商業(yè)保理公司組織架構(gòu).doc

1、XXXX商業(yè)保理有限公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置一 、組織機(jī)構(gòu)二、會(huì)議職責(zé)（一）股東（大）會(huì)1 、決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃；2 、選舉和更換非由職工代表?yè)?dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)；3 、審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告；4 、審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事的報(bào)告；5 、審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；6 、審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；7 、對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決議；8 、對(duì)發(fā)行公司債券作出決議；1/109 、對(duì)公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議；10 、修改公司章程；11 、公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。（二）董事會(huì)1 、負(fù)責(zé)召集股東大會(huì)，并向股東大會(huì)報(bào)

2、告工作情況；2 、執(zhí)行股東大會(huì)的決議；3 、決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案；4 、制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案和決算方案；5 、制訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；6 、制訂公司增加或者減少注冊(cè)資本的方案；7 、擬訂公司合并、分立、解散的方案；8 、決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；9、聘任或者解聘公司經(jīng)理，根據(jù)總經(jīng)理的提名，聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師，決定其報(bào)酬事項(xiàng)；10 、制定公司的基本管理制度；11 、制訂公司章程修改方案；12 、股東大會(huì)授予的其他職權(quán)。（三）監(jiān)事會(huì)1 、 檢查公司的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)狀況，查閱賬簿和其它會(huì)計(jì)資料，并有權(quán)要求執(zhí)行公司業(yè)務(wù)的董事和總經(jīng)理報(bào)告公司的業(yè)務(wù)情況；2 、

3、對(duì)董事、經(jīng)理執(zhí)行公司職務(wù)，對(duì)違反法律、法規(guī)或公司章程的行為進(jìn)行監(jiān)督；3 、 當(dāng)董事和經(jīng)理的行為損害公司的利益時(shí)，要求董事和經(jīng)理予以糾正；4 、 核對(duì)董事會(huì)擬提交股東大會(huì)的會(huì)計(jì)報(bào)告、 營(yíng)業(yè)報(bào)告和利潤(rùn)分配方案等財(cái)務(wù)資料，發(fā)現(xiàn)疑問(wèn)可以以公司名義委托注冊(cè)會(huì)計(jì)師、執(zhí)行審計(jì)師幫助復(fù)審；5 、 提議召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)；6、 代表公司與董事交涉或?qū)Χ缕鹪V；7、 監(jiān)事會(huì)主席或監(jiān)事代表列席董事會(huì)會(huì)議；2/108、負(fù)責(zé)對(duì)公司重大事項(xiàng)及方案的檢查、監(jiān)督。9 、 公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。（四）審計(jì)委員會(huì)1 、提議聘請(qǐng)或更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu)；2 、監(jiān)督公司的內(nèi)部審計(jì)制度及其實(shí)施；3 、審核公司的財(cái)務(wù)信息及其披露；4 、審查公

4、司的內(nèi)控制度；5 、負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)之間的溝通；6、負(fù)責(zé)調(diào)查、處理系統(tǒng)內(nèi)部各種涉及經(jīng)濟(jì)問(wèn)題的檢舉信件；7、董事會(huì)授權(quán)的其他事宜。（五）風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)1 、審查保理項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的重要發(fā)展規(guī)劃、方案及重大事項(xiàng)；2 、審議、發(fā)布保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)范、辦法和標(biāo)準(zhǔn)等，以及其他需要風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審議的事項(xiàng)；3 、協(xié)調(diào)監(jiān)督各成員機(jī)構(gòu)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)會(huì)議決議和風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)范、 辦法、標(biāo)準(zhǔn)等的遵守、 落實(shí)情況。對(duì)成員機(jī)構(gòu)違反會(huì)議決議或跨行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)規(guī)定的行為，提出處罰決定意見(jiàn)；4、依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)會(huì)議決議或保理風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)規(guī)定，對(duì)各成員機(jī)構(gòu)在保理業(yè)務(wù)中除交易爭(zhēng)議原因以外產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)損失的相關(guān)責(zé)任進(jìn)行認(rèn)

