匯款和托收的風(fēng)險(xiǎn)以及防范_第1頁
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文檔簡介

1、匯款和托收的風(fēng)險(xiǎn)以及防范(一)匯款匯款之所以能夠受到廣大用戶的歡迎,是因?yàn)樗奖?、安全、快捷。如您是農(nóng)行網(wǎng)銀的簽約客戶,或持有農(nóng)行的銀行卡(借記卡或準(zhǔn)貸記卡),可任意選擇網(wǎng)點(diǎn)、網(wǎng)上銀行兩種交易渠道。在網(wǎng)點(diǎn)匯出,在網(wǎng)點(diǎn)或網(wǎng)上銀行兌付;或在網(wǎng)上銀行匯出,在網(wǎng)點(diǎn)或網(wǎng)上銀行兌付。匯款人只要準(zhǔn)確知道收款人的姓名就能匯款,收款人無需將本人賬號或卡號告訴匯款人,保證賬戶信息的安全。兌付、查詢匯款均憑密碼。如密碼當(dāng)日累計(jì)三次輸入錯(cuò)誤,系統(tǒng)自動鎖定該筆匯款,防止被他人破譯,保證資金的安全。款項(xiàng)實(shí)時(shí)匯出,實(shí)時(shí)兌付,隨時(shí)滿足您用款的需要。匯款是一種單方面無條件的支付業(yè)務(wù),即匯款一旦匯出,匯款人即喪失該筆貨幣的所有權(quán)

2、。主要風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該發(fā)生在商業(yè)往來方面。在沒有取得對方提供的等價(jià)貨幣的服務(wù)或商品前提下,如果匯款人先行匯款,意味著讓對家掌握了交易主動權(quán)。 總結(jié)來說匯款方式存在的風(fēng)險(xiǎn) 主要有: 1.國家信用風(fēng)險(xiǎn)。 2.商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)。 3.結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。 采用匯款方式風(fēng)險(xiǎn)防范 1.風(fēng)險(xiǎn)回避。風(fēng)險(xiǎn)回避是企業(yè)對付風(fēng)險(xiǎn)最徹底的方法。它可以完全避免某一種風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失,而其他方法只能夠減少風(fēng)險(xiǎn)的損失程度。 出口商是否準(zhǔn)備與一家外國公司發(fā)生貿(mào)易業(yè)務(wù)往來,必須先對其資信進(jìn)行調(diào)查,在確定其資信良好的情況下再與其進(jìn)行交易。只有資信優(yōu)良的客戶才可以選用匯付方式。 結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)會使買賣雙方蒙受損失,買賣雙方應(yīng)當(dāng)采取一定的措施來防范風(fēng)險(xiǎn)。在簽

3、訂合同時(shí),首先要選擇好結(jié)算貨幣。若以本幣結(jié)算,不存在外匯風(fēng)險(xiǎn);若必須以外匯結(jié)算,在交易磋商中應(yīng)當(dāng)盡量爭取選擇出口用硬幣、進(jìn)口付匯用軟幣的原則。其次,企業(yè)也可以通過套期保值,進(jìn)行與貿(mào)易結(jié)算外匯流向相反的遠(yuǎn)期外匯交易來消除結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。 2.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁。在采用先出后結(jié)的情況下,出口商可以采用保理等方式來轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)。先出后結(jié)可與銀行保函配合使用,要求進(jìn)口商開具銀行保函。如果進(jìn)口商到期拒付,由銀行保函的開證銀行承擔(dān)付款責(zé)任,從而降低賣方收匯的風(fēng)險(xiǎn)。 3.風(fēng)險(xiǎn)控制。控制風(fēng)險(xiǎn)就是企業(yè)在損失發(fā)生前采取各種具體措施消除或減少可能引起損失的各種因素,以降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。如果企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制未能達(dá)到預(yù)期的目的,沒有避免風(fēng)

