元）（萬元）主要經(jīng)濟(jì) 指標(biāo)備注7.項(xiàng)目后期評(píng)估作業(yè)指引項(xiàng)目后期評(píng)估作業(yè)指引編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修訂記錄日期修訂狀態(tài)修改內(nèi)容修改人審核人批準(zhǔn)人4.4.職責(zé) 4.14.1經(jīng)營(yíng)幵發(fā)部4.1.14.1.1收集和匯總項(xiàng)目幵發(fā)各階段的成本信息和資料；4.1.24.1.2組織公司相

37、關(guān)部門編制項(xiàng)目成本后期評(píng)估報(bào)告；4.1.34.1.3對(duì)項(xiàng)目成本后期評(píng)估報(bào)告中總結(jié)的成本管理問題提出整改建議；4.1.44.1.4負(fù)責(zé)成本改進(jìn)措施的落實(shí)和監(jiān)督執(zhí)行。4.24.2公司相關(guān)職能部門4.2.14.2.1配合經(jīng)營(yíng)幵發(fā)部完成項(xiàng)目幵發(fā)各階段的成本信息和資料的收集；4.2.24.2.2總結(jié)和分析本部門成本管理的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，并制訂相應(yīng)整改措施。4.34.3公司管理層4.3.14.3.1負(fù)責(zé)審定項(xiàng)目成本后期評(píng)估報(bào)告和制訂相應(yīng)改善措施，作為公司績(jī)效考核 標(biāo)準(zhǔn)獎(jiǎng)勵(lì)分配的依據(jù)。4.3.24.3.2負(fù)責(zé)就成本管理改進(jìn)措施提供相應(yīng)支持和資源。5.5.工作程序5.15.1制定項(xiàng)目成本后期評(píng)估報(bào)告編制計(jì)劃5.1.

38、15.1.1經(jīng)營(yíng)幵發(fā)部根據(jù)項(xiàng)目竣工結(jié)算的時(shí)間，需預(yù)先確定項(xiàng)目成本后期評(píng)估報(bào)告的 相關(guān)內(nèi)容。5.1.25.1.2 報(bào)告編制完成時(shí)間必須在工程竣工驗(yàn)收后的180180日內(nèi)完 成，。5.25.2編制項(xiàng)目成本后期評(píng)估資料準(zhǔn)備5.2.15.2.1經(jīng)營(yíng)幵發(fā)部負(fù)責(zé)歸集項(xiàng)目的各部門成本控制崗所有成本基礎(chǔ)資料，包括：項(xiàng)目目標(biāo)成本、動(dòng)態(tài)成本信息報(bào)告等。522522工程技術(shù)部負(fù)責(zé)匯總和提交項(xiàng)目結(jié)算資料，包括工程預(yù)算書、工程結(jié)算書、工程 變更簽證資料等。5.35.3項(xiàng)目成本后期評(píng)估報(bào)告內(nèi)容項(xiàng)目成本后期評(píng)估報(bào)告可包括，但不限于以下內(nèi)容：5.3.15.3.1項(xiàng)目總體成本控制目標(biāo)達(dá)成情況匯報(bào)及分析，總結(jié)項(xiàng)目成本超計(jì)劃、無效

39、投資、 損失浪費(fèi)等教訓(xùn)和各種途徑降低成本的成功經(jīng)驗(yàn)，對(duì)項(xiàng)目成本管理總體情況做出評(píng)價(jià)。5.3.25.3.2對(duì)比分析項(xiàng)目結(jié)算指標(biāo)與項(xiàng)目目標(biāo)成本中的相關(guān)成本控制目標(biāo)要求，匯總各 項(xiàng)成本超目標(biāo)的差異內(nèi)容，分析差異產(chǎn)生的原因，劃分相應(yīng)責(zé)任部門，評(píng)價(jià)其成本管理 工作的有效性。5.3.35.3.3根據(jù)各期動(dòng)態(tài)成本信息，對(duì)照施工圖、竣工資料、施工總承包合同、工程預(yù)算書、 工程結(jié)算書等資料，分析工程承包范圍變化，工程量變化等，確認(rèn)設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證 等對(duì)成本的影響，以評(píng)價(jià)項(xiàng)目成本管理的科學(xué)性并總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。5.45.4項(xiàng)目成本后期評(píng)估報(bào)告審批5.4.25.4.2公司管理層就項(xiàng)目成本管理狀況進(jìn)行管理評(píng)審和提出整體

