企業(yè)制度—政治經(jīng)濟學(xué)的核心內(nèi)容之一

1、第五講 企業(yè)制度政治經(jīng)濟學(xué)的核心內(nèi)容之一內(nèi)容： 企業(yè)及其企業(yè)制度 資本主義企業(yè)制度社會主義企業(yè)制度一、企業(yè)及其企業(yè)制度（一）企業(yè)從事商品和勞務(wù)的生產(chǎn)經(jīng)營，獨立核算的經(jīng)濟組織。例如，工業(yè)企業(yè)、農(nóng)業(yè)企業(yè)、商業(yè)企業(yè)等。企業(yè)具有二重性：從生產(chǎn)力的角度看，它是建立在分工協(xié)作基礎(chǔ)上的勞動技術(shù)組織形式。從生產(chǎn)關(guān)系的角度看，它是建立在一定所有制基礎(chǔ)上的勞動社會組織形式。 （二）企業(yè)制度1、含義：是指企業(yè)勞動者與生產(chǎn)資料結(jié)合的社會形式，是調(diào)節(jié)企業(yè)內(nèi)工人與工人、工人與資本家、工人與企業(yè)家、企業(yè)家與資本家之間關(guān)系的各種社會規(guī)則。2、內(nèi)容：企業(yè)制度是一個多層次的制度體系，它包括企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度、分配制度和管理制度等內(nèi)容。

2、3、企業(yè)制度內(nèi)容之間的關(guān)系 產(chǎn)權(quán)制度是企業(yè)制度的基礎(chǔ)，它表明了企業(yè)資本財產(chǎn)的來源歸屬及企業(yè)的財產(chǎn)組織形式，反映了企業(yè)的所有制性質(zhì)。分配制度是支配企業(yè)收入分配的具體規(guī)則，它是企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的表現(xiàn)，有什么樣的產(chǎn)權(quán)制度就會有什么樣的分配制度。管理制度也是產(chǎn)權(quán)制度的實現(xiàn)形式，它表明了企業(yè)內(nèi)部各個經(jīng)濟主體之間在企業(yè)經(jīng)營過程中的權(quán)力安排。 4、企業(yè)制度的歷史演進 （1）個人業(yè)主制企業(yè)：是由單個資本家出資，完全歸個人所有和控制的企業(yè)，這種企業(yè)在法律上稱為自然人企業(yè)。（個體戶)個人業(yè)主制的優(yōu)點是：產(chǎn)權(quán)明確，責(zé)權(quán)利高度統(tǒng)一，從這個角度看，效率是高的。其缺陷：一是企業(yè)的信用和資金來源有限；二是承擔(dān)無限的清償責(zé)任；三

3、是企業(yè)的壽命有限。因此，隨著生產(chǎn)社會化的發(fā)展，這種企業(yè)制度的地位逐漸降低。 （2）合伙制企業(yè) 合伙制企業(yè)是由多個作為自然人的資本所有者共同投資，共同所有，共同經(jīng)營，共同承擔(dān)風(fēng)險和分享利潤的企業(yè)。合伙制企業(yè)的特點：第一，合伙人要承擔(dān)無限的連帶法律責(zé)任。第二，產(chǎn)權(quán)不明確，從而責(zé)權(quán)利不清楚。合伙制企業(yè)中個人的所有權(quán)（股份）是無法自由轉(zhuǎn)讓和出售的。這也是歷史上合伙制企業(yè)形式出現(xiàn)很早，卻難以擴張和發(fā)展的原因。（3）股份公司制企業(yè)股份公司是一種通過發(fā)行股票的方式把分散的和獨立的單個私人資本組織起來統(tǒng)一經(jīng)營的企業(yè)制度。其特點：第一，出資者的有限責(zé)任；第二，產(chǎn)權(quán)明確，而且可以得到有效保護（用手投票、用腳投票）