4、險(xiǎn)的發(fā)生,企業(yè)應(yīng)當(dāng)在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后及時(shí)采取行動控制損失程度,使損失降低到最低點(diǎn)。 (二)托收在國際市場普遍形成買主市場形勢下,出口商要贏得買主、擴(kuò)大交易、擴(kuò)大市場,除了必須以商品高質(zhì)量、低價(jià)格作為競爭手段外,尤其重視在付款方式上給予進(jìn)口商一定的優(yōu)惠,向進(jìn)口商提供更有競爭力的貿(mào)易條件。因此,在付款方式上,出口商需要尋找新的解決方案,往往不得不逐漸減少甚至放棄對自己有利而對進(jìn)口商不太有利的信用證方式的使用,逐漸增加使用為進(jìn)口商所樂意采用的付款方式:托收 托收主要有以下幾個(gè)特點(diǎn): (1) 進(jìn)出口資金負(fù)擔(dān)不平衡 (2) 銀行不承擔(dān)審單和付款責(zé)任 (3) 法律關(guān)系尚待明確 采用托收方式收取貨款,對出口人來說

5、,有相當(dāng)大的風(fēng)險(xiǎn)。其主要風(fēng)險(xiǎn)有: (1)買方的信用風(fēng)險(xiǎn) 1)買方破產(chǎn)或喪失償還能力,這主要是指進(jìn)口商的企業(yè)因經(jīng)營不善而破產(chǎn),或其企業(yè)雖然繼續(xù)存在,但沒有足夠的財(cái)力向出口商支付貨款,造成出口商的貨款不能收回; 2)買方因市場發(fā)生對自己不利的變化而借故毀約、拒付。 (2)政治、法律風(fēng)險(xiǎn) 進(jìn)口國政府班子的更替、國內(nèi)政治局勢的變化、甚至是政府的某種行為,都可能妨礙買方履行支付協(xié)議。比如,進(jìn)口許可制度、進(jìn)口外匯支付的凍結(jié)等,都可能使買方的支付協(xié)議難以履行,導(dǎo)致進(jìn)口商拒付貨款。 (3)采用t/r的風(fēng)險(xiǎn) 在遠(yuǎn)期d/p條件下,交易雙方事先商定并由出口人辦理托收時(shí)主動授權(quán)銀行憑信托收據(jù)先行放貨物,那么,進(jìn)口人只

6、要在承兌匯票后提供信托收據(jù),即可取得貨運(yùn)單據(jù),等到匯票到期才付款。這種付款交單憑信托收據(jù)借單的做法是出口人向進(jìn)口人提供的信用便利,與代收銀行無任何關(guān)系,其風(fēng)險(xiǎn)與d/a相同。如果進(jìn)口人提取貨物后,在匯票到期時(shí)不付款,貨、款兩空的損失只能由出口人自己承擔(dān)。 (4)不及時(shí)對貨物采取保全措施的風(fēng)險(xiǎn) 對易腐變質(zhì)的貨物、如蔬菜、水果類貨物,不及時(shí)處理而遭致?lián)p失。 有人錯(cuò)誤認(rèn)為,只要持有提單,貨物到達(dá)目的港后可隨時(shí)提貨,卻不知進(jìn)口國對進(jìn)口貨物在港口倉庫存放時(shí)間都有限制,進(jìn)口國的有關(guān)當(dāng)局往往對超過三個(gè)月甚至超過一個(gè)月仍無人提貨的進(jìn)口貨物作“拍賣”或充公處理。 (5)貨物到達(dá)目的地時(shí)被禁止進(jìn)口或被可能沒收處罰的