40、改進(jìn)方案。5.55.5落實(shí)項(xiàng)目成本后期評(píng)估整改措施5.5.2公司管理層審批的各項(xiàng)成本管理改進(jìn)措施及績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)獎(jiǎng)勵(lì)分配方案由 財(cái)務(wù)計(jì)核部及相關(guān)責(zé)任部門具體落實(shí)，公司管理層監(jiān)督執(zhí)行。6 支持性文件無7.相關(guān)記錄7.1項(xiàng)目成本后期評(píng)估7.2項(xiàng)目目標(biāo)成本目標(biāo)成本控制表建筑用地面積（附表一）規(guī)劃指標(biāo)控制表總占地面積m2建筑用 地面積m2總建筑面積m2建筑物基底占 地面積m2建筑密度（毛地）容積率（毛地）計(jì)谷積率面積im2不計(jì)容積 率面積m2綠地率道路用地合 計(jì)瀝青路面車 行道砼路面 車行道硬質(zhì)鋪裝車行道硬質(zhì)鋪裝廣場(chǎng)硬質(zhì)鋪裝人行道綠化用地合 計(jì)重要公共綠 地組團(tuán)宅 間綠化底層私家 花園體育（游樂）設(shè) 施

41、占地水景占地面積指標(biāo)基底占 地面積建筑面積平均層數(shù)面積 比例平均 每戶 面積單 元 數(shù)戶數(shù)戶數(shù)比 例連排洋房電梯公寓住 宅合計(jì)計(jì)容積率配 套垃圾轉(zhuǎn)運(yùn)站公廁配電房社區(qū)居委會(huì)幼兒園文化活動(dòng)中 心會(huì)所物管商業(yè)合計(jì)小 區(qū) 配 套不計(jì)容積率 配套停 車 數(shù)架空活動(dòng)（附表二）土地成本控制表項(xiàng)目名稱：序 號(hào)土地成本項(xiàng)目金額（萬元）控制措施及簡(jiǎn)要 說明備注1政府地價(jià)包括紅線外市政配套設(shè)施費(fèi)用和 住宅建設(shè)配套費(fèi)，俗稱大配套。2支付合同單位費(fèi)用3土地產(chǎn)權(quán)登記費(fèi)4契稅5土地使用費(fèi)6其他土地成本合計(jì)編制：審核:（附表三） 設(shè)計(jì)限額控制表經(jīng)濟(jì)指標(biāo)技術(shù)指標(biāo)材料序 號(hào)分項(xiàng)丄程 設(shè)計(jì)名稱設(shè)計(jì)合 同編號(hào)總價(jià) （萬 元）經(jīng)濟(jì)指標(biāo)

42、經(jīng)濟(jì) 指標(biāo) 值技術(shù) 指標(biāo)技術(shù) 指標(biāo) 值材料名稱材料 單價(jià)設(shè)計(jì)階段成 本控制要點(diǎn) 建議（結(jié)構(gòu) 類型、層高、 材料選型 等）說明：不含為滿足售樓需要發(fā)生的設(shè)計(jì)費(fèi)用（售樓處、樣板房、裝修套餐、銷售模型 等）（附表四）前期費(fèi)用控制表項(xiàng)目名稱：序號(hào)勘察及設(shè)計(jì)成本項(xiàng)目金額 （萬元）控制措施及簡(jiǎn)要說明備注一一一 勘察、設(shè)計(jì)費(fèi)1勘探1.1勘察方案的設(shè)計(jì)和咨詢1.2勘察的實(shí)施2設(shè)計(jì)2.1設(shè)計(jì)招標(biāo)費(fèi)2.2規(guī)劃、方案設(shè)計(jì)費(fèi)2.3初步、施工圖設(shè)計(jì)費(fèi)2.4環(huán)境（景觀）工程設(shè)計(jì)費(fèi)2.5其他專業(yè)工程設(shè)計(jì)費(fèi)2.5.1基坑支護(hù)設(shè)計(jì)2.5.2燃?xì)夤こ淘O(shè)計(jì)2.5.3人防工程設(shè)計(jì)2.5.4結(jié)構(gòu)驗(yàn)算2.5.5樣板房裝修設(shè)計(jì)（4套）2.