4、 ，資本可以股份化和自由轉(zhuǎn)讓；第三，產(chǎn)權(quán)集中，保證了決策效率；第四，實行兩權(quán)分離，提高了管理效率。 19世紀中葉以后，現(xiàn)代公司制企業(yè)得到了迅速發(fā)展，并成為主宰和控制國民經(jīng)濟的核心力量。 二、資本主義企業(yè)制度 (一）資本主義企業(yè)制度的基本特征資本主義企業(yè)制度是建立在資本主義生產(chǎn)方式的基礎(chǔ)上的。其基本特征：第一，資本主義企業(yè)是以資本與雇傭勞動的交換或勞動力的自由買賣為前提的。第二，資本主義企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)是以資本所有權(quán)為中心的，工人在資本家的監(jiān)督和指揮下勞動，服從資本家的意志。第三，資本主義企業(yè)的分配制度是以剩余價值規(guī)律為基礎(chǔ)的。 （二）資本主義企業(yè)制度的具體形式 從生產(chǎn)力的組織形式看，資本主義企業(yè)

5、制度經(jīng)歷了簡單協(xié)作、工場手工業(yè)和機器大工業(yè)三個生產(chǎn)力的發(fā)展階段。從生產(chǎn)關(guān)系的組織形式看，資本主義企業(yè)制度逐步形成了從個人業(yè)主制向公司制和其他社會化程度較高的企業(yè)制度的過渡。 （三）資本主義企業(yè)制度的新變化 1、產(chǎn)權(quán)制度方面：（1）企業(yè)財產(chǎn)的來源：股權(quán)分散化現(xiàn)代股份公司產(chǎn)權(quán)關(guān)系的特征就是資本所有權(quán)與控制權(quán)（經(jīng)營權(quán)）的分離：第一,是真實資本與所有權(quán)資本的分離。資本的存在和運動取得了二重化的形式，一是以生產(chǎn)資料等形式存在并處在再生產(chǎn)過程運動著的真實資本，一是以股票等形式存在和運動的有價證券，即虛擬資本。第二,是管理職能與所有權(quán)職能的分離。這種分離是資本職能與資本所有權(quán)分離在人格上的具體化。資本的單純

6、所有權(quán)與經(jīng)濟所有權(quán)（經(jīng)營權(quán)）的分離反映了一種由現(xiàn)代社會化大生產(chǎn)所決定的社會經(jīng)濟職能日益專門化的必然趨勢。 （2）企業(yè)的財產(chǎn)組織形式：扁平化、小型化、 虛擬化當(dāng)今世界經(jīng)濟發(fā)展出現(xiàn)三大趨勢：全球化、網(wǎng)絡(luò)化、知識化，致使現(xiàn)代資本主義企業(yè)發(fā)生根本變革。一是技術(shù)性的變革，即企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新；另一種是企業(yè)組織形式的創(chuàng)新，主要表現(xiàn)在：第一，企業(yè)組織結(jié)構(gòu)扁平化。從20世紀90年以后，在知識經(jīng)濟和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的推動下，企業(yè)組織形式正在從自上而下實現(xiàn)縱向命令和控制的多層級的管理轉(zhuǎn)向減少中間層次的扁平式的結(jié)構(gòu)。在這種企業(yè)中，企業(yè)員工之間，領(lǐng)導(dǎo)與員工之間的信息交流，主要是通過橫向交流和跨級交流來實現(xiàn)的。 第二，企業(yè)組織的小型