7、風(fēng)險(xiǎn)。由于進(jìn)口商事先沒有領(lǐng)取進(jìn)口許可證,因而貨物到達(dá)目的地時(shí)被禁止進(jìn)口或被可能沒收處罰。此外,對于進(jìn)口食品、飲料、藥品等與人體健康有關(guān)的貨物,世界上大多數(shù)國家都規(guī)定有衛(wèi)生檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn),如果違反進(jìn)口國所規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn),就會被拒絕進(jìn)口或者沒收、甚至被銷毀。 (6)地區(qū)“特殊做法”的風(fēng)險(xiǎn) 國際上處理托收業(yè)務(wù)的主要根據(jù)是1979年1月1日生效的國際商會托收統(tǒng)一規(guī)則。但是,某些地區(qū)、某些國家的銀行仍有一些特殊的規(guī)定和做法,如某些歐洲和拉美國家的銀行基于當(dāng)?shù)氐姆珊土?xí)慣,對來自他國銀行按遠(yuǎn)期付款交單方式的委托收款業(yè)務(wù),習(xí)慣上均在付款人(進(jìn)口人)承兌匯票后立即把單據(jù)交給進(jìn)口人,將遠(yuǎn)期付款交單(遠(yuǎn)期d/p)一律按承兌

8、交單(d/a)處理。這給出口商帶來很大的風(fēng)險(xiǎn),使得不法商人可憑承兌匯票提取貨物,以后又借口推卸責(zé)任,造成出口商貨、款兩空。 .風(fēng)險(xiǎn)防范措施 跟單托收方式雖然對出口人有一定的風(fēng)險(xiǎn),但是對進(jìn)口人較為有利,較之預(yù)付貨款和信用證方式有利得多,不必占用資金,省去開證手續(xù),不必預(yù)付押金,減少費(fèi)用支出,必要時(shí)還有可預(yù)借貨物的便利。在我國出口業(yè)務(wù)中,如果我們事先作好防范措施,就能增強(qiáng)我國出口商品的競銷能力,促進(jìn)成交,擴(kuò)大出口。 根據(jù)上述提及的八點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn),我方出口可采取的防范措施主要有: (1)加強(qiáng)對進(jìn)口商的資信調(diào)查 出口商交易前必須選擇好可靠的交易伙伴,即使是多次打過交道的客戶尤其是中間商,也應(yīng)經(jīng)常調(diào)查和考察其

9、資信情況和經(jīng)營作風(fēng),對不同進(jìn)口人按其具體情況確定不同的授信額度,并根據(jù)情況的變化,及時(shí)調(diào)整授信額度。 (2) 了解進(jìn)口國家的貿(mào)易管制和外匯管制條例 熟悉進(jìn)口國的貿(mào)易管制和外匯管制條例,以免貨到目的地后,由于收不到外匯或不準(zhǔn)進(jìn)口甚至可能被沒收處罰而造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。 (3) 必須了解有關(guān)國家的銀行對托收的規(guī)定和習(xí)慣做法 了解進(jìn)口國家的商業(yè)慣例和海關(guān)及衛(wèi)生當(dāng)局的各種有關(guān)規(guī)定,以免違反進(jìn)口地習(xí)慣或規(guī)定,影響安全迅速收匯,甚至使貨物遭沒收、罰款或銷毀。 (4) 貿(mào)易術(shù)語盡量選用cif或cip貿(mào)易術(shù)語成交 這樣做的原因有兩個(gè):首先,如果選用由進(jìn)口方負(fù)責(zé)訂船的貿(mào)易術(shù)語如fob條件,進(jìn)口商有可能與其指定的承運(yùn)

10、人或貨運(yùn)代理聯(lián)合,利用與貨運(yùn)代理之間的密切關(guān)系來取得貨物的實(shí)際控制權(quán)。 (5)及時(shí)采取保全貨物的措施 在托收出口業(yè)務(wù)中,賣方須關(guān)心貨物的安全,直到對方付清貨款為止。當(dāng)買方拒絕贖單付款時(shí),必須盡快委托目的港方面的代理人、客戶或代收行代為提貨、存?zhèn)}、保管或處理貨物,對易腐變質(zhì)的貨物尤須如此。(6)注意操作托收業(yè)務(wù)中的各種細(xì)節(jié) 打鐵還需自身硬出日商在操作以托收為結(jié)算方式的出口業(yè)務(wù)時(shí),必須注意各種細(xì)節(jié),嚴(yán)格按程序謹(jǐn)慎操作業(yè)務(wù),以免給他人以可乘之機(jī)。 信用證下風(fēng)險(xiǎn)及防范信用證:信用證(letter of credit ,l/c)是指由銀行(開證行)依照(申請人的)要求和指示或自己主動,在符合信用證條款的

