第三章 國(guó)際貿(mào)易調(diào)整

1、第三章第三章 國(guó)際貿(mào)易調(diào)整國(guó)際貿(mào)易調(diào)整 在上一章中，我們得到的一個(gè)最基本的結(jié)論是自由貿(mào)在上一章中，我們得到的一個(gè)最基本的結(jié)論是自由貿(mào)易可以使世界產(chǎn)出最大化并且可以提高貿(mào)易國(guó)的福利。易可以使世界產(chǎn)出最大化并且可以提高貿(mào)易國(guó)的福利。但但在現(xiàn)實(shí)世界中，幾乎所有國(guó)家都會(huì)對(duì)自由貿(mào)易進(jìn)行各在現(xiàn)實(shí)世界中，幾乎所有國(guó)家都會(huì)對(duì)自由貿(mào)易進(jìn)行各種政策的干預(yù)，其中最普遍的是通過(guò)政策限制進(jìn)口和鼓種政策的干預(yù)，其中最普遍的是通過(guò)政策限制進(jìn)口和鼓勵(lì)出口。勵(lì)出口。由于這些限制和法規(guī)與一國(guó)的貿(mào)易或商業(yè)有關(guān)，由于這些限制和法規(guī)與一國(guó)的貿(mào)易或商業(yè)有關(guān)，它們通常被稱為貿(mào)易或商業(yè)政策（它們通常被稱為貿(mào)易或商業(yè)政策（trade or t

2、rade or commercial policiescommercial policies）。貿(mào)易壁壘從國(guó)家福利的角度）。貿(mào)易壁壘從國(guó)家福利的角度被合理地固定下來(lái)，在現(xiàn)實(shí)生活中，那些受益于貿(mào)易壁被合理地固定下來(lái)，在現(xiàn)實(shí)生活中，那些受益于貿(mào)易壁壘的一些特殊利益集團(tuán)通常都會(huì)極力地贊成它們。壘的一些特殊利益集團(tuán)通常都會(huì)極力地贊成它們。政府為什么要干預(yù)自由貿(mào)易呢？為什么要通過(guò)政策限政府為什么要干預(yù)自由貿(mào)易呢？為什么要通過(guò)政策限制進(jìn)口或鼓勵(lì)出口呢？各種貿(mào)易貿(mào)易保護(hù)的目的是什么？制進(jìn)口或鼓勵(lì)出口呢？各種貿(mào)易貿(mào)易保護(hù)的目的是什么？保護(hù)的結(jié)果是什么？這是本章分所要回答的問(wèn)題。保護(hù)的結(jié)果是什么？這是本章分所要

3、回答的問(wèn)題。引言引言1.本章主要討論以下問(wèn)題: 各種貿(mào)易政策工具的影響都有哪些? 受益者是誰(shuí) , 損失者是誰(shuí)?2.貿(mào)易保護(hù)的成本和利益是怎樣的? 成本將大于收益嗎?3.一國(guó)的貿(mào)易政策應(yīng)該是怎樣的?貿(mào)易政策的含義和類型貿(mào)易政策的含義和類型l貿(mào)易政策的含義貿(mào)易政策的含義l 貿(mào)易政策的類型貿(mào)易政策的類型多邊貿(mào)易政策、諸邊貿(mào)易政策、一國(guó)對(duì)外貿(mào)易政策多邊貿(mào)易政策、諸邊貿(mào)易政策、一國(guó)對(duì)外貿(mào)易政策（政策實(shí)施主體）（政策實(shí)施主體）外向型貿(mào)易政策、內(nèi)向型貿(mào)易政策（對(duì)外銷生產(chǎn)與內(nèi)外向型貿(mào)易政策、內(nèi)向型貿(mào)易政策（對(duì)外銷生產(chǎn)與內(nèi)銷生產(chǎn)的保護(hù)程度）銷生產(chǎn)的保護(hù)程度）自由貿(mào)易政策與保護(hù)貿(mào)易政策（對(duì)進(jìn)出口商品的影響）自由貿(mào)

4、易政策與保護(hù)貿(mào)易政策（對(duì)進(jìn)出口商品的影響） 貿(mào)易政策是在一定時(shí)期內(nèi)對(duì)進(jìn)、出口貿(mào)易所實(shí)貿(mào)易政策是在一定時(shí)期內(nèi)對(duì)進(jìn)、出口貿(mào)易所實(shí)行的政策，是各國(guó)政府為了某種目的而制定的行的政策，是各國(guó)政府為了某種目的而制定的對(duì)外貿(mào)易活動(dòng)進(jìn)行管理的方針和原則。對(duì)外貿(mào)易活動(dòng)進(jìn)行管理的方針和原則。貿(mào)易政策目標(biāo)貿(mào)易政策目標(biāo)貿(mào)易政策通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)效應(yīng)、價(jià)格效應(yīng)、引致效應(yīng)等試圖實(shí)現(xiàn)如下主要目標(biāo)。l 市場(chǎng)目標(biāo)：保護(hù)本國(guó)的市場(chǎng)，擴(kuò)大本國(guó)產(chǎn)品的出口市場(chǎng)l 產(chǎn)業(yè)目標(biāo)：促進(jìn)本國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和改善l 資金目標(biāo)：促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展所需要的資本或資金l 整體目標(biāo)：維護(hù)和發(fā)展本國(guó)的對(duì)外經(jīng)濟(jì)、政治關(guān)系和利益。自由貿(mào)易政策與保護(hù)貿(mào)易政策自由貿(mào)易政策與保護(hù)

5、貿(mào)易政策 自由貿(mào)易政策是指國(guó)家對(duì)商品進(jìn)出口不加干預(yù)，對(duì)進(jìn)口商品不加限制，不設(shè)障礙；對(duì)出口商品也不給以特權(quán)和優(yōu)惠，放任自由，使商品在國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)上自由競(jìng)爭(zhēng)。 保護(hù)貿(mào)易政策是指國(guó)家對(duì)商品進(jìn)出口積極加以干預(yù)，利用各種措施限制商品進(jìn)口 ，保護(hù)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)和國(guó)內(nèi)生產(chǎn) ，使之免受國(guó)外商品競(jìng)爭(zhēng)；對(duì)本國(guó)出口商品給予優(yōu)待和補(bǔ)貼 ，鼓勵(lì)擴(kuò)大出口 。 3.1.2 國(guó)際貿(mào)易政策的歷史演變及其理論依據(jù)國(guó)際貿(mào)易政策的歷史演變及其理論依據(jù)歷史時(shí)期歷史時(shí)期基本政策基本政策類型類型政策目的和特點(diǎn)政策目的和特點(diǎn)政策手段政策手段主要理論基礎(chǔ)主要理論基礎(chǔ)1517世紀(jì)：世紀(jì)：資本主義生資本主義生產(chǎn)方式準(zhǔn)備產(chǎn)方式準(zhǔn)備時(shí)期時(shí)期主主流流保護(hù)保護(hù)貿(mào)