7、化。為了提高競爭能力，許多大公司通過企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的流程再造進行減肥，壓縮組織層次，砍掉非核心業(yè)務(wù)，將自己的資源集中到創(chuàng)造較高價值、擁有獨特優(yōu)勢的核心業(yè)務(wù)上。為了降低成本，大公司通過提高企業(yè)的自動化、智能化的水平來減少雇員，通過建立戰(zhàn)略聯(lián)盟或業(yè)務(wù)外包來降低自己的投入和涉足的領(lǐng)域?？梢灶A(yù)見，隨著全球化的網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的充分利用，在未來經(jīng)濟中，與擁有多層級、多功能、涉及多領(lǐng)域的大企業(yè)相比，規(guī)模小的、專業(yè)化高的小企業(yè)反而有競爭力。 第三，虛擬企業(yè)的出現(xiàn)。虛擬企業(yè)，是指某一企業(yè)或若干企業(yè)以一種或多種的優(yōu)勢資源為核心，為實現(xiàn)特定的企業(yè)目標，僅保留企業(yè)中最關(guān)鍵的功能和職能部門，而將其它的功能和職能虛設(shè)，實現(xiàn)資

8、源的最佳組合而建立起來的企業(yè)組織。 虛擬企業(yè)主要有以下幾種類型：（1）網(wǎng)絡(luò)虛擬企業(yè)，（2）品牌型虛擬企業(yè)，（3）聯(lián)盟型虛擬企業(yè)。2、管理制度方面：公司治理結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)利益相關(guān)者共同治理的趨勢 公司治理結(jié)構(gòu)，即以股東為核心的利益相關(guān)者之間的互相制衡關(guān)系的泛稱，其核心是在法律、法規(guī)和慣例的框架下，保證以股東為主體的利益相關(guān)者利益為前提的一整套公司權(quán)利安排、責(zé)任分工和約束機制。股東大會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層。利益相關(guān)者就是在某一企業(yè)里享有一種或多種利益關(guān)系，并與企業(yè)相互作用、相互影響的個體或群體。在現(xiàn)代商業(yè)社會中，有眾多的個體或群體是企業(yè)的利益相關(guān)者：一是內(nèi)部相關(guān)者，包括股東和雇員。二是外部相關(guān)者，包

9、括消費者、供應(yīng)商、社區(qū)成員和政府等。 3、分配制度方面：實行分享制和股票期權(quán)制西方市場經(jīng)濟國家的實踐證明，現(xiàn)代公司制的產(chǎn)權(quán)關(guān)系和制度安排解決了出資者（所有者）對經(jīng)營者的監(jiān)督、激勵和風(fēng)險分配問題，但是卻并沒有解決好調(diào)動勞動力要素的積極性問題，這已成為當(dāng)前西方市場經(jīng)濟中進一步提高現(xiàn)代企業(yè)組織效率的障礙。20世紀70年代以后，資本主義企業(yè)中開始實行“分享制”，試圖把企業(yè)職工的利益與企業(yè)的經(jīng)營效益、企業(yè)的長期發(fā)展聯(lián)系在一起。 “分享制”在現(xiàn)代公司中的實踐主要有“職工持股制度”和“利潤分享制”?！奥毠こ止芍贫取?是職工憑借擁有部分股權(quán)而參與企業(yè)剩余利潤分配。（購買、贈股）“利潤分享制” 是職工無股權(quán)，實

10、際上是年終根據(jù)企業(yè)利潤實現(xiàn)情況而發(fā)放獎金。 20世紀90年代以后，股票期權(quán)制度作為對公司高級經(jīng)理的激勵機制在美國等西方發(fā)達國家廣泛推行。股票期權(quán)：公司董事會（委托人）給予某些高層管理人員（代理人）在一定時期內(nèi)按某種協(xié)議價格購買一定量本公司股票的權(quán)利。實行職工持股、利潤分享和股票期權(quán)是資本主義生產(chǎn)關(guān)系的一種局部調(diào)整，這些措施在一定程度上緩和了資本主義企業(yè)中勞資雙方的利益矛盾。 4、企業(yè)目標：多元化（14周一） 企業(yè)的命運不再取決于不惜一切代價追求利潤，而是越來越多地取決于商業(yè)行為的廉正性與可信度，以及對整個社會的責(zé)任感。（有形資產(chǎn)、無形資產(chǎn)同樣重要）（四）有關(guān)學(xué)術(shù)爭鳴1、對什么是企業(yè)的不同理解