5、定；5、董事會(huì)授權(quán)的其他事宜。（六）薪酬管理委員會(huì)1 、對(duì)公司薪酬福利計(jì)劃的審議 , 調(diào)整意見(jiàn)、方案的提出；2 、對(duì)公司各崗位薪酬定級(jí)的審議；3 、對(duì)公司整體薪酬福利調(diào)薪方案、個(gè)別人員的薪酬的調(diào)整進(jìn)行審議；4 、對(duì)公司具有有效激勵(lì)與約束作用的薪酬的審議、監(jiān)督；5、對(duì)公司薪酬制度情況進(jìn)行監(jiān)督；3/106、董事會(huì)授權(quán)的其他事宜。（七）業(yè)務(wù)評(píng)審委員會(huì)1、指導(dǎo)業(yè)務(wù)部門(mén)完善保理項(xiàng)目的立項(xiàng)材料；2、對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)篩選后提交申請(qǐng)立項(xiàng)的項(xiàng)目進(jìn)行審查、評(píng)估，做出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)立項(xiàng)的決定；3、總經(jīng)理授權(quán)的其他事宜。三、經(jīng)營(yíng)層崗位職責(zé)（一）總經(jīng)理（分管財(cái)務(wù)、審計(jì)）1、負(fù)責(zé)把握公司發(fā)展方向, 制定公司的整體發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃,

6、 制定公司的發(fā)展戰(zhàn)略及方向，建立、實(shí)施、保持有效的質(zhì)量管理體系；2、負(fù)責(zé)審核制定公司保理項(xiàng)目計(jì)劃、管理方案、企業(yè)操作流程；3、根據(jù)市場(chǎng)需求及公司董事會(huì)下達(dá)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，制定公司的年度經(jīng)營(yíng)方針和發(fā)展方向，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后組織實(shí)施，負(fù)責(zé)公司的整體經(jīng)營(yíng)管理工作；4、推動(dòng)各項(xiàng)管理規(guī)章、制度的建設(shè)和完善；5、定期對(duì)市場(chǎng)環(huán)境、目標(biāo)、計(jì)劃、業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行核查分析，及時(shí)調(diào)整策略和計(jì)劃，制訂預(yù)防和糾正措施，確保完成目標(biāo)；6、定期和不定期拜訪重點(diǎn)客戶(hù)，及時(shí)了解和處理問(wèn)題；7、代表公司與政府對(duì)口部門(mén)和有關(guān)社會(huì)團(tuán)體、機(jī)構(gòu)聯(lián)絡(luò)；8、對(duì)公司董事會(huì)負(fù)責(zé)，保證公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)活動(dòng)健康運(yùn)行，在董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下，總管公司會(huì)計(jì)、報(bào)表、預(yù)算工作；

7、9 、負(fù)責(zé)制定公司利潤(rùn)計(jì)劃、資本投資、財(cái)務(wù)規(guī)劃、銷(xiāo)售前景、開(kāi)支預(yù)算或成本標(biāo)準(zhǔn)；10 、制定和管理稅收政策方案及程序；11、對(duì)應(yīng)收賬款保后管理制定方案及程序；12、建立健全公司內(nèi)部核算的組織、指導(dǎo)和數(shù)據(jù)管理體系， 以及核算和財(cái)務(wù)管理的規(guī)章制度；13、組織公司有關(guān)部門(mén)開(kāi)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，組織編制公司財(cái)務(wù)計(jì)劃、 成本計(jì)劃、努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益；4/1014、負(fù)責(zé)公司組織機(jī)構(gòu)的健全與調(diào)整，任免組織機(jī)構(gòu)管理者，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)實(shí)施。15、審批由業(yè)務(wù)部門(mén)提交的放款審批表；16、完成董事會(huì)交辦的工作。（二）副總經(jīng)理（分管業(yè)務(wù)、綜合管理部）1、協(xié)助總經(jīng)理制定公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃；2、