6、易貿(mào)易政策政策增加貨幣財(cái)富、保持貿(mào)易增加貨幣財(cái)富、保持貿(mào)易出超、促進(jìn)資本積累。代出超、促進(jìn)資本積累。代表商業(yè)資產(chǎn)階級(jí)利益表商業(yè)資產(chǎn)階級(jí)利益1.早期：禁止貨幣出口早期：禁止貨幣出口2.晚期：獎(jiǎng)出晚期：獎(jiǎng)出(補(bǔ)貼，出口補(bǔ)貼，出口退稅，減免出口稅，設(shè)立退稅，減免出口稅，設(shè)立特權(quán)貿(mào)易公司特權(quán)貿(mào)易公司) 、限入、限入(禁禁止進(jìn)口，課征保護(hù)關(guān)稅止進(jìn)口，課征保護(hù)關(guān)稅)重商主義重商主義1819世紀(jì)：世紀(jì)：資本主義自資本主義自由競(jìng)爭(zhēng)時(shí)期由競(jìng)爭(zhēng)時(shí)期主主流流自由自由貿(mào)易貿(mào)易政策政策形成有利的國(guó)際分工，增加國(guó)民財(cái)富，加強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)、提形成有利的國(guó)際分工，增加國(guó)民財(cái)富，加強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)、提高經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)資本積累。代表工業(yè)資產(chǎn)階級(jí)利

7、益高經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)資本積累。代表工業(yè)資產(chǎn)階級(jí)利益自動(dòng)調(diào)節(jié)機(jī)制自動(dòng)調(diào)節(jié)機(jī)制理論，法國(guó)重理論，法國(guó)重農(nóng)主義，絕對(duì)農(nóng)主義，絕對(duì)/比較優(yōu)勢(shì)論比較優(yōu)勢(shì)論非非主主流流保護(hù)保護(hù)貿(mào)易貿(mào)易政策政策干預(yù)外貿(mào)，促進(jìn)和扶持本干預(yù)外貿(mào)，促進(jìn)和扶持本國(guó)幼稚產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，培養(yǎng)國(guó)幼稚產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，培養(yǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。有利于資產(chǎn)階級(jí)競(jìng)爭(zhēng)力。有利于資產(chǎn)階級(jí)反對(duì)封建主義勢(shì)力反對(duì)封建主義勢(shì)力對(duì)幼稚產(chǎn)業(yè)實(shí)行關(guān)稅保護(hù)：對(duì)幼稚產(chǎn)業(yè)實(shí)行關(guān)稅保護(hù)：高關(guān)稅或禁止進(jìn)口同類產(chǎn)高關(guān)稅或禁止進(jìn)口同類產(chǎn)品；免稅或輕稅進(jìn)口本國(guó)品；免稅或輕稅進(jìn)口本國(guó)急需復(fù)雜機(jī)器和原料；限急需復(fù)雜機(jī)器和原料；限制重要原料出口制重要原料出口保護(hù)幼稚保護(hù)幼稚產(chǎn)業(yè)論產(chǎn)業(yè)論一戰(zhàn)至二戰(zhàn)：一戰(zhàn)至二戰(zhàn)

8、：資本主義壟資本主義壟斷時(shí)期斷時(shí)期(重重要事件：一要事件：一戰(zhàn)、二戰(zhàn)、戰(zhàn)、二戰(zhàn)、19291933年世年世界性經(jīng)濟(jì)危界性經(jīng)濟(jì)危機(jī)機(jī))主主流流超保超保護(hù)貿(mào)護(hù)貿(mào)易政易政策策進(jìn)取性保護(hù)貿(mào)易政策。進(jìn)取性保護(hù)貿(mào)易政策。目的：鞏固和加強(qiáng)對(duì)目的：鞏固和加強(qiáng)對(duì)國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)的壟斷，國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)的壟斷，創(chuàng)造條件擴(kuò)大有效需創(chuàng)造條件擴(kuò)大有效需求，利用外貿(mào)促進(jìn)增求，利用外貿(mào)促進(jìn)增長(zhǎng)，緩和國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)危長(zhǎng)，緩和國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)危機(jī)，實(shí)現(xiàn)國(guó)內(nèi)充分機(jī)，實(shí)現(xiàn)國(guó)內(nèi)充分國(guó)家積極干預(yù)外貿(mào)，國(guó)家積極干預(yù)外貿(mào)，獎(jiǎng)出限入。保護(hù)措施獎(jiǎng)出限入。保護(hù)措施多樣化：關(guān)稅和非關(guān)多樣化：關(guān)稅和非關(guān)稅措施。保護(hù)對(duì)象：稅措施。保護(hù)對(duì)象：更多保護(hù)國(guó)內(nèi)高度發(fā)更多保護(hù)國(guó)內(nèi)高度發(fā)達(dá)

9、或出現(xiàn)衰落的工業(yè)達(dá)或出現(xiàn)衰落的工業(yè)新重商主義：新重商主義：凱恩斯的超凱恩斯的超保護(hù)貿(mào)易理保護(hù)貿(mào)易理論論非非主主流流自由自由貿(mào)易貿(mào)易政策政策形成有利的國(guó)際分工，增加國(guó)民財(cái)富，促進(jìn)資形成有利的國(guó)際分工，增加國(guó)民財(cái)富，促進(jìn)資本積累，代表工業(yè)資產(chǎn)階級(jí)的利益本積累，代表工業(yè)資產(chǎn)階級(jí)的利益HO理論理論二戰(zhàn)后至二戰(zhàn)后至20世紀(jì)世紀(jì)70年代中期：年代中期：資本主義黃資本主義黃金時(shí)期金時(shí)期主主流流貿(mào)易貿(mào)易自由自由化化取消國(guó)際貿(mào)易中的障取消國(guó)際貿(mào)易中的障礙與歧視，促進(jìn)貨物礙與歧視，促進(jìn)貨物和服務(wù)的生產(chǎn)和交換。和服務(wù)的生產(chǎn)和交換。代表壟斷資本的利益，代表壟斷資本的利益，適應(yīng)本國(guó)資本對(duì)外擴(kuò)適應(yīng)本國(guó)資本對(duì)外擴(kuò)張需要張需

10、要通過(guò)貿(mào)易條約或協(xié)定，通過(guò)貿(mào)易條約或協(xié)定，大幅度削減關(guān)稅，抑大幅度削減關(guān)稅，抑制非關(guān)稅壁壘。在一制非關(guān)稅壁壘。在一定程度上與貿(mào)易保護(hù)定程度上與貿(mào)易保護(hù)主義措施相結(jié)合主義措施相結(jié)合新自由主義新自由主義貿(mào)易政策理貿(mào)易政策理論論續(xù)表續(xù)表續(xù)表續(xù)表歷史時(shí)期歷史時(shí)期基本政策類基本政策類型型政策目的和特點(diǎn)政策目的和特點(diǎn)政策手段政策手段主要理論基主要理論基礎(chǔ)礎(chǔ)20世紀(jì)世紀(jì)70年代末至年代末至80年代初年代初(重要事件重要事件19741975年、年、19791982年世年世界性經(jīng)濟(jì)危界性經(jīng)濟(jì)危機(jī)機(jī))主主流流新貿(mào)新貿(mào)易保易保護(hù)主護(hù)主義義貿(mào)易保護(hù)可以通過(guò)雙渠貿(mào)易保護(hù)可以通過(guò)雙渠道增加國(guó)民收入和提高道增加國(guó)民收入和提