11、條件下,憑規(guī)定單據(jù)向第三者(受益人)或其指定方進(jìn)行付款的書面文件。即信用證是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件。在國際貿(mào)易活動,買賣雙方可能互不信任,買方擔(dān)心預(yù)付款后,賣方不按合同要求發(fā)貨;賣方也擔(dān)心在發(fā)貨或提交貨運(yùn)單據(jù)后買方不付款。因此需要兩家銀行做為買賣雙方的保證人,代為收款交單,以銀行信用代替商業(yè)信用。銀行在這一活動中所使用的工具就是信用證。信用證方式有三個(gè)特點(diǎn):一是信用證是一項(xiàng)自足文件(self-sufficient instrument)。信用證不依附于買賣合同,銀行在審單時(shí)強(qiáng)調(diào)的是信用證與基礎(chǔ)貿(mào)易相分離的書面形式上的認(rèn)證;二是信用證方式是純單據(jù)業(yè)務(wù)(pure document

12、ary transaction)。信用證是憑單付款,不以貨物為準(zhǔn)。只要單據(jù)相符,開證行就應(yīng)無條件付款;三是開證銀行負(fù)首要付款責(zé)任(primary liabilities for payment)。信用證是一種銀行信用,它是銀行的一種擔(dān)保文件,開證銀行對支付有首要付款的責(zé)任。信用證有以下風(fēng)險(xiǎn):(一)不依合同開證其條款應(yīng)與買賣合同嚴(yán)格一致,但實(shí)際上由于多種原因,進(jìn)口商不依照合同開證,從而使合同的執(zhí)行發(fā)生困難,或者使出口商遭致額外的損失。最常見的是:進(jìn)口商不按期開證或不開證(如在市場變化和外匯、進(jìn)口管制嚴(yán)格的情形下);進(jìn)口商在信用證中增添一些對其有利的附加條款(如單方面提高保險(xiǎn)險(xiǎn)別、金額、變換目的港

13、、更改包裝等),以達(dá)到企圖變更合同的目的;進(jìn)口商在信用證中作出許多限制性的規(guī)定等。(二)故設(shè)障礙進(jìn)口商往往利用信用證嚴(yán)格一致的原則,蓄意在信用證中增添一些難以履行的條件,或設(shè)置一些陷阱。如規(guī)定不確定,有字誤以及條款內(nèi)容相互矛盾的信用證。信用證上存在字誤,如受益人名稱、地址、裝運(yùn)船、地址、有效期限等打錯(cuò)字,不要以為是小瑕疵,它們將直接影響要求提示的單據(jù),有可能成為開證行拒付的理由。此外,信用證中規(guī)定禁止分批裝運(yùn)卻又限定每批交貨的期限,或既允許提示聯(lián)運(yùn)提單卻又禁止轉(zhuǎn)船,或者要求的保險(xiǎn)的種類相互重疊等,這些無疑是相互矛盾的。(三)偽造證偽造信用證,或竊取其他銀行已印好的空白格式信用證,或與已倒閉或?yàn)l

14、臨破產(chǎn)的銀行的職員惡意串通開出信用證等經(jīng)寄出口商,若未察覺,出口商將導(dǎo)致貨款兩空的損失。(四)不易獲得某特定人簽字的單據(jù),或注明貨物配船部位或裝在船艙內(nèi)的貨柜提單、或明確要求fob可cfr條件下憑保險(xiǎn)公司回執(zhí)申請議付,這些對作為受益人的賣方來說根本無法履行或非賣方所能控制。(五)要求不一實(shí)踐中,賣方不可疏忽大意的是雖然信用證表面規(guī)定有利于己方的條件,但有關(guān)國家或地方的法律以及有關(guān)出單部門的規(guī)定,不允許信用證上的規(guī)定得以實(shí)現(xiàn),因此,應(yīng)預(yù)防在先,了解在先,適當(dāng)時(shí)應(yīng)據(jù)理力爭,刪除有關(guān)條款,不應(yīng)受別國法律的約束。(六)詐騙進(jìn)口商將過期失效的信用證刻意涂改,變更原證的金額,裝船期和受益人名稱,并直接郵寄