11、2、對現(xiàn)代企業(yè)制度的不同理解 3、對公司治理結(jié)構(gòu)的不同理解 三、社會主義企業(yè)制度(一）社會主義企業(yè)制度的基本特征1、計劃經(jīng)濟體制下，企業(yè)制度的基本特征不同的經(jīng)濟體制，存在著不同的企業(yè)制度：自然經(jīng)濟：自給自足性質(zhì)的“個體”或“個體單位”；市場經(jīng)濟：在社會分工基礎(chǔ)上形成的以市場交易為紐帶、面向市場并接受市場調(diào)節(jié)的“個體”或“個體單位”；傳統(tǒng)的社會主義計劃經(jīng)濟：面向政府計劃并受政府直接控制的“個體”或“個體單位”。 在計劃經(jīng)濟體制中，企業(yè)必須以完成政府下達的計劃任務(wù)為主要目標。國有企業(yè)作為執(zhí)行和實施計劃的基本單位，既沒有必要、也不可能根據(jù)自己的利益和市場變動做出資源最優(yōu)配置的決策，企業(yè)生產(chǎn)什么、生產(chǎn)

12、多少、怎樣生產(chǎn)，生產(chǎn)要素從哪里獲得，產(chǎn)品到哪里去，都是由上級行政主管部門通過指令性計劃解決。政府與企業(yè)之間的關(guān)系，就象匈牙利經(jīng)濟學(xué)家科爾奈所形容那樣，類似于“父子關(guān)系”。由于在計劃經(jīng)濟體制中的國有企業(yè)不是一個獨立的經(jīng)濟實體，不具備企業(yè)應(yīng)該具有的一些特征，因而，從嚴格意義上說，在社會主義傳統(tǒng)計劃體制中，根本不存在本來意義上的企業(yè)。 2、市場經(jīng)濟體制下，企業(yè)制度的基本特征第一，自主經(jīng)營，即企業(yè)擁有經(jīng)營的自主權(quán)。在法律許可的范圍內(nèi)，有權(quán)決定自己的經(jīng)營方向和經(jīng)營目標，有權(quán)決定經(jīng)營什么、經(jīng)營多少和怎樣經(jīng)營，有權(quán)按效益最優(yōu)化原則配置資源等。雖然不同類型的企業(yè)程度不等地要接受來自政府的有關(guān)調(diào)節(jié)和干預(yù)，但政府

13、不得直接深入企業(yè)內(nèi)部干預(yù)企業(yè)的合法經(jīng)營。 第二，自負盈虧，即在扣除成本、稅收后的盈利歸企業(yè)所有，虧損由企業(yè)自己負責(zé)。只有自負盈虧，企業(yè)在市場經(jīng)濟活動中才有足夠的經(jīng)營動力和壓力。當(dāng)然，在市場經(jīng)濟國家，針對特殊情況，對個別行業(yè)的企業(yè)給予必要的扶持甚至補貼，但這種扶持和補貼是有限的，不會在根本上改變自負盈虧的市場制度。 第三，自我發(fā)展，即企業(yè)規(guī)模的擴展、經(jīng)營鏈條的延伸、跨行業(yè)甚至跨國經(jīng)營，都取決于企業(yè)自身能力并由企業(yè)根據(jù)市場狀況及其預(yù)期的獲利空間自主決策。企業(yè)投資資金主要靠自我積累，或主要憑借自身能力或信譽通過直接融資、間接融資途徑獲得。規(guī)模擴張受硬預(yù)算約束。 第四，自我約束，即企業(yè)自覺地約束自己的