11、高就業(yè)、改善國(guó)際收支、就業(yè)、改善國(guó)際收支、改善貿(mào)易條件、對(duì)付國(guó)改善貿(mào)易條件、對(duì)付國(guó)內(nèi)市場(chǎng)存在的扭曲、增內(nèi)市場(chǎng)存在的扭曲、增加國(guó)內(nèi)就業(yè)、維持國(guó)內(nèi)加國(guó)內(nèi)就業(yè)、維持國(guó)內(nèi)高水平工資、保證公平高水平工資、保證公平競(jìng)爭(zhēng)、保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)、競(jìng)爭(zhēng)、保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)、維護(hù)國(guó)家安全和保護(hù)生維護(hù)國(guó)家安全和保護(hù)生態(tài)環(huán)境等態(tài)環(huán)境等貿(mào)易保護(hù)日益制度化、貿(mào)易保護(hù)日益制度化、法律化，并轉(zhuǎn)向更加系法律化，并轉(zhuǎn)向更加系統(tǒng)化的管理貿(mào)易制度統(tǒng)化的管理貿(mào)易制度限制進(jìn)口措施的重限制進(jìn)口措施的重點(diǎn)從關(guān)稅壁壘轉(zhuǎn)向點(diǎn)從關(guān)稅壁壘轉(zhuǎn)向非關(guān)稅壁壘，保護(hù)非關(guān)稅壁壘，保護(hù)措施多樣化措施多樣化對(duì)商品實(shí)施保護(hù)的對(duì)商品實(shí)施保護(hù)的范圍從傳統(tǒng)產(chǎn)品和范圍從傳統(tǒng)產(chǎn)品和農(nóng)產(chǎn)品

12、擴(kuò)大到高級(jí)農(nóng)產(chǎn)品擴(kuò)大到高級(jí)工業(yè)品和勞務(wù)部門工業(yè)品和勞務(wù)部門獎(jiǎng)出限入措施的重獎(jiǎng)出限入措施的重點(diǎn)從限制進(jìn)口轉(zhuǎn)向點(diǎn)從限制進(jìn)口轉(zhuǎn)向鼓勵(lì)出口鼓勵(lì)出口從國(guó)家貿(mào)易壁壘轉(zhuǎn)從國(guó)家貿(mào)易壁壘轉(zhuǎn)向區(qū)域性貿(mào)易壁壘向區(qū)域性貿(mào)易壁壘新貿(mào)易保護(hù)新貿(mào)易保護(hù)論論20世紀(jì)世紀(jì)80年代中后期年代中后期以來(lái)以來(lái)主主流流自由、自由、保護(hù)保護(hù)貿(mào)易貿(mào)易政策政策融合融合戰(zhàn)略性貿(mào)易政策：政府通過(guò)扶持戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)戰(zhàn)略性貿(mào)易政策：政府通過(guò)扶持戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)(高高附加值產(chǎn)業(yè)和高科技產(chǎn)業(yè)附加值產(chǎn)業(yè)和高科技產(chǎn)業(yè)) 發(fā)展來(lái)獲得該產(chǎn)業(yè)國(guó)發(fā)展來(lái)獲得該產(chǎn)業(yè)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力和壟斷利潤(rùn)，增加國(guó)民福利際競(jìng)爭(zhēng)力和壟斷利潤(rùn)，增加國(guó)民福利新自由主義貿(mào)易政策新自由主義貿(mào)易政策戰(zhàn)略貿(mào)易理戰(zhàn)

13、略貿(mào)易理論論博弈論，新博弈論，新自由主義貿(mào)自由主義貿(mào)易政策理論易政策理論重商主義重商主義 “就象守財(cái)奴一樣，雙手抱住他心就象守財(cái)奴一樣，雙手抱住他心愛的錢袋，用嫉妒和猜疑的目光打愛的錢袋，用嫉妒和猜疑的目光打量著自己的鄰居量著自己的鄰居” 恩格斯重商主義的貿(mào)易觀點(diǎn)重商主義的貿(mào)易觀點(diǎn)l 貨幣（金銀）是財(cái)富的唯一形態(tài)，貨幣的多寡作為衡量一貨幣（金銀）是財(cái)富的唯一形態(tài)，貨幣的多寡作為衡量一國(guó)財(cái)富的標(biāo)準(zhǔn)。國(guó)財(cái)富的標(biāo)準(zhǔn)。l 國(guó)內(nèi)貿(mào)易不會(huì)增加整個(gè)社會(huì)財(cái)富的總量，因?yàn)閲?guó)內(nèi)貿(mào)易是國(guó)內(nèi)貿(mào)易不會(huì)增加整個(gè)社會(huì)財(cái)富的總量，因?yàn)閲?guó)內(nèi)貿(mào)易是由一部分人支付貨幣給另一部分人，一些人之所得就是另由一部分人支付貨幣給另一部分人，

14、一些人之所得就是另一些人之所失一些人之所失 ；l 國(guó)際貿(mào)易可以改變一國(guó)的財(cái)富總量。一國(guó)可以通過(guò)出口本國(guó)際貿(mào)易可以改變一國(guó)的財(cái)富總量。一國(guó)可以通過(guò)出口本國(guó)產(chǎn)品從國(guó)外獲取貨幣從而使國(guó)家變富，但同時(shí)也會(huì)由于國(guó)產(chǎn)品從國(guó)外獲取貨幣從而使國(guó)家變富，但同時(shí)也會(huì)由于進(jìn)口外國(guó)產(chǎn)品造成貨幣輸出從而使國(guó)家喪失財(cái)富。進(jìn)口外國(guó)產(chǎn)品造成貨幣輸出從而使國(guó)家喪失財(cái)富。l 一國(guó)要使財(cái)富的絕對(duì)量增加，必須要在對(duì)外貿(mào)易中保持出一國(guó)要使財(cái)富的絕對(duì)量增加，必須要在對(duì)外貿(mào)易中保持出口大于進(jìn)口?？诖笥谶M(jìn)口。李斯特的幼稚產(chǎn)業(yè)保護(hù)理論李斯特的幼稚產(chǎn)業(yè)保護(hù)理論（1 1）國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段說(shuō)）國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段說(shuō)一國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展分為五個(gè)階段：一國(guó)國(guó)