15、或面交受益人,以騙取出口貨物,或誘使出口方向其開立信用證,騙取銀行融資。例如:江蘇某外貿(mào)公司曾收到一份由香港客商面交的信開信用證,金額為318萬美元,當(dāng)?shù)刂行袑徍撕?,發(fā)覺該證金額、裝船期及受益人名稱均有明顯涂改痕跡,于是提醒受益人注意,并立即向開證行查詢,最后查明此證是經(jīng)客商涂改后,交給外貿(mào)公司,企圖以此要求我方銀行向其開出630萬美元的信用證,以便在國外招搖撞騙。事實(shí)上,這是一份早已過期失效的舊信用證。幸虧我方銀行警惕性高,才及時(shí)制止了這一起巨額信用證詐騙案。(七)偽造保兌所謂偽造信用證詐騙,是指進(jìn)口商在提供假信用證的基礎(chǔ)上,為獲得出口方的信任,蓄意偽造國際大銀行的保兌函,以達(dá)到騙取賣方大宗

16、出口貨物的目的。例如:某中行曾收到一份由印尼雅加達(dá)亞歐美銀行發(fā)出的要求紐約瑞士聯(lián)合銀行保兌的電開信用證,金額為600萬美元,受益人為廣東某外貿(mào)公司,出口貨物是200萬條干蛇皮,但查銀行年鑒,沒有該開證行的資料,稍后,又收到蘇黎世瑞士聯(lián)合銀行的保兌函,但其兩個(gè)簽字中,僅有一個(gè)相似,另一個(gè)無法核對。(八)另行指示如果信用證規(guī)定須進(jìn)一步才能裝船、裝船日期另行通知、進(jìn)口許可證須核準(zhǔn)、貨物樣品經(jīng)檢驗(yàn)認(rèn)可等,都可能造成因不通知而不了了之,致使賣方備貨后,由于貨價(jià)的上漲或下跌而受損失。(九)非證交易規(guī)定必須在貨物運(yùn)至目的地后,貨物經(jīng)檢驗(yàn)合格后或經(jīng)外匯管理當(dāng)局核準(zhǔn)后才付款;或規(guī)定以進(jìn)口商承兌匯票為付款條件,如

17、買方不承兌,開證行就不負(fù)責(zé)任,這些已非信用證交易,對出口商也沒有保障可言。防范對策從上述跟單信用證詐騙的各種情況來看,詐騙分子的行騙對象主要是我方出口企業(yè),而受害者還涉及出口方銀行和工貿(mào)公司均應(yīng)密切配合,采取切實(shí)有效的措施,以避免或減少上類詐騙案的發(fā)生,具體可實(shí)施如下防范對策:第一、出口方銀行(指通知行)必須認(rèn)真負(fù)責(zé)地核驗(yàn)信用證的真實(shí)性,并掌握開證行的資信情況。對于信開信用證,應(yīng)仔細(xì)核對印鑒是否相符,大額來證還應(yīng)要求 開證行加押證實(shí);對于電開信用證及其修改書,應(yīng)及時(shí)查核密押相符與否,以防止假冒和偽造。同時(shí),還應(yīng)對開證行的名稱、地址和資信情況與銀行年鑒進(jìn)行比較分析, 發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn),立即向開證行或代理行查詢,以確保來證的真實(shí)性、合法性和開證行的可靠性。第二、出口企業(yè)必須慎重選擇貿(mào)易伙伴。在尋找貿(mào)易伙伴和貿(mào)易機(jī)會時(shí),應(yīng)盡可能通過正式途徑(如參加廣交會和實(shí)地考察)來接觸和了解客戶,不要與資信不明或資信不好的客戶做生

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