43、5.6會(huì)所（售樓處）網(wǎng)球中心等裝 修設(shè)計(jì)2.5.7玻璃幕墻、鋼結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)2.5.8隔音屏設(shè)計(jì)2.5.9大堂、電梯廳裝修設(shè)計(jì)通風(fēng)降噪窗水土保持方案設(shè)計(jì)3咨詢顧問費(fèi)4其他專業(yè)工程設(shè)計(jì)費(fèi)二二二 政府工程監(jiān)控、管理費(fèi)工程技術(shù)部1安檢2質(zhì)檢3其他-三項(xiàng)目報(bào)批報(bào)建費(fèi)用經(jīng)營(yíng)開發(fā)部1預(yù)售辦證費(fèi)2產(chǎn)權(quán)初始登記費(fèi)用3查賬費(fèi)4其他5不可預(yù)見費(fèi)用四工程造價(jià)咨詢費(fèi)用總經(jīng)濟(jì)師1造價(jià)咨詢費(fèi)（標(biāo)底編制）2結(jié)算咨詢費(fèi)3三算單審計(jì)費(fèi)4合同鑒定費(fèi)5招投標(biāo)交易費(fèi)五工程監(jiān)理費(fèi)經(jīng)營(yíng)開發(fā)部六臨時(shí)工程費(fèi)用工程技術(shù)部1施工用水、電、道路等2工地圍墻等七前期費(fèi)用合計(jì)一項(xiàng)編制：審核二、五項(xiàng)編制：審核三項(xiàng)編制：審核四、六項(xiàng)編制：審核（附表五）建安成本

44、控制表項(xiàng)目名稱：序號(hào)項(xiàng)目名稱成本指 標(biāo)（元/M2）項(xiàng)目 成本 萬元）分?jǐn)偟娇?銷售的住 宅面積的 成本（兀/M2）分?jǐn)偟?總建筑 面積的 成本（兀/M2）所占 成本 比例（%測(cè)算 說明備 注-一一基礎(chǔ)設(shè)施1.1場(chǎng)地平整、土方平衡、擋 土1.2室外給水管網(wǎng)1.3室外排水管網(wǎng)（含化糞池）1.4室外電纜工程（小區(qū)內(nèi)）1.5室外照明工程1.6室外煤氣管道工程1.7室外弱電管道1.8小區(qū)道路工程（土方、路基、基層、砼面層等）1.9供配電系統(tǒng)工程費(fèi)1.10外線高壓電纜1.11水泵房設(shè)備及安裝工程費(fèi)1.12直飲水機(jī)房設(shè)備及安裝工 程1.13消防設(shè)備機(jī)房設(shè)備及安裝（報(bào)警、CO2二二二 環(huán)境2.1綠化（含土方平

45、整）2.2硬質(zhì)地面（含基層處理）2.3主題廣場(chǎng)（結(jié)構(gòu)及裝修， 含廣場(chǎng)附帶的小品、水景 等）2.4構(gòu)筑物（含垃圾站、花池、 亭、山頂標(biāo)志性建筑等）2.5環(huán)境雕塑、小品、休閑體育設(shè)施等2.6空中連廊2.7變頻式登山扶梯（上、下） 及配套設(shè)施2.8圍墻、大門、值班室2.9環(huán)境水景（噴泉、疊水）2.10環(huán)境照明（含架空層、環(huán) 境燈具及泛光照明）序號(hào)項(xiàng)目名稱本 指標(biāo)（元/M2）項(xiàng)目 成本 萬元）攤到可銷 售的住宅 面積的成本（元/M2）分?jǐn)偟?總建筑 面積的 成本（兀/M2）占成 本比 例（%測(cè)算說注2.11隔音屏-三公建配套3.1一層地下室（含人防）3.2半敞開式地下室3.3運(yùn)動(dòng)員公寓3.4架空層3.