8、參與制定公司組織結(jié)構(gòu)、管理體系和相關(guān)管理制度；3、領(lǐng)導(dǎo)分管部門(mén)制定并組織實(shí)施年度工作計(jì)劃，完成年度任務(wù)目標(biāo)；4、開(kāi)展市場(chǎng)調(diào)研分析，組織公司產(chǎn)品發(fā)展戰(zhàn)略的討論決策并根據(jù)決策制定相應(yīng)的技術(shù)和產(chǎn)品戰(zhàn)略規(guī)劃；5、組織制定和實(shí)施重大決策及方案；6、指導(dǎo)、審核研發(fā)項(xiàng)目總體技術(shù)方案，組織對(duì)研發(fā)項(xiàng)目的過(guò)程和結(jié)果評(píng)估；7、制定公司人力資源的戰(zhàn)略規(guī)劃，并督促人力資源戰(zhàn)略的執(zhí)行；8、負(fù)責(zé)建立暢通的溝通渠道和有效的激勵(lì)機(jī)制；9、負(fù)責(zé)指導(dǎo)、管理、監(jiān)督公共事務(wù)工作，改善工作質(zhì)量和服務(wù)態(tài)度，制定公司績(jī)效考核方案，做好公司人員的績(jī)效考核和獎(jiǎng)勵(lì)懲罰工作；10、組織綜合管理部對(duì)保理檔案進(jìn)行完備有效的管理；11、組織業(yè)務(wù)部、風(fēng)控部

9、、綜合管理部組成檔案銷(xiāo)毀臨時(shí)研討小組會(huì)議，經(jīng)過(guò)會(huì)議討論決定檔案留存；12 、制定公司培訓(xùn)計(jì)劃，并督促培訓(xùn)計(jì)劃的執(zhí)行；13、負(fù)責(zé)發(fā)揮總經(jīng)理參謀、 協(xié)調(diào)和綜合管理職能， 直接處理尚未分清職能的公司事務(wù)；14 、根據(jù)總經(jīng)理指示， 編排工作活動(dòng)日程表， 安排重大活動(dòng)的組織和接待工作；15、及時(shí)處理重要來(lái)往文電信函的審閱、傳遞，督促檢查領(lǐng)導(dǎo)批示、審核和修改以公司名義簽發(fā)的有關(guān)文件，以及公司行政、 生產(chǎn)方面重要會(huì)議、 重大活動(dòng)的組織籌備工作；16、定期組織做好辦公職能檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、解決問(wèn)題，同時(shí)督促做好5/10糾正和預(yù)防措施工作；掌握行政系統(tǒng)工作情況和公司行政管理工作的運(yùn)作情況，適時(shí)向總經(jīng)理匯報(bào)；1

10、7 、完成總經(jīng)理臨時(shí)交辦的工作。（三）副總經(jīng)理（分管風(fēng)控、合規(guī)）1、協(xié)助總經(jīng)理制定公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃；2、參與制定公司組織結(jié)構(gòu)、管理體系和相關(guān)管理制度；3、對(duì)風(fēng)控部、合規(guī)部的總體工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督；4、對(duì)業(yè)務(wù)部提出的項(xiàng)目方案進(jìn)行整體風(fēng)險(xiǎn)把控；5、組織進(jìn)行保理資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)管理，保理資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任認(rèn)定，保理資產(chǎn)保全、清收、考核與監(jiān)督；6、根據(jù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理政策，設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)信息傳遞系統(tǒng)，制訂風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施計(jì)劃，擬定具體風(fēng)險(xiǎn)處置方案；7、對(duì)公司內(nèi)部重大合規(guī)問(wèn)題進(jìn)行決策；8、組織制定合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理程序以及合規(guī)手冊(cè)、員工行為準(zhǔn)則；9、組織制定合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，組織識(shí)別和評(píng)估與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的合規(guī)

