信用社銀行承兌匯票直貼業(yè)務(wù)操作規(guī)程

1、信用社銀行承兌匯票直貼業(yè)務(wù)操作規(guī)程第一章 總 則第一條 為加強(qiáng)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理，統(tǒng)一規(guī)范業(yè)務(wù)操作，防范控制業(yè)務(wù)風(fēng)險，根據(jù)中華人民共和國票據(jù)法、支付結(jié)算辦法以及農(nóng)村信用合作聯(lián)社銀行承兌匯票業(yè)務(wù)操作管理辦法等有關(guān)規(guī)定，制定本操作規(guī)程。第二條 本操作規(guī)程所指直貼業(yè)務(wù)是指企業(yè)為了取得資金，將合法持有未到期的銀行承兌匯票向我行轉(zhuǎn)讓票據(jù)的行為。第二章 直貼業(yè)務(wù)操作流程第三條 貼現(xiàn)申請人資格認(rèn)定。貼現(xiàn)申請人向我聯(lián)社下轄信用社提出貼現(xiàn)申請后，下轄信用社業(yè)務(wù)人員應(yīng)首先確認(rèn)該申請人已在該網(wǎng)點(diǎn)開立結(jié)算賬戶。第四條 業(yè)務(wù)受理?？蛻艚?jīng)理人員接收客戶提交的票據(jù)原件和業(yè)務(wù)申請資料。需要貼現(xiàn)的票據(jù)可由貼現(xiàn)申請人直接到經(jīng)辦網(wǎng)點(diǎn)交付

2、票據(jù)。第五條 客戶經(jīng)理人員初審：（一）銀行承兌匯票的承兌銀行須是沒有被聯(lián)社列入高風(fēng)險同業(yè)機(jī)構(gòu)的承兌行，否則須聯(lián)社批準(zhǔn)額度后在額度內(nèi)辦理。（二）對銀行承兌匯票票面進(jìn)行初審，具體如下：銀行承兌匯票票面審查的主要內(nèi)容及注意事項按本規(guī)程第八條辦理。（三）調(diào)查核實(shí)貼現(xiàn)申請人提供的如下證件和資料，具體如下：1.已辦理年檢手續(xù)的營業(yè)執(zhí)照或社團(tuán)法人證明和組織機(jī)構(gòu)代碼證（復(fù)印件加企業(yè)公章存檔）；2.法人代表身份證和經(jīng)辦人身份證（原件審核后復(fù)印件加蓋企業(yè)公章存檔）；3.法人代表授權(quán)書（有授權(quán)情況的）；4.通過中國人民銀行的“銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)”登錄查詢企業(yè)貸款證的有效性以及貸款的總體狀況，并打印輸出查詢結(jié)果；5

3、.貼現(xiàn)申請人與直接前手簽訂的交易合同和符合我國稅務(wù)法律法規(guī)規(guī)定的增值稅發(fā)票；6.銀行承兌匯票貼現(xiàn)協(xié)議書；7.貼現(xiàn)憑證；8.貼現(xiàn)申請書。（四）核實(shí)商品交易合同和發(fā)票資料時，應(yīng)特別注意以下幾點(diǎn):1.交易合同標(biāo)的總額應(yīng)大于或等于發(fā)票金額,發(fā)票金額應(yīng)大于或等于匯票金額;2.合同簽訂日應(yīng)早于或等于發(fā)票簽發(fā)日；3.持票人(貼現(xiàn)申請人)與直接前手交易人應(yīng)是交易合同的簽訂方和稅務(wù)發(fā)票列明的購銷方；合同交易商品的名稱、規(guī)格與稅務(wù)發(fā)票應(yīng)稅商品內(nèi)容相符；4.稅務(wù)發(fā)票簽發(fā)日期、交易品種、交易金額應(yīng)與合同和票據(jù)相關(guān)內(nèi)容匹配,發(fā)票上加蓋發(fā)票專用章或財務(wù)專用章；5.如果申請企業(yè)未提供發(fā)票，應(yīng)提供稅務(wù)機(jī)關(guān)的免稅證明或相關(guān)的文