46、5網(wǎng)球俱樂部及商業(yè)3.6會(huì)所及商業(yè)四建筑單體成本4.1小高層住宅（*層）4.1.1基礎(chǔ)工程4.1.2土建主體工程4.1.3土建專業(yè)分包工程4.1.4安裝主體工程4.1.5安裝專業(yè)分包工程4.2高層住宅（*層）4.2.1基礎(chǔ)工程4.2.2土建主體工程4.2.3土建專業(yè)分包工程424安裝主體工程425安裝專業(yè)分包工程4.3高層住宅（*層）4.3.1基礎(chǔ)工程4.3.2土建主體工程4.3.3土建專業(yè)分包工程4.3.4安裝主體工程4.3.5安裝專業(yè)分包工程五不可預(yù)見費(fèi)：*%六小計(jì)編制：審核注：此表中各種面積分?jǐn)偟谋壤山?jīng)營(yíng)開發(fā)部提供。（附表六）營(yíng)銷費(fèi)用控制表項(xiàng)目名稱：序 號(hào)營(yíng)銷成本項(xiàng)目金額 （元）控制措

47、施及 簡(jiǎn)要說明備注一一一宣傳推廣費(fèi)用1電視廣告片制作2電視廣告播放費(fèi)用3廣告策劃設(shè)計(jì)費(fèi)用4報(bào)章廣告投放費(fèi)用5其它廣告制作發(fā)布費(fèi)用含戶外路牌、燈柱、車廂、候車亭、互 聯(lián)網(wǎng)廣告等。6展銷會(huì)（交易會(huì)）費(fèi)用場(chǎng)租、布置、展板制作等費(fèi)用7模型制作費(fèi)用8銷售用品設(shè)計(jì)制作費(fèi)用含樓書、平面圖、宣傳冊(cè)、質(zhì)量保證書、 使用說明書等9銷售現(xiàn)場(chǎng)布置費(fèi)用含條幅、標(biāo)識(shí)、花卉、彩旗等10其它宣傳活動(dòng)費(fèi)用如記者招待會(huì)、嘉年華會(huì)、巡回展覽等。二二二廣告代理費(fèi)用-三 銷售代理費(fèi)用1內(nèi)銷代理費(fèi)用2外銷代理費(fèi)用四 售樓機(jī)構(gòu)費(fèi)用1勞務(wù)費(fèi)清潔費(fèi)用、保安費(fèi)用2售樓車輛費(fèi)用3售樓處辦公費(fèi)用售樓處辦公設(shè)備、紙張文具、水電費(fèi)4其它五 銷售需要的設(shè)

48、計(jì)費(fèi)11售樓處設(shè)計(jì)費(fèi)用22裝修套餐設(shè)計(jì)費(fèi)用六 銷售需要的建安費(fèi)1售樓處裝修施工及維護(hù)費(fèi) 用含施工費(fèi)用及銷售期內(nèi)維護(hù)、修理費(fèi) 用。2示范單位（樣板房）設(shè)計(jì)施 工費(fèi)此費(fèi)用應(yīng)為扣除示范單位銷售折返之 后的實(shí)際發(fā)生額3示范單位（樣板房）施工及 維護(hù)費(fèi)含施工費(fèi)用及銷售期內(nèi)維護(hù)、修理費(fèi) 用。4裝修套餐樣板房施工費(fèi)用5售樓臨時(shí)通道修建及維護(hù) 費(fèi)用序 號(hào)營(yíng)銷成本項(xiàng)目金額（元）控制措施及 簡(jiǎn)要說明備注6其它七 物業(yè)管理費(fèi)用1空置物業(yè)管理費(fèi)2物業(yè)管理開辦補(bǔ)貼3其它八 配套設(shè)施補(bǔ)貼1配套服務(wù)補(bǔ)貼2會(huì)所經(jīng)營(yíng)補(bǔ)貼3超市經(jīng)營(yíng)補(bǔ)貼4其他九 營(yíng)銷優(yōu)惠費(fèi)用十 售后服務(wù)基金營(yíng)銷費(fèi)用合計(jì)編制：審核:（附表七）開發(fā)間接費(fèi)用控制表項(xiàng)目