15、民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展分為五個(gè)階段：n 原始未開化時(shí)期原始未開化時(shí)期n 畜牧業(yè)時(shí)期畜牧業(yè)時(shí)期n 農(nóng)業(yè)時(shí)期農(nóng)業(yè)時(shí)期n 農(nóng)工業(yè)時(shí)期（德國(guó)）農(nóng)工業(yè)時(shí)期（德國(guó)）n 農(nóng)工商業(yè)時(shí)期（英國(guó)）農(nóng)工商業(yè)時(shí)期（英國(guó)）自由貿(mào)易保護(hù)貿(mào)易自由貿(mào)易李斯特的幼稚產(chǎn)業(yè)保護(hù)理論李斯特的幼稚產(chǎn)業(yè)保護(hù)理論（2 2）主張生產(chǎn)力理論）主張生產(chǎn)力理論一國(guó)在對(duì)外貿(mào)易中實(shí)行什么樣的貿(mào)易政策，首先要考慮的，是國(guó)內(nèi)生產(chǎn)力的發(fā)展，而不是從國(guó)際貿(mào)易中獲得多少財(cái)富。（3 3）主張國(guó)家干預(yù)）主張國(guó)家干預(yù) 李斯特認(rèn)為，在經(jīng)濟(jì)落后的國(guó)家，高度的保護(hù)貿(mào)易政策是這些國(guó)家發(fā)展經(jīng)濟(jì)的一種十分必要的工具。引言引言 工業(yè)化國(guó)家自第二次世界大戰(zhàn)以來(lái)關(guān)稅一般都有所下降，正常制成品的

16、平均關(guān)稅不超過(guò)5%。然而，農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易卻一起受制于許多直接的配額限制和非關(guān)稅貿(mào)易壁壘。 發(fā)展中國(guó)家征收進(jìn)口關(guān)稅大多已經(jīng)不是出自增加政府財(cái)政收入的目的，而是為了有效地保護(hù)本國(guó)的市場(chǎng)，鼓勵(lì)本國(guó)相對(duì)幼稚產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，并促進(jìn)本國(guó)商品進(jìn)入國(guó)際市場(chǎng)。本節(jié)點(diǎn)睛 關(guān)稅不僅是國(guó)家的一種財(cái)政收入，關(guān)稅不僅是國(guó)家的一種財(cái)政收入，更是各國(guó)實(shí)施對(duì)外貿(mào)易政策的重要手段，更是各國(guó)實(shí)施對(duì)外貿(mào)易政策的重要手段，體現(xiàn)為關(guān)稅的調(diào)節(jié)職能和保護(hù)職能。在長(zhǎng)體現(xiàn)為關(guān)稅的調(diào)節(jié)職能和保護(hù)職能。在長(zhǎng)期的國(guó)際貿(mào)易實(shí)踐中，各國(guó)都普遍地通過(guò)期的國(guó)際貿(mào)易實(shí)踐中，各國(guó)都普遍地通過(guò)關(guān)稅稅率結(jié)構(gòu)的設(shè)置和調(diào)整來(lái)限制和鼓勵(lì)關(guān)稅稅率結(jié)構(gòu)的設(shè)置和調(diào)整來(lái)限制和鼓勵(lì)商品的進(jìn)

17、出口商品的進(jìn)出口3.2 關(guān)稅措施的概述關(guān)稅措施的概述n關(guān)稅的概念n關(guān)稅的種類n關(guān)稅的征收方式中國(guó)在中國(guó)在1685年康熙年康熙24年，開年，開放了海禁，設(shè)立江、浙、閩、放了海禁，設(shè)立江、浙、閩、粵四個(gè)海關(guān)（即上海、寧波、粵四個(gè)海關(guān)（即上海、寧波、廈門、廣州）。（廈門、廣州）。（1644年建年建清王朝）清王朝）1. 關(guān)稅的概念關(guān)稅的概念 關(guān)稅（tariff）是一國(guó)海關(guān)在進(jìn)出口商品進(jìn)出關(guān)境時(shí)，強(qiáng)制征收的一種稅收。征收關(guān)稅的征收關(guān)稅的目的目的： 其一其一，增加政府，增加政府的財(cái)政收入（財(cái)政關(guān)的財(cái)政收入（財(cái)政關(guān)稅）；稅）； 其二其二，保護(hù)本國(guó)，保護(hù)本國(guó)的產(chǎn)品和市場(chǎng)（保護(hù)關(guān)的產(chǎn)品和市場(chǎng)（保護(hù)關(guān)稅）。稅）。

18、關(guān)稅與其他稅賦一樣具有強(qiáng)制性、無(wú)償性和預(yù)定性。關(guān)稅的納稅人即稅收主體，是本國(guó)進(jìn)出口商，但最終是由關(guān)稅的納稅人即稅收主體，是本國(guó)進(jìn)出口商，但最終是由國(guó)內(nèi)外的消費(fèi)者負(fù)擔(dān)，它屬于間接稅的一種。國(guó)內(nèi)外的消費(fèi)者負(fù)擔(dān)，它屬于間接稅的一種。2. 關(guān)稅的種類關(guān)稅的種類n 進(jìn)口關(guān)稅：對(duì)進(jìn)口商品課征的關(guān)稅；n 進(jìn)口附加稅：包括反傾銷稅、反補(bǔ)貼稅、保障稅n 出口關(guān)稅：對(duì)出口商品課征的關(guān)稅；n 過(guò)境關(guān)稅：對(duì)途經(jīng)本國(guó)關(guān)境，運(yùn)往他國(guó)的外國(guó)商品課征的關(guān)稅。依據(jù)征稅商品的依據(jù)征稅商品的流向流向征收關(guān)稅的目的以增加一國(guó)財(cái)政收入為主要目的而征收的關(guān)稅以增加一國(guó)財(cái)政收入為主要目的而征收的關(guān)稅以保護(hù)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)和市場(chǎng)為主要目的而征收的關(guān)

19、稅以保護(hù)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)和市場(chǎng)為主要目的而征收的關(guān)稅財(cái)政關(guān)稅財(cái)政關(guān)稅保護(hù)關(guān)稅保護(hù)關(guān)稅特別提示特別提示依據(jù)關(guān)稅的征收方法劃分為：依據(jù)關(guān)稅的征收方法劃分為： 從量稅：是按商品的重量、數(shù)量等計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)征收的關(guān)稅（二戰(zhàn)之前）從量稅：是按商品的重量、數(shù)量等計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)征收的關(guān)稅（二戰(zhàn)之前） 從價(jià)稅：以商品的價(jià)格征收的關(guān)稅從價(jià)稅：以商品的價(jià)格征收的關(guān)稅( (二戰(zhàn)之后二戰(zhàn)之后) )復(fù)合稅：也稱混合稅，對(duì)同一商品同時(shí)征收一定比例的從價(jià)稅和一復(fù)合稅：也稱混合稅，對(duì)同一商品同時(shí)征收一定比例的從價(jià)稅和一定比例的從量稅定比例的從量稅 選擇稅：對(duì)同一進(jìn)口貨物同時(shí)訂有從價(jià)稅、從量稅兩種稅率，根據(jù)選擇稅：對(duì)同一進(jìn)口貨物同時(shí)訂有從價(jià)稅、從