4、件； 6.合同標(biāo)的不能超出營業(yè)執(zhí)照核準(zhǔn)的經(jīng)營范圍；7.應(yīng)注意交易合同和發(fā)票是否有在我行重復(fù)使用現(xiàn)象；交易合同應(yīng)有交易雙方加蓋有效簽章（外資企業(yè)可為有效簽字,并提供簽字人的有權(quán)簽字證明）；8.發(fā)票號碼沒有重復(fù)的現(xiàn)象，對發(fā)票復(fù)印件有疑問時，應(yīng)審查原件。第六條 客戶經(jīng)理人員調(diào)查核實(shí)完畢后，收取客戶提交貼現(xiàn)的票據(jù)原件和經(jīng)過核實(shí)的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)資料。將客戶提交貼現(xiàn)的票據(jù)原件送交聯(lián)社指定貼現(xiàn)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行審驗。第七條 貼現(xiàn)網(wǎng)點(diǎn)貼現(xiàn)會計的驗票和入庫（一）貼現(xiàn)網(wǎng)點(diǎn)貼現(xiàn)會計人員按以下要求對票據(jù)進(jìn)行審驗：1.銀行承兌匯票的真?zhèn)伟崔r(nóng)村信用社銀行承兌匯票票據(jù)真?zhèn)舞b定表的項目逐項進(jìn)行鑒定并簽字確認(rèn)；2銀行承兌匯票票面要素的鑒定按農(nóng)

5、村信用社銀行承兌匯票票面要素鑒定表的項目逐項進(jìn)行鑒定并簽字確認(rèn)；3.注有“不得轉(zhuǎn)讓”、“質(zhì)押”、“委托收款”字樣的票據(jù)不能辦理貼現(xiàn)；4.人民銀行和總行規(guī)定不再受理的銀行承兌的票據(jù)不能辦理貼現(xiàn)；5.不受理載明本地區(qū)不屬于流通轉(zhuǎn)讓區(qū)域的票據(jù)；6.票據(jù)屬于已公布的被盜、被騙、遺失范圍的不予貼現(xiàn)并扣留票據(jù)；7.票據(jù)屬于公安、檢察、法院部門禁止流通和公示催告范圍的不予貼現(xiàn)并扣留票據(jù)。（二）通過會計部門的印鑒管理簿對貼現(xiàn)申請人背書和貼現(xiàn)憑證預(yù)留印鑒的真實(shí)性、合法性進(jìn)行審驗和確認(rèn)。（三）對合格票據(jù)辦理暫存手續(xù)入庫保管；不合格票據(jù)作退票處理。第八條 銀行承兌匯票查詢銀行承兌匯票的查詢。經(jīng)辦網(wǎng)點(diǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)會計人員

6、按照中國人民銀行關(guān)于完善票據(jù)業(yè)務(wù)制度有關(guān)問題的通知（銀發(fā)2005235號）文件和聯(lián)社關(guān)于查詢查復(fù)業(yè)務(wù)的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行查詢驗證票據(jù)的真實(shí)性；原則上要求三個工作日完成查詢工作。為提高效率，允許憑票據(jù)復(fù)印件先行辦理銀行承兌匯票的查詢。第九條 查詢查復(fù)書的傳遞。負(fù)責(zé)查詢工作的會計人員應(yīng)及時將查詢結(jié)果傳遞給負(fù)責(zé)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的后臺管理人員，并作好登記。第十條 貼現(xiàn)會計人員出具驗票結(jié)論。在審驗和查詢確定票據(jù)真實(shí)合法后,負(fù)責(zé)驗票的會計人員應(yīng)出具明確的意見并在票據(jù)真?zhèn)舞b定表、要素鑒定表上簽章。第十一條 貼現(xiàn)會計人員在完成驗票及查詢工作后，應(yīng)及時通知客戶經(jīng)理人員，并將所出具的驗票意見書交貼現(xiàn)后臺管理人員。第十二條 貼現(xiàn)

7、后臺管理人員收到貼現(xiàn)會計人員提交的驗票意見書后，整理貼現(xiàn)資料初審后報網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人復(fù)核。第十三條 網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人按照第六條的規(guī)定進(jìn)行業(yè)務(wù)復(fù)核。第十四條 網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人復(fù)核通過后，由貼現(xiàn)后臺人員在信貸風(fēng)險管理系統(tǒng)作業(yè)務(wù)上報，并將貼現(xiàn)業(yè)務(wù)資料報送聯(lián)社財務(wù)部門復(fù)驗票據(jù)和信貸部審查。第十五條 資金頭寸的報備。貼現(xiàn)業(yè)務(wù)金額較大時，貼現(xiàn)后臺人員應(yīng)預(yù)先向聯(lián)社結(jié)算中心和財務(wù)部門報備資金頭寸。第十六條 聯(lián)社財務(wù)部門對經(jīng)辦網(wǎng)點(diǎn)送驗的銀行承兌匯票進(jìn)行第二次驗票，并出具驗票結(jié)論。第十七條 聯(lián)社信貸部門在收到聯(lián)社財務(wù)部門驗票結(jié)論為真實(shí)合規(guī)的情況下，審核貼現(xiàn)利率和相關(guān)資料是否符合相關(guān)規(guī)定。不符合的作退審處理。第十八條 信貸管理部審查