49、名稱：序號(hào)費(fèi)用項(xiàng)目金額（萬元）控制措施及 簡(jiǎn)要說明備注1人員工資2職工福利費(fèi)3折舊費(fèi)4修理費(fèi)5力、公費(fèi)6水電費(fèi)7勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)8周轉(zhuǎn)房攤銷費(fèi)9汽油費(fèi)10保險(xiǎn)費(fèi)11會(huì)議費(fèi)12職工餐費(fèi)13電話費(fèi)14差旅費(fèi)15運(yùn)輸費(fèi)16其他編制：審核:（附表八）管理費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用目標(biāo)控制表項(xiàng)目名稱：序號(hào)期間費(fèi)用項(xiàng)目金額（萬元）控制措施及簡(jiǎn) 要說明備注一公司管理費(fèi)公司管理費(fèi)在同期開發(fā)的諸個(gè) 項(xiàng)目上進(jìn)行分?jǐn)偂Ｈ藛T工資職工福利費(fèi)折舊費(fèi)修理費(fèi)辦公費(fèi)水電費(fèi)勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)汽油費(fèi)汽車保險(xiǎn)費(fèi)招待費(fèi)會(huì)議費(fèi)電話費(fèi)人事費(fèi)訴訟費(fèi)差旅費(fèi)運(yùn)輸費(fèi)審計(jì)費(fèi)殘保金稅金二財(cái)務(wù)費(fèi)用1利息收入2利息支出3手續(xù)費(fèi)含以刷卡方式付樓款的銀行手 續(xù)費(fèi)。二公司管理費(fèi)及財(cái)務(wù)費(fèi)

50、合計(jì)編制:審核:（附表九）目標(biāo)成本控制匯總表項(xiàng)目名稱：?jiǎn)挝唬喝嗣駧湃f元元/M2工作序號(hào)序號(hào)成本項(xiàng)目部門上 報(bào)成本 控制數(shù)核定成本 控制數(shù)單位銷售 面積成本成本項(xiàng)目 占總成本 比例責(zé)任部門一、土地征遷費(fèi) 用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)經(jīng)營(yíng)開發(fā)部土地征用費(fèi)用耕地占用稅勞動(dòng)力安置費(fèi)安置動(dòng)遷用房支 出拆遷補(bǔ)償費(fèi)一、前期工程經(jīng)營(yíng)開發(fā)部規(guī)劃費(fèi)用設(shè)計(jì)費(fèi)用項(xiàng)目可行性研究 費(fèi)用水文費(fèi)用地質(zhì)費(fèi)用勘探費(fèi)用測(cè)繪費(fèi)用七通一平支出經(jīng)營(yíng)開發(fā)部 工程項(xiàng)目部三、建筑安裝工 程費(fèi)工程技術(shù)部建筑工程費(fèi)用安裝工程費(fèi)用支付給承包方費(fèi) 用其他建筑安裝工 程費(fèi)四、基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)經(jīng)營(yíng)開發(fā)部供水工程支出供電工程支出供氣工程支出排污程支出排洪工程支出通訊工程支出照

51、明工程支出環(huán)衛(wèi)工程支出綠化費(fèi)用其他設(shè)施工程發(fā) 生的支出五、公共配套設(shè) 施費(fèi)經(jīng)營(yíng)開發(fā)部物業(yè)管理用房費(fèi) 用變電站費(fèi)用熱力站費(fèi)用水廠費(fèi)用居委會(huì)用房費(fèi)用派出所用房費(fèi)用八、開發(fā)間接費(fèi) 用人員工資財(cái)務(wù)計(jì)核部 行政管理費(fèi)職工福利費(fèi)折舊費(fèi)修理費(fèi)辦公費(fèi)水電費(fèi)勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)周轉(zhuǎn)房攤銷費(fèi)汽油費(fèi)招待費(fèi)餐費(fèi)電話費(fèi)人事費(fèi)差旅費(fèi)運(yùn)輸費(fèi)其他七、銷售費(fèi)用媒介廣告費(fèi)經(jīng)營(yíng)開發(fā)部廣告設(shè)施及發(fā)布 費(fèi)現(xiàn)場(chǎng)包裝費(fèi)促銷活動(dòng)費(fèi)宣傳資料及禮品費(fèi)接待廳裝修、裝飾費(fèi)經(jīng)營(yíng)開發(fā)部 工程技術(shù)部現(xiàn)場(chǎng)銷售器具費(fèi)經(jīng)營(yíng)開發(fā)部現(xiàn)場(chǎng)銷售人工費(fèi)賣點(diǎn)增加費(fèi)看樓交通費(fèi)樣板間銷售模型費(fèi)展銷售后服務(wù)補(bǔ)貼其他八、管理費(fèi)用人員工資職工福利費(fèi)折舊費(fèi)修理費(fèi)辦公費(fèi)水電費(fèi)勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)運(yùn)輸費(fèi)會(huì)務(wù)