14、行為。市場經(jīng)濟中的企業(yè)，在必須接受相關(guān)的法律約束、市場交易規(guī)則的約束、政府規(guī)制的約束、市場道德秩序的約束等來自企業(yè)外部的約束外，還必須實行內(nèi)在的自主自覺的行為限制。企業(yè)從自身利益出發(fā)，要在成本與收益、風(fēng)險與收益的比較中，形成的自覺的約束機制和風(fēng)險防范機制。 “四自”的關(guān)系：市場經(jīng)濟中的企業(yè)只有具備自主經(jīng)營、自負盈虧、自我發(fā)展和自我約束這四個方面的基本特征，才能成為真正的市場經(jīng)濟活動主體，其中自負盈虧是核心。企業(yè)不能自負盈虧，就不可能自我發(fā)展，更不可能形成自我約束的機制，自主經(jīng)營也難實現(xiàn)。 （二）形成市場經(jīng)濟企業(yè)基本特征的前提條件必須要有明確的產(chǎn)權(quán)，并在明確產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)上進一步明確投資主體。產(chǎn)權(quán)：由

15、法律承認并保護的人對物的權(quán)利。英國中世紀“公有地的悲劇” ；打破之“圈地運動”（16世紀“羊吃人的時代”）（三）國有企業(yè)管理體制改革1、計劃經(jīng)濟體制下國有企業(yè)管理體制的弊端第一，產(chǎn)權(quán)不清； 第二，政企不分； 第三，責(zé)、權(quán)、利不明； 第四，管理不科學(xué)。由于這些弊端的存在，所以到改革開放之前，國有企業(yè)管理體制僵化，經(jīng)營機制呆滯，企業(yè)和廣大職工群眾的積極性、主動性、創(chuàng)造性受到嚴重壓抑，所以必須進行改革。 2、國有企業(yè)改革的基本歷程 第一階段：放權(quán)讓利階段（19791983年）。 第二階段：稅利改革和進一步擴大企業(yè)自主權(quán)階段（19831985年）。 第三階段：基于“兩權(quán)”分離理論上的承包經(jīng)營責(zé)任制推行

16、階段（19851992年）。 第四階段：建立現(xiàn)代企業(yè)制度階段（1993年2003年）。 3、深化國有企業(yè)改革面臨的主要問題（1）國有企業(yè)經(jīng)濟效益仍然不夠高。 （2）國有企業(yè)資產(chǎn)負債率過高。 （3）國有企業(yè)由歷史原因形成的包袱重。（4）國有企業(yè)冗員問題嚴重。 （5）在企業(yè)體制上，遠未形成有效的現(xiàn)代企業(yè)制度的運作機制。4、國有企業(yè)改革的目標 建立產(chǎn)權(quán)清晰、政企分開、責(zé)權(quán)明確、管理科學(xué)的現(xiàn)代企業(yè)制度?，F(xiàn)代企業(yè)制度，也稱現(xiàn)代公司制度，其基本的形式是股份制。 5、實現(xiàn)國有企業(yè)改革目標的關(guān)鍵：形成有效的公司治理結(jié)構(gòu) （14周二）公司的產(chǎn)權(quán)關(guān)系及其治理結(jié)構(gòu)所體現(xiàn)的是多層級的委托代理關(guān)系。 在現(xiàn)代股份制企業(yè)中，董事會作為所有者的代表，并不直接從事經(jīng)營管理工作，他們可以把企業(yè)委托給別人經(jīng)營管理，稱為委托人。以總經(jīng)理（或總裁）為代表的管理團隊并不是企業(yè)的所有者，他們對企業(yè)的經(jīng)營管理權(quán)來自董事會的授權(quán)，或者說他們代表所有者進行經(jīng)營管理，稱為代理人。董事會和總經(jīng)理之間的關(guān)系稱為委托-代理關(guān)系。作為委托人和代理人，他們的利益是不同的。當(dāng)和約不完全時，代理人可以在遵守和約的情況下，侵犯委托人的利益來實現(xiàn)自己的利益。這就叫機會主義行為。從一般意義上講，要形成有