20、量稅兩種稅率，根據(jù)法規(guī)選擇一種法規(guī)選擇一種 3.關(guān)稅的征收方法關(guān)稅的征收方法滑準(zhǔn)稅：一種與進(jìn)出口商品價(jià)格成反向關(guān)系的關(guān)稅計(jì)征方法，即進(jìn)口滑準(zhǔn)稅：一種與進(jìn)出口商品價(jià)格成反向關(guān)系的關(guān)稅計(jì)征方法，即進(jìn)口商品價(jià)格越高，其關(guān)稅越低，而價(jià)格越低，稅率越高。商品價(jià)格越高，其關(guān)稅越低，而價(jià)格越低，稅率越高。從價(jià)稅和從量稅的比較從價(jià)稅和從量稅的比較比較項(xiàng)比較項(xiàng)目目計(jì)征手計(jì)征手續(xù)續(xù)稅務(wù)管稅務(wù)管理稽理稽查查稅負(fù)稅負(fù)財(cái)政作財(cái)政作用用保護(hù)作保護(hù)作用用稅則制稅則制定定國(guó)際比國(guó)際比較較從量稅從量稅簡(jiǎn)便簡(jiǎn)便容易容易不合理不合理較弱較弱較差較差復(fù)雜復(fù)雜困難困難從價(jià)稅從價(jià)稅復(fù)雜復(fù)雜復(fù)雜復(fù)雜合理合理較強(qiáng)較強(qiáng)較強(qiáng)較強(qiáng)簡(jiǎn)單簡(jiǎn)單容易容易

21、4.海關(guān)稅則 （1）含義 英文：Customs Tariff，又稱關(guān)稅稅則，指國(guó)家海關(guān)對(duì)進(jìn)出口貨物征收關(guān)稅的規(guī)章和對(duì)進(jìn)出口應(yīng)征與應(yīng)免商品加以系統(tǒng)分類的一覽表。海關(guān)稅則海關(guān)稅則海關(guān)課征關(guān)稅的規(guī)章條例及說(shuō)明關(guān)稅稅率表稅則號(hào)列（Tariff No. Tariff No. ），），簡(jiǎn)稱稅號(hào)貨物分類目錄（Description of GoodDescription of Good）稅率（Rate of DutyRate of Duty）Tips: HS采用六位數(shù)編碼，把全部國(guó)際貿(mào)易商品分為22類，98章。章以下再分為目和子目。商品編碼第一、二位數(shù)碼代表“章”，第三、四位數(shù)碼代表“目”（Heading），

22、第五、六位數(shù)碼代表“子目”（Subheading）。前6位數(shù)是HS國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)編碼，后面的數(shù)目由各國(guó)制定。 5.進(jìn)口關(guān)稅的稅率進(jìn)口關(guān)稅的稅率l普通稅率：是最高稅率，目前平均水平約35%。僅個(gè)別國(guó)家對(duì)從極少數(shù)國(guó)家（一般非建交）進(jìn)口的商品適用該稅率。l最惠國(guó)待遇：是對(duì)與該國(guó)簽有包含最惠國(guó)待遇條款的貿(mào)易協(xié)定的國(guó)家實(shí)行的稅率。l特惠稅率：對(duì)某個(gè)國(guó)家進(jìn)口的全部或部分商品給予特別優(yōu)惠的低關(guān)稅或免稅待遇，他國(guó)不得據(jù)最惠國(guó)待遇原則要求享受這種優(yōu)惠待遇。l普惠制稅率：在最惠國(guó)稅率的基礎(chǔ)上減稅或免稅，是發(fā)達(dá)國(guó)家給予發(fā)展中國(guó)家制成品和半成品的一種普通的、非歧視的和非互惠的關(guān)稅優(yōu)惠制度。l協(xié)定稅率：中國(guó)的協(xié)定稅率適用于原

23、產(chǎn)于中國(guó)參加的含有關(guān)稅優(yōu)惠條款的區(qū)域性貿(mào)易與協(xié)定的國(guó)家或地區(qū)的進(jìn)口貨物。l暫定稅率：是指根據(jù)國(guó)家經(jīng)貿(mào)政策需要制定的臨時(shí)性關(guān)稅稅率，一般按照年度制定。6. 有效保護(hù)率有效保護(hù)率(g)的測(cè)度的測(cè)度VVVg= 其中：其中：V為為征稅后征稅后單位產(chǎn)品的增加值（進(jìn)口最終單位產(chǎn)品的增加值（進(jìn)口最終產(chǎn)品的價(jià)值進(jìn)口中間投入品的價(jià)值），產(chǎn)品的價(jià)值進(jìn)口中間投入品的價(jià)值），V為征稅前單為征稅前單位產(chǎn)品的增加值。位產(chǎn)品的增加值。p有效保護(hù)率是指通過(guò)征稅所引起有效保護(hù)率是指通過(guò)征稅所引起國(guó)內(nèi)加工增加值國(guó)內(nèi)加工增加值同同國(guó)國(guó)外加工增加值的差額外加工增加值的差額占國(guó)外加工增加值的百分比。占國(guó)外加工增加值的百分比。增值增值是

24、最終產(chǎn)品價(jià)格減去用來(lái)生產(chǎn)該產(chǎn)品的進(jìn)口投入品成本。是最終產(chǎn)品價(jià)格減去用來(lái)生產(chǎn)該產(chǎn)品的進(jìn)口投入品成本。如果最終產(chǎn)品在不征收關(guān)稅時(shí)的單位產(chǎn)品附加值為如果最終產(chǎn)品在不征收關(guān)稅時(shí)的單位產(chǎn)品附加值為V V，征，征收關(guān)稅后的附加值增加到收關(guān)稅后的附加值增加到VV，那么，有效保護(hù)率（，那么，有效保護(hù)率（ERPERP）為：為：由此可見由此可見： 有效保護(hù)率測(cè)度了關(guān)稅使國(guó)內(nèi)增加值增長(zhǎng)的百分比。有效保護(hù)率測(cè)度了關(guān)稅使國(guó)內(nèi)增加值增長(zhǎng)的百分比。 有效保護(hù)率的測(cè)算：一個(gè)例子有效保護(hù)率的測(cè)算：一個(gè)例子 對(duì)汽車行業(yè)的對(duì)汽車行業(yè)的g=(VV)/V=(7000-2000)/2000=170%投入品征收關(guān)稅投入品征收關(guān)稅2525投

25、入品成本投入品成本 （零配件）（零配件）$10000增加值增加值(裝配活動(dòng)裝配活動(dòng))V$2000每輛汽車的每輛汽車的投入成本（零投入成本（零配件）配件）:$8000進(jìn)口整車征收關(guān)稅7070增加值增加值V=$7000=$7000投入品成本投入品成本（零配件）（零配件）$10000圖7-7 有效保護(hù)率的測(cè)算圖征稅后國(guó)內(nèi)整車的價(jià)格一萬(wàn)五千美元例：在自由貿(mào)易下，本國(guó)汽車售價(jià)為10000美元，其中投入成本8000美元，增加值為2000美元。假定政府對(duì)汽車整體征收50%的關(guān)稅，而對(duì)零部件和原材料只征收25%的關(guān)稅。那么汽車行業(yè)的有效保護(hù)率為： E=（5000-2000）/2000=150%.（4）名義保護(hù)