52、費(fèi)職工餐費(fèi)電話費(fèi)人事費(fèi)差旅費(fèi)其他（附表十）目標(biāo)成本審批表項(xiàng)目:項(xiàng)目名稱項(xiàng)目范圍項(xiàng)目總價(jià)附件目標(biāo)成本明細(xì)確定審核部門名稱部門經(jīng)理審核成本控制岡審核經(jīng)營(yíng)開發(fā)部工程技術(shù)部工程項(xiàng)目部財(cái)務(wù)計(jì)核部行政管理部總工程師總經(jīng)濟(jì)師總經(jīng)理審批備注（附表十一）結(jié)算審核表（工程系列）工程名稱乙方單位負(fù)責(zé)人及聯(lián)系電話合同編號(hào)合同造價(jià)合同工期項(xiàng)目實(shí)際竣工工期合同質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)合同形式累計(jì)付款金額剩余款額獎(jiǎng)、罰及扣款合同外增減造價(jià)結(jié)算范圍結(jié)算報(bào)審造價(jià)初審說明及造價(jià)復(fù)審說明及造價(jià)終審說明及造價(jià)備注注：結(jié)算資料的報(bào)送應(yīng)嚴(yán)格按照工程管理制度及程序中的竣工結(jié)算資料的報(bào)送要求及 程序執(zhí)行。（附表十二）結(jié)算審核表（經(jīng)營(yíng)系列）項(xiàng)目名稱估算成本乙

53、方單位負(fù)責(zé)人及聯(lián)系電話合同編號(hào)合同造價(jià)累計(jì)付款金額剩余款額合同形式合同內(nèi)容合同外增減造價(jià)結(jié)算范圍獎(jiǎng)、罰及扣款結(jié)算報(bào)審造價(jià)結(jié)算資料清單初審說明及造價(jià)復(fù)審說明及造價(jià)終審說明及造價(jià)備注8.工程進(jìn)度付款作業(yè)指引工程進(jìn)度付款作業(yè)指引編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修訂記錄日期修訂狀態(tài)修改內(nèi)容修改人審核人批準(zhǔn)人、1.1. 目的為規(guī)范公司工程費(fèi)用、設(shè)計(jì)費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)的申請(qǐng)及支付過程，加強(qiáng)費(fèi)用支付的計(jì)劃管理， 實(shí)現(xiàn)相關(guān)部門對(duì)支付情況的及時(shí)準(zhǔn)確掌握。2.2. 適用范圍本作業(yè)指引僅適用于工程進(jìn)度款和中間款的支付，不適用工程結(jié)算款和保修金的支付。3.3. 職責(zé)3.13.1監(jiān)理單位負(fù)責(zé)審核形象進(jìn)度及造價(jià)。3.23.2工程技術(shù)部負(fù)

54、責(zé)審核形象進(jìn)度、造價(jià)、質(zhì)量認(rèn)定。3.33.3項(xiàng)目部負(fù)責(zé)編制工程用款計(jì)劃和工程付款申請(qǐng)的審核、付款審批表的制單、付款情 況核對(duì)。3.43.4財(cái)務(wù)計(jì)核部負(fù)責(zé)審核、統(tǒng)計(jì)付款明細(xì)和辦理支付手續(xù)。3.53.5經(jīng)營(yíng)幵發(fā)部負(fù)責(zé)編制前期工程費(fèi)用的用款計(jì)劃和付款申請(qǐng)的手續(xù)。3.63.6各部門在履行其他部門簽訂的合同時(shí)，履行部門在編制付款計(jì)劃前必須征求簽訂部 門的意見后，在按公司會(huì)簽程序各部門進(jìn)行會(huì)簽審核。4.4.工作程序4.14.1年度、月度、施工部位付款計(jì)劃的編制4.1.14.1.1年初經(jīng)營(yíng)幵發(fā)部、工程技術(shù)部、財(cái)務(wù)計(jì)核部根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，針對(duì)在建項(xiàng)目實(shí) 施情況及本年度新幵項(xiàng)目計(jì)劃制訂本年度付款計(jì)劃。4.1.2