8、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)一般直貼業(yè)務(wù)應(yīng)先后進(jìn)行信用風(fēng)險審查審批和放款審查審批。信用風(fēng)險審查審批內(nèi)容包括：貼現(xiàn)申請人資格；貼現(xiàn)申請人提交資料的真實(shí)性、合法性、完備性；貼現(xiàn)業(yè)務(wù)貿(mào)易背景真實(shí)性；會計部門提交的匯票審查結(jié)論和查詢查復(fù)書的有效性和完整性。銀行承兌匯票貼現(xiàn)承兌行不得是聯(lián)社已列入高風(fēng)險同業(yè)機(jī)構(gòu)的承兌行，否則應(yīng)報聯(lián)社核準(zhǔn)并在核準(zhǔn)額度內(nèi)辦理。放款審查審批內(nèi)容包括：放款資料的合規(guī)性和齊備性；放款條件落實(shí)情況；客戶貼現(xiàn)余額是否超聯(lián)社審批權(quán)限；監(jiān)控客戶的授信是否超過授信額度。有權(quán)審批人審批同意后聯(lián)社信貸部門出具放款意見，并在信貸管理系統(tǒng)生成放款電子指令發(fā)送貼現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦網(wǎng)點(diǎn)。第十九條 經(jīng)辦網(wǎng)點(diǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)信貸后臺管理人員將

9、放款通知書、貼現(xiàn)憑證、貼現(xiàn)協(xié)議以及其他相關(guān)資料送交網(wǎng)點(diǎn)貼現(xiàn)會計人員辦理賬務(wù)處理。第二十條 經(jīng)辦網(wǎng)點(diǎn)貼現(xiàn)會計人員辦理背書、入庫手續(xù)，按照湖北省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作規(guī)程的規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，并負(fù)責(zé)票據(jù)保管、到期托收。第二十一條 貼現(xiàn)天數(shù)和利息的計算 貼現(xiàn)期限自貼現(xiàn)日起至匯票到期日止（算頭不算尾）；若匯票到期日為國家法定節(jié)假日,則計息天數(shù)順延至工作日；若承兌行在異地，則貼現(xiàn)天數(shù)應(yīng)加計3天資金在途時間；若同時出現(xiàn)以上兩種情況，則先順延至工作日，再加計3天資金在途時間。貼現(xiàn)利息的計算公式為：貼現(xiàn)利息=票面金額計息天數(shù)貼現(xiàn)月利率30實(shí)付貼現(xiàn)金額=票面金額-貼現(xiàn)利息第二十二條 貼現(xiàn)檔案整理歸檔。經(jīng)辦網(wǎng)點(diǎn)

10、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)信貸后臺人員在放款后兩個工作日內(nèi)按照我聯(lián)社檔案管理相關(guān)要求整理貼現(xiàn)資料歸檔；另外，為保證票據(jù)資產(chǎn)的快速周轉(zhuǎn)，經(jīng)辦網(wǎng)點(diǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)信貸后臺人員應(yīng)在放款當(dāng)日將貼現(xiàn)憑證第一聯(lián)復(fù)印件、貼現(xiàn)票據(jù)正反面復(fù)印件和查詢查復(fù)書復(fù)印件另外存檔，以備日后辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)或再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)之需。第二十三條 會計人員對貼現(xiàn)后票據(jù)實(shí)物應(yīng)按有價單證的管理要求進(jìn)行日常管理。第二十四條 銀行承兌匯票到期托收遇拒付或退票的處理。由貼現(xiàn)經(jīng)辦網(wǎng)點(diǎn)區(qū)別情況及時處理：（一）如屬會計人員蓋章問題或延遲托收等引起退票的，經(jīng)辦網(wǎng)點(diǎn)會計人員應(yīng)與承兌行聯(lián)系后出具相關(guān)說明，再次托收；不需轉(zhuǎn)逾期。（二）承兌行既未出示拒絕付款證明又不退票故意延遲付款的，貼現(xiàn)經(jīng)