26、率與有效保護(hù)率的關(guān)系）名義保護(hù)率與有效保護(hù)率的關(guān)系當(dāng)某產(chǎn)品名義關(guān)稅率當(dāng)某產(chǎn)品名義關(guān)稅率其原料進(jìn)口名義關(guān)稅率，該產(chǎn)業(yè)有效保護(hù)率其原料進(jìn)口名義關(guān)稅率，該產(chǎn)業(yè)有效保護(hù)率 名義保護(hù)率名義保護(hù)率= = 原料的進(jìn)口名義關(guān)稅率，該產(chǎn)業(yè)有效保護(hù)率原料的進(jìn)口名義關(guān)稅率，該產(chǎn)業(yè)有效保護(hù)率= =名義保護(hù)率名義保護(hù)率 原料的進(jìn)口名義關(guān)稅率，該產(chǎn)業(yè)有效保護(hù)率原料的進(jìn)口名義關(guān)稅率，該產(chǎn)業(yè)有效保護(hù)率 e （b+db+d）時(shí)，進(jìn)口國(guó)社會(huì)福利增加）時(shí)，進(jìn)口國(guó)社會(huì)福利增加當(dāng)當(dāng) e e （b+db+d）時(shí)，進(jìn)口國(guó)社會(huì)福利減少）時(shí)，進(jìn)口國(guó)社會(huì)福利減少 關(guān)稅的消費(fèi)者剩余效應(yīng)：關(guān)稅的消費(fèi)者剩余效應(yīng)：生產(chǎn)者剩余增加：生產(chǎn)者剩余增加：a a

27、 關(guān)稅的生產(chǎn)者剩余效應(yīng)：關(guān)稅的生產(chǎn)者剩余效應(yīng)： 關(guān)稅的凈福利效應(yīng)：關(guān)稅的凈福利效應(yīng)：關(guān)稅導(dǎo)致大國(guó)福利凈損失：關(guān)稅導(dǎo)致大國(guó)福利凈損失：e -e -（b+db+d）消費(fèi)者剩余減少：消費(fèi)者剩余減少：a+b+c+d a+b+c+d 3.3.2.進(jìn)口配額的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)OPQDSPWPQQ1Q3Q4Q2abcdQ1Q2：自由貿(mào)易時(shí)的進(jìn)口量：自由貿(mào)易時(shí)的進(jìn)口量實(shí)施配額管理，只允實(shí)施配額管理，只允許進(jìn)口許進(jìn)口Q3Q4對(duì)價(jià)格、生產(chǎn)者剩余、消費(fèi)者剩余的影響與關(guān)稅的影響相同對(duì)價(jià)格、生產(chǎn)者剩余、消費(fèi)者剩余的影響與關(guān)稅的影響相同 c的歸屬？的歸屬？進(jìn)口配額的大國(guó)效應(yīng)進(jìn)口配額的大國(guó)效應(yīng) 圖中圖中a a為配額的再分配效應(yīng)，為配

28、額的再分配效應(yīng)，c c為配額帶來(lái)的租金（為配額帶來(lái)的租金（其歸屬其歸屬權(quán)取決于政府如何分配進(jìn)口配額權(quán)取決于政府如何分配進(jìn)口配額），），b b、d d分別為配額導(dǎo)致的生分別為配額導(dǎo)致的生產(chǎn)扭曲損失和消費(fèi)扭曲損失，凈福利效應(yīng)為產(chǎn)扭曲損失和消費(fèi)扭曲損失，凈福利效應(yīng)為e-e-（b+db+d）。）。+配額經(jīng)濟(jì)效應(yīng)：大國(guó) 價(jià)格效應(yīng)： 生產(chǎn)效應(yīng)： 消費(fèi)效應(yīng)： 配額租金：完全競(jìng)爭(zhēng)完全壟斷 生產(chǎn)者剩余: 消費(fèi)者剩余: 貿(mào)易條件效應(yīng)： 凈福利效應(yīng)：SXS1S2D1D2DXabcdeM1M2EPwPtPQPw圖6-2 進(jìn)口配額的效應(yīng)分析3.3.3 VER及其經(jīng)濟(jì)效應(yīng) 自愿出口限制對(duì)進(jìn)口國(guó)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)價(jià)格、生產(chǎn)、消費(fèi)、貿(mào)

29、易的自愿出口限制對(duì)進(jìn)口國(guó)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)價(jià)格、生產(chǎn)、消費(fèi)、貿(mào)易的影響都與圖影響都與圖3.3.2中配額的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)相似，但有一點(diǎn)重大區(qū)別，中配額的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)相似，但有一點(diǎn)重大區(qū)別，就是由于把配額的決定權(quán)給了出口國(guó)，所以在配額下原屬進(jìn)就是由于把配額的決定權(quán)給了出口國(guó)，所以在配額下原屬進(jìn)口國(guó)政府或進(jìn)口商的那部分利益口國(guó)政府或進(jìn)口商的那部分利益(即配額即配額) 現(xiàn)在轉(zhuǎn)歸外國(guó)出口現(xiàn)在轉(zhuǎn)歸外國(guó)出口商，進(jìn)口國(guó)消費(fèi)者剩余損失商，進(jìn)口國(guó)消費(fèi)者剩余損失(a+b+c+d)，只有，只有a部分通過(guò)生產(chǎn)部分通過(guò)生產(chǎn)者剩余的增加轉(zhuǎn)移到了國(guó)內(nèi)生產(chǎn)者手中。者剩余的增加轉(zhuǎn)移到了國(guó)內(nèi)生產(chǎn)者手中。 進(jìn)口國(guó)社會(huì)福利凈損失為進(jìn)口國(guó)社會(huì)福利凈損失為：

30、(b+c+d)。 進(jìn)口國(guó)內(nèi)消費(fèi)者進(jìn)口國(guó)內(nèi)消費(fèi)者：(a+b+c+d) 生產(chǎn)者生產(chǎn)者：+a2021-7-62021-7-66666/38/38出口補(bǔ)貼的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)出口補(bǔ)貼的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)補(bǔ)貼經(jīng)濟(jì)效應(yīng)：小國(guó)+ 價(jià)格效應(yīng)：+ 生產(chǎn)效應(yīng)：+ 需求效應(yīng)：+ 貿(mào)易效應(yīng)：+ 生產(chǎn)者剩余:+ 消費(fèi)者剩余:+ 凈福利效應(yīng)：補(bǔ)貼的凈福利效應(yīng)補(bǔ)貼的凈福利效應(yīng)= = (a+b+c) -= (a+b+c) -（a+ba+b）- - （b+c+db+c+d） = = - -（b+db+d）生產(chǎn)者福利增加生產(chǎn)者福利增加 - - 消費(fèi)者福利損失消費(fèi)者福利損失 - - 補(bǔ)貼成本補(bǔ)貼成本圖 小國(guó)出口補(bǔ)貼的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)aS1PsPwPS2D2D

31、1QM1M2bcdSDs出口補(bǔ)貼的圖示說(shuō)明（小國(guó)情形）國(guó)際價(jià)國(guó)際價(jià)格格國(guó)內(nèi)價(jià)格國(guó)內(nèi)價(jià)格國(guó)內(nèi)產(chǎn)國(guó)內(nèi)產(chǎn)量量國(guó)內(nèi)需求國(guó)內(nèi)需求量量出口量出口量補(bǔ)貼前補(bǔ)貼前PwPwS1D1X1補(bǔ)貼后補(bǔ)貼后前后變前后變化化Pw不變不變Pw+100上升上升S2增加增加D2下降下降X2上升上升福利變福利變化化消費(fèi)者消費(fèi)者-a-b；生產(chǎn)者；生產(chǎn)者a+b+c；政府；政府(補(bǔ)貼補(bǔ)貼)-b-c-d；全社會(huì)全社會(huì)-b-d dBIGecbAaPO 大國(guó)出口補(bǔ)貼的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)大國(guó)出口補(bǔ)貼的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)QEQ1Q3Q4Q2Pw PsSY1DsCFHPw() ()()a b ca bb cdeb de 出口補(bǔ)貼的福利凈效應(yīng) （）2021-7-6202