55、4.1.2每份工程合同、監(jiān)理合同或設(shè)計(jì)合同簽定之后，由各部門成本控制崗位人員根據(jù) 合同有關(guān)支付進(jìn)度款的條款，按工程進(jìn)度計(jì)劃細(xì)化編制付款計(jì)劃。4.1.34.1.3在公司每月經(jīng)營(yíng)計(jì)劃例會(huì)上，財(cái)務(wù)計(jì)核部根據(jù)公司的資金狀況協(xié)調(diào)下月工程費(fèi)用 支付額度，并將工程款支付的情況反饋給各部門成本控制崗。4.1.44.1.4各部門負(fù)責(zé)建立本部門范圍內(nèi)的成本臺(tái)帳，工程項(xiàng)目部負(fù)責(zé)建立項(xiàng)目支付臺(tái)帳以 了解進(jìn)度款支付情況，為調(diào)整月度、部位支付計(jì)劃提供數(shù)據(jù)，報(bào)工程技術(shù)部，由工程技 術(shù)部統(tǒng)一審核。4.24.2進(jìn)度審核付款流程隨著工程建設(shè)項(xiàng)目的進(jìn)展情況，施工單位會(huì)提出工程進(jìn)度付款申請(qǐng)，公司按以下程序進(jìn) 行進(jìn)度（結(jié)算）審核。4.

56、2.14.2.1施工單位須按照合同要求和進(jìn)度要求進(jìn)行施工，按月報(bào)施工進(jìn)度的提出工程量進(jìn) 度申請(qǐng)；按部位報(bào)施工進(jìn)度的提出部位工程量進(jìn)度申請(qǐng)。并報(bào)監(jiān)理單位審核。監(jiān)理單位 審核通過后須簽字蓋章，由工程項(xiàng)目部對(duì)照工程的實(shí)際進(jìn)度進(jìn)行審核。4.2.24.2.2若因工程質(zhì)量或其它原因，工程項(xiàng)目部不同意施工單位的付款申請(qǐng)，則應(yīng)在施工 單位提交資料上批注意見后，及時(shí)將資料返回監(jiān)理，由其交還施工單位。423423若工程項(xiàng)目部同意（包括完全同意和部分同意）施工單位的付款申請(qǐng)，應(yīng)確認(rèn)簽 字蓋章。然后將申請(qǐng)資料（含施工單位的工程款支付申請(qǐng)表；施工單位進(jìn)度款報(bào)價(jià)書； 施工單位報(bào)送的本期發(fā)生的補(bǔ)充造價(jià)；經(jīng)工程技術(shù)部審核的補(bǔ)

57、充造價(jià)資料等）報(bào)工程技 術(shù)部審核。4.2.44.2.4工程技術(shù)部收到進(jìn)度報(bào)表和有關(guān)資料后，作好簽收，并立即在各專業(yè)造價(jià)工程師 的支付申請(qǐng)臺(tái)帳中登記，就相應(yīng)付款章件、款項(xiàng)計(jì)算內(nèi)容、數(shù)量和價(jià)格以及付款計(jì)劃額 對(duì)照等工程施工合同、項(xiàng)目目標(biāo)成本等進(jìn)行審核。 如果超出目標(biāo)成本是否有補(bǔ)充造價(jià) （如 設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)工程簽證）的完整手續(xù)。如果補(bǔ)充造價(jià)手續(xù)完整，且發(fā)生的補(bǔ)充造價(jià)在 三個(gè)月內(nèi)則登記工程進(jìn)度臺(tái)帳，否則不予認(rèn)可。a a） 進(jìn)度款中明確存在合同外的增減工程，需有工程項(xiàng)目部確認(rèn)簽字， 經(jīng)營(yíng)幵發(fā)部經(jīng)理以上人員的審批簽字，審批權(quán)限按現(xiàn)場(chǎng)簽證和設(shè)計(jì)變更權(quán)限處理?；蛲ㄟ^公司的會(huì)簽程序辦理的增減項(xiàng)目。b b） 現(xiàn)場(chǎng)