11、辦網(wǎng)點(diǎn)會計人員在請示網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人同意的情況下根據(jù)票據(jù)法第106條，支付結(jié)算辦法第241、242條規(guī)定依法向承兌人發(fā)出“未按期解付商業(yè)匯票賠付通知書”，要求承兌人按同期貼現(xiàn)利率支付罰息和催收費(fèi)用；同時應(yīng)將該承兌行列入不準(zhǔn)入“黑名單”，以控制風(fēng)險；不需轉(zhuǎn)逾期。（三）如為承兌行無理退票，貼現(xiàn)經(jīng)辦網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)按照支付結(jié)算辦法的相關(guān)規(guī)定及時與承兌行聯(lián)系，據(jù)理力爭并再次發(fā)出托收；不需轉(zhuǎn)逾期。（四）如為其他原因引起的合理拒付退票，貼現(xiàn)經(jīng)辦網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)立即通知客戶經(jīng)理人員和聯(lián)社財務(wù)部門處理。第二十五條 聯(lián)社財務(wù)部門處理退票聯(lián)社財務(wù)部門應(yīng)對貼現(xiàn)經(jīng)辦網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)遞的退票情況及時處理，對拒絕付款的事由進(jìn)行審查，如承兌人有合法抗辯理由，

12、且依據(jù)貼現(xiàn)協(xié)議應(yīng)由貼現(xiàn)申請人承擔(dān)責(zé)任的，應(yīng)及時通知貼現(xiàn)經(jīng)辦網(wǎng)點(diǎn)或業(yè)務(wù)推廣網(wǎng)點(diǎn)作相應(yīng)賬務(wù)處理；通知客戶經(jīng)理人員將拒絕付款證明送達(dá)貼現(xiàn)申請人；同時報聯(lián)社風(fēng)險管理部。第二十六條 貼現(xiàn)經(jīng)辦網(wǎng)點(diǎn)或業(yè)務(wù)推廣網(wǎng)點(diǎn)依據(jù)聯(lián)社財務(wù)部門意見作相應(yīng)賬務(wù)處理。貼現(xiàn)經(jīng)辦網(wǎng)點(diǎn)或業(yè)務(wù)推廣網(wǎng)點(diǎn)從貼現(xiàn)申請人在該網(wǎng)點(diǎn)的存款賬戶扣收票面金額及應(yīng)收利息；如貼現(xiàn)申請人賬戶余額不足，則按照逾期貸款的規(guī)定處理。第二十七條 信貸部門追索。貼現(xiàn)申請人賬戶余額不足或未在本行開立賬戶的，客戶經(jīng)理人員除將拒絕付款證明通知貼現(xiàn)申請人外，應(yīng)按照票據(jù)法第70條和支付結(jié)算辦法第46條的規(guī)定向貼現(xiàn)申請人或其他前手行使追索權(quán)，發(fā)出追索通知書應(yīng)采取直接送達(dá)對方簽收

13、和特快專遞兩種形式。處理無果的，應(yīng)及時轉(zhuǎn)法律清收部進(jìn)入不良資產(chǎn)清收程序。第二十八條 業(yè)務(wù)經(jīng)辦網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)按我聯(lián)社有關(guān)規(guī)定進(jìn)行貸后管理，重點(diǎn)對承兌企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況等進(jìn)行跟蹤檢查，如發(fā)現(xiàn)影響承兌企業(yè)支付能力的異常情況，應(yīng)及時采取有效措施防范風(fēng)險，并將有關(guān)情況書面上報聯(lián)社風(fēng)險管理部。第二十九條 票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)電子登記簿的建立與維護(hù)（一）登記簿的建立與維護(hù)由經(jīng)辦網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)辦會計人員負(fù)責(zé)； （二）經(jīng)辦網(wǎng)點(diǎn)會計人員每日營業(yè)結(jié)束后，負(fù)責(zé)在登記簿登記當(dāng)天新發(fā)生的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，并與1289貼現(xiàn)科目當(dāng)天借方發(fā)生額及貼現(xiàn)憑證第一聯(lián)復(fù)印件核對一致；（三）經(jīng)辦網(wǎng)點(diǎn)會計人員每日營業(yè)結(jié)束后，負(fù)責(zé)在登記簿登記當(dāng)天已托收回款票據(jù)，并與1289貼現(xiàn)科目當(dāng)天貸方發(fā)生額及托收憑證第