32、1-7-66969/38/38思考： 既然我們分析出口補(bǔ)貼福利為負(fù)，為什么各個(gè)國(guó)家還要采取出口既然我們分析出口補(bǔ)貼福利為負(fù)，為什么各個(gè)國(guó)家還要采取出口補(bǔ)貼政策呢？補(bǔ)貼政策呢？中國(guó)的財(cái)政政策中以出口創(chuàng)匯為綱的出口補(bǔ)貼政策中國(guó)的財(cái)政政策中以出口創(chuàng)匯為綱的出口補(bǔ)貼政策 : :一是通過(guò)出口退稅的方式按商品發(fā)放；一是通過(guò)出口退稅的方式按商品發(fā)放；二是通過(guò)虧損補(bǔ)貼的方式對(duì)企業(yè)發(fā)放。二是通過(guò)虧損補(bǔ)貼的方式對(duì)企業(yè)發(fā)放。20082008年僅中石化一家公司獲得虧損補(bǔ)貼就達(dá)到年僅中石化一家公司獲得虧損補(bǔ)貼就達(dá)到123123億人民幣。億人民幣。 每日經(jīng)濟(jì)新聞每日經(jīng)濟(jì)新聞20102010年年3 3月月2 2日?qǐng)?bào)道說(shuō)，中

33、國(guó)石化日?qǐng)?bào)道說(shuō)，中國(guó)石化3 3月份將推出成品油出月份將推出成品油出口價(jià)格補(bǔ)貼政策，以鼓勵(lì)旗下煉廠多出口汽柴油。中石化內(nèi)部人士稱出廠價(jià)口價(jià)格補(bǔ)貼政策，以鼓勵(lì)旗下煉廠多出口汽柴油。中石化內(nèi)部人士稱出廠價(jià)與出口價(jià)相差不大，并無(wú)與出口價(jià)相差不大，并無(wú)“賤賣賤賣”的可能，而且成品油在國(guó)內(nèi)的需求是恒定的可能，而且成品油在國(guó)內(nèi)的需求是恒定的，如果降價(jià)也不會(huì)多賺錢，所以出口是一個(gè)更好的辦法。的，如果降價(jià)也不會(huì)多賺錢，所以出口是一個(gè)更好的辦法。 用補(bǔ)貼來(lái)刺激出口，而不是用于補(bǔ)貼節(jié)能技術(shù)的研發(fā)，這本用補(bǔ)貼來(lái)刺激出口，而不是用于補(bǔ)貼節(jié)能技術(shù)的研發(fā)，這本身就是一種引鴆止渴的經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式，而受到傷害的，是國(guó)內(nèi)身就是一種

34、引鴆止渴的經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式，而受到傷害的，是國(guó)內(nèi)的經(jīng)濟(jì)和億萬(wàn)消費(fèi)者。的經(jīng)濟(jì)和億萬(wàn)消費(fèi)者。 賤賣銀行、賤賣股票、賤賣汽油 中國(guó)把國(guó)內(nèi)銷售6.66元/升的汽油，以2.4元/升價(jià)格出口國(guó)外，差價(jià)超過(guò)2.8倍。 根據(jù)2008和2009年前三個(gè)季度的推算，2008和2009年兩年出口成品油約4500萬(wàn)噸，折合汽油約560億升，按照每升汽油內(nèi)外差價(jià)4.26元計(jì)算，洋人獲取價(jià)差收益超過(guò)2400億元。 再看中國(guó)人為此付出的巨大代價(jià)更是驚人，同樣按照前三個(gè)季度推算，2008年我國(guó)成品油產(chǎn)量約20800萬(wàn)噸，扣除出口約2300萬(wàn)噸，國(guó)內(nèi)銷售約18500萬(wàn)噸，折合汽油約2300億升，價(jià)差接近1萬(wàn)億元，也就是說(shuō)，中國(guó)人購(gòu)

35、買本國(guó)汽油比外國(guó)人多付近萬(wàn)億元。 中國(guó)能源出口補(bǔ)貼惡果:中國(guó)煤去填日本海 3.3.5 傾銷及其經(jīng)濟(jì)效應(yīng)3.4 3.4 貿(mào)易救濟(jì)措施貿(mào)易救濟(jì)措施 貿(mào)易救濟(jì)貿(mào)易救濟(jì)指當(dāng)外國(guó)進(jìn)口對(duì)一國(guó)國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)造成負(fù)面影響時(shí)，該國(guó)政府所采取的減輕乃至消除該類負(fù)面影響的措施。 貿(mào)易救濟(jì)措施包括反補(bǔ)貼、反傾銷、保障措施反補(bǔ)貼、反傾銷、保障措施。反補(bǔ)貼反補(bǔ)貼3.4.1 反補(bǔ)貼1.概念： 反補(bǔ)貼反補(bǔ)貼是指一國(guó)政府或國(guó)際社會(huì)為了保護(hù)本國(guó)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展，維護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)的秩序或者為了國(guó)際貿(mào)易自由發(fā)展，針對(duì)補(bǔ)貼行為而采取的必要的限制性措施臨時(shí)措施臨時(shí)措施承諾承諾反補(bǔ)貼稅反補(bǔ)貼稅承諾主體承諾方式承諾實(shí)施條件稅額期限2.反補(bǔ)貼的實(shí)施形式條件

36、形式期限（1）臨時(shí)措施l條件：一國(guó)反補(bǔ)貼調(diào)查機(jī)構(gòu)已決定開始反補(bǔ)貼調(diào)查，并就此予以公告，各利害關(guān)系國(guó)和利益國(guó)已得到充分機(jī)會(huì)提供信息、發(fā)表意見；初裁確定補(bǔ)貼成立，并就此對(duì)國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)造成損害的，有必要采取臨時(shí)反補(bǔ)貼措施；遵守反補(bǔ)貼稅確定和征收的基本規(guī)則。l形式：征收保證金或包含作為擔(dān)保的臨時(shí)反補(bǔ)貼稅。海關(guān)自公告規(guī)定實(shí)施之日起執(zhí)行。l期限:肯定性初裁之后，并發(fā)起反補(bǔ)貼調(diào)查之日的60天之后才可以實(shí)施，最長(zhǎng)不得超過(guò)4個(gè)月。（2）承諾l承諾主體：產(chǎn)品原產(chǎn)國(guó)或出口國(guó)政府l承諾方式：出口國(guó)政府承諾同意取消、限制補(bǔ)貼或者采取自愿限制出口數(shù)量、修改出口產(chǎn)品價(jià)格等方式。對(duì)于出口商而言，承諾就是調(diào)整價(jià)格，且須經(jīng)過(guò)出口國(guó)政