58、簽證和設(shè)計(jì)變更單順序號(hào)不連貫、公章及簽字不全，無施工后完成情況不得作為 結(jié)算書附件參與結(jié)算。c c） 在復(fù)核變更簽證時(shí)，工程技術(shù)部有權(quán)更正現(xiàn)場(chǎng)工程師及監(jiān)理已確認(rèn)但不符事實(shí)的工程量。a a） 在審核工作進(jìn)行前，成本控制崗人員應(yīng)至少閱讀一遍合同，重點(diǎn)復(fù)核：工程內(nèi)容、水電費(fèi)、付款方式、付款時(shí)間、質(zhì)保金、工期和質(zhì)量獎(jiǎng)罰等；b b） 對(duì)提供工程進(jìn)度款文件中存在易產(chǎn)生歧意、表示不清晰的文件，退回經(jīng)辦人；c c） 進(jìn)度款單價(jià)在合同中有規(guī)定的，則按合同規(guī)定執(zhí)行；進(jìn)度款單價(jià)在合同中未規(guī)定的則參照定額和市場(chǎng)合理低價(jià)進(jìn)行確定或按工程管理制度及程序中的相關(guān)條款執(zhí)行。d d） 進(jìn)度款的工程量核實(shí)，不清之處，各部門成本控

59、制崗位人員要到工程技術(shù)部、工程項(xiàng) 目部確認(rèn)或到工地現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行實(shí)地測(cè)量確定計(jì)量結(jié)果。425425以上工程付款的操作事項(xiàng)必須按工程技術(shù)部的工程管理制度及程序中的“工 程建設(shè)資金支付管理程序”要求執(zhí)行并履行工程付款會(huì)簽手續(xù)審批。4.34.3工程付款審批單上報(bào)與審批4.3.14.3.1若會(huì)簽審批結(jié)果是同意全部支付，則由財(cái)務(wù)計(jì)核部在當(dāng)月內(nèi)辦理付款手續(xù)。對(duì)需 分期支付的，工程項(xiàng)目部不再制單，由財(cái)務(wù)計(jì)核部根據(jù)實(shí)際情況辦理后續(xù)付款手續(xù)。432432若會(huì)簽審批結(jié)果是不同意支付或不同意全部支付，則由財(cái)務(wù)計(jì)核部于會(huì)簽審批完 成后兩個(gè)工作日內(nèi)將會(huì)簽審批單返回工程技術(shù)部，由工程項(xiàng)目部根據(jù)會(huì)簽審批意見重新 制單，并繼續(xù)執(zhí)行

60、文件中報(bào)批流程。4.44.4付款情況核對(duì)4.4.14.4.1根據(jù)支付控制情況需要，財(cái)務(wù)計(jì)核部和各部門成本控制崗應(yīng)完成項(xiàng)目付款申請(qǐng)和 實(shí)際付款數(shù)額的核對(duì)。4.4.24.4.2在每月付款計(jì)劃中已列項(xiàng)，但未在當(dāng)月制單的付款項(xiàng)目，其付款計(jì)劃額度作廢， 下月重新報(bào)計(jì)劃；若已在當(dāng)月制單，但未完成審批和付款手續(xù)，其當(dāng)月付款計(jì)劃額度作 廢，作為應(yīng)付未付款項(xiàng)目在下月計(jì)劃中申報(bào)，不必重新制單。4.4.34.4.3核對(duì)人須在付款清單上簽字確認(rèn)，并注明核對(duì)日期。5.5. 支持性文件5.15.1工程付款審批流程6.6. 相關(guān)記錄6.16.1工程項(xiàng)目付款審批表（附表一）工程（材料）預(yù)付款、進(jìn)度款、審批表（工程系列）項(xiàng)目名