37、府同意。l承諾實(shí)施：只有出口國(guó)反補(bǔ)貼調(diào)查機(jī)構(gòu)作出了肯定性初裁之后，才能夠謀求或接受出口方的承諾。（3）反補(bǔ)貼稅l條件：反補(bǔ)貼調(diào)查最終裁定存在補(bǔ)貼、產(chǎn)業(yè)損害、二者存在因果關(guān)系。l稅額：等于或低于經(jīng)確認(rèn)存在的補(bǔ)貼額l期限：最長(zhǎng)不超過(guò)5年。3.4.2 傾銷與反傾銷1.概念 傾銷（Dumping）是指一國(guó)的生產(chǎn)商或出口商以低于其國(guó)內(nèi)市場(chǎng)價(jià)格或低于成本價(jià)格將其商品拋售到另一國(guó)市場(chǎng)的行為。 即低于市場(chǎng)價(jià)或成本而兜售 不公平性烏拉圭回合談判中的成的反傾銷協(xié)議為WTO制定各種反傾銷措施提供依據(jù)。2、傾銷的形式 （1） 按照傾銷的方式分類 商品傾銷：打擊競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，打開或擴(kuò)充國(guó)際市場(chǎng) 外匯傾銷：降低本國(guó)貨幣對(duì)外幣

38、的匯價(jià)，使本國(guó)貨幣貶值 思考題：本國(guó)貨幣貶值為何有利于出口而不利于進(jìn)口？（列舉數(shù)據(jù)說(shuō)明） 間接傾銷（第三國(guó)傾銷） A向B國(guó)傾銷B轉(zhuǎn)銷到C國(guó)對(duì)C國(guó)產(chǎn)業(yè)造成損害（2）按照傾銷的目的分類 偶然性傾銷 原因：生產(chǎn)國(guó)短期的生產(chǎn)過(guò)剩一般不會(huì)引起反傾銷 掠奪性傾銷 降價(jià)兜售壟斷市場(chǎng)提高價(jià)格 后果：嚴(yán)重?fù)p害進(jìn)口國(guó)利益，征收反傾銷稅 長(zhǎng)期性傾銷：擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模來(lái)降低成本甲國(guó)產(chǎn)品在乙國(guó)賣80元，而乙國(guó)同類產(chǎn)品是100元，這并不能說(shuō)明甲國(guó)傾銷，只有甲國(guó)在本國(guó)賣100元，而在乙國(guó)賣80元才是傾銷。 甲 乙 80 100 80 80不傾銷 100 80傾銷傾銷3.傾銷的實(shí)施形式l臨時(shí)措施：一是征收反傾銷臨時(shí)稅，不超過(guò)4個(gè)

39、月或者9個(gè)月；二是提供保證金或保函擔(dān)保，其數(shù)額等于臨時(shí)反傾銷稅。l價(jià)格承諾：肯定性初裁之后，出口商可自愿承諾修改其價(jià)格或停止以傾銷價(jià)格向所涉地區(qū)出口。l征收反傾銷稅：一是存在傾銷；二是生產(chǎn)“相同或類似產(chǎn)品”的進(jìn)口國(guó)某一國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)受到損害；三是傾銷與損害之間存在因果關(guān)系。反傾銷稅應(yīng)在征稅之日5年內(nèi)終止?！胺鞘袌?chǎng)經(jīng)濟(jì)”國(guó)家概念對(duì)中國(guó)產(chǎn)品出口的影響：非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家是指不以成本或價(jià)格結(jié)構(gòu)的市場(chǎng)原則運(yùn)轉(zhuǎn)的，產(chǎn)品在國(guó)內(nèi)的銷售不反映產(chǎn)品的公平價(jià)值的任何國(guó)家。美國(guó) 判定標(biāo)準(zhǔn)： （1）貨幣同其他國(guó)家貨幣的自由兌換程度； （2）政府與工人在工資上自由談判的程度； （3）外國(guó)公司舉辦合營(yíng)企業(yè)或其他投資被允許的程度；

40、（4）政府對(duì)生產(chǎn)資料所有或控制的程度； （5）政府對(duì)資源分配以及對(duì)企業(yè)在價(jià)格、產(chǎn)量決定權(quán)上的控制； （6）主管當(dāng)局認(rèn)為適當(dāng)?shù)钠渌蛩刂袊?guó)面臨愈演愈烈的反傾銷形勢(shì)的主要原因中國(guó)面臨愈演愈烈的反傾銷形勢(shì)的主要原因中國(guó)彩電中國(guó)彩電：在歐洲被訴傾銷 用新加坡做替代國(guó)，在美國(guó)被訴用印度。2001年出口20萬(wàn)臺(tái)，2002年出口260萬(wàn)臺(tái)，2003年出口400萬(wàn)臺(tái)，被控包括中國(guó)與馬來(lái)西亞，中國(guó)用印度做參照國(guó)傾銷84，而印度存在：1.規(guī)模小；2.技術(shù)落后；3.管理水平低。出口的弧形制造費(fèi)231.88，平面361.21。中方理由中方理由：1.起訴方不是美國(guó)制造彩電工人而是美國(guó)工會(huì)，美國(guó)本土不生產(chǎn)彩電。2.美國(guó)工

41、人因此有收益。3.長(zhǎng)虹的21寸還有5利潤(rùn)。4.用印度做參照不合理。案例案例 （1）反傾銷調(diào)查程序不是一般司法程序，而是行政程序，應(yīng)訴不是當(dāng)被告上法院，而是國(guó)內(nèi)有關(guān)部門調(diào)查，如果企業(yè)被列入“黑名單”也只是一種表述而已。 （2）反傾銷目的不是追究有關(guān)當(dāng)事人的責(zé)任，而是限制其今后的“傾銷”行為，保護(hù)今后的市場(chǎng)，不像司法程序那樣確定的被告。 （3）企業(yè)反應(yīng)速度慢，沒(méi)有做好相應(yīng)準(zhǔn)備工作 （4）害怕承擔(dān)責(zé)任，導(dǎo)致連鎖反應(yīng)。某種商品一旦被指控后，不積極應(yīng)訴。企業(yè)自身的問(wèn)題企業(yè)自身的問(wèn)題3.4.3 保障措施保障措施 保障措施保障措施是指WTO成員方在某種產(chǎn)品進(jìn)口大量增長(zhǎng)已致其生產(chǎn)同類或與之競(jìng)爭(zhēng)的產(chǎn)業(yè)遭受損害時(shí)，為補(bǔ)救國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)而采取的臨時(shí)進(jìn)口限制措施。1.實(shí)施的原則：（1）它是臨時(shí)的措施；（2）可以實(shí)施的條件是國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)遭受威脅或者嚴(yán)重?fù)p害；（3）在有效的情況下應(yīng)該逐漸自由化；（4）成員方實(shí)施必須補(bǔ)償那些貿(mào)易受影響的國(guó)家。2.采取保障措施的前提條件（1）進(jìn)口激增是不可預(yù)見的情況和進(jìn)口成員履行關(guān)貿(mào)總協(xié)定義務(wù)的結(jié)果。（2）