11、風(fēng)險(xiǎn)；10、組織審核評(píng)價(jià)公司各項(xiàng)政策、 程序及操作指南的合規(guī)性， 確保各項(xiàng)政策、程序和操作指南符合法律、規(guī)則及準(zhǔn)則要求；11、領(lǐng)導(dǎo)和管理公司法律事務(wù)各項(xiàng)工作；12、組織公司有關(guān)法律事務(wù)的處理工作，指導(dǎo)、監(jiān)督檢查公司保密工作的執(zhí)行情況；13 、完成總經(jīng)理臨時(shí)交辦的工作。四、部門(mén)職責(zé)（一）業(yè)務(wù)部1、負(fù)責(zé)擬定保理業(yè)務(wù)規(guī)章制度、操作規(guī)程與實(shí)施細(xì)則，并對(duì)相關(guān)的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行持續(xù)的改進(jìn)和優(yōu)化；2、承擔(dān)對(duì)所有保理應(yīng)收賬款及授信業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)、統(tǒng)籌和管理工作，保證保理業(yè)務(wù)各項(xiàng)任務(wù)指標(biāo)的完成；6/103、進(jìn)行高端客戶(hù)、黃金客戶(hù)、集團(tuán)客戶(hù)等客戶(hù)的業(yè)務(wù)營(yíng)銷(xiāo)，并參與各保理項(xiàng)目的貸前調(diào)查并協(xié)助做好貸后管理工作，4、負(fù)責(zé)對(duì)債務(wù)

12、人、保理申請(qǐng)人審查審批的授信業(yè)務(wù)進(jìn)行盡職調(diào)查，核實(shí)授信條件；5、負(fù)責(zé)行業(yè)、區(qū)域經(jīng)濟(jì)的研究，并擬定公司類(lèi)保理業(yè)務(wù)的授信導(dǎo)向和授信業(yè)務(wù)政策；6、負(fù)責(zé)公司業(yè)務(wù)新保理產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)、試點(diǎn)和推廣工作；7、負(fù)責(zé)客戶(hù)數(shù)據(jù)信息的收集、分析工作，形成業(yè)務(wù)需求報(bào)告報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)；8、負(fù)責(zé)對(duì)全轄公司業(yè)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和業(yè)務(wù)技能訓(xùn)練及其考評(píng)等；9、對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行有效臺(tái)賬管理及催收工作；10、完成公司分配的其他工作。（二）風(fēng)控部1、負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，監(jiān)督項(xiàng)目風(fēng)控措施落實(shí)情況；2、負(fù)責(zé)項(xiàng)目立項(xiàng)審查，參與項(xiàng)目后續(xù)管理，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)與程度，分析風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源和影響，提供解決方案；3、對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)提出的保理業(yè)務(wù)方案進(jìn)行審查，包括保理

13、業(yè)務(wù)品種的選取、保理預(yù)付款金額和期限、 利率和收費(fèi)設(shè)置是否合理， 方案是否與客戶(hù)的保理需求背離，是否符合我司相關(guān)規(guī)定；4、根據(jù)債務(wù)人的經(jīng)營(yíng)情況與財(cái)務(wù)情況的變動(dòng)情況，授信額度的使用情況， 對(duì)買(mǎi)方的付款能力的變動(dòng)情況進(jìn)行審查；5、對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)提出的風(fēng)控措施進(jìn)行審查并提出相應(yīng)意見(jiàn)；6、業(yè)務(wù)資料的完整性及真實(shí)性的審查，對(duì)業(yè)務(wù)部所承做各類(lèi)交易項(xiàng)目的現(xiàn)場(chǎng)法律盡職調(diào)查；7、填寫(xiě)保理業(yè)務(wù)審查審批表和出具書(shū)面審查意見(jiàn)；8、建立風(fēng)控管理體系，組建各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)控指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)；9、對(duì)客戶(hù)保理專(zhuān)戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)控制；10、開(kāi)展公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)控檢查工作，協(xié)助組織風(fēng)控培訓(xùn)工作；11、完成公司分配的其他工作。7/10（三）合規(guī)部1

14、、負(fù)責(zé)協(xié)助法律合規(guī)就公司內(nèi)控合規(guī)制度體系的建設(shè)、管理與維護(hù)，跟蹤研究國(guó)內(nèi)涉保理法律法規(guī)的修訂和變化；2、負(fù)責(zé)建立并不斷完善公司合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工具，并推動(dòng)其在公司內(nèi)部的運(yùn)用；推動(dòng)、指導(dǎo)并監(jiān)督公司各部門(mén)操作風(fēng)險(xiǎn)及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)、制度建設(shè)和日常監(jiān)督管理工作；3、負(fù)責(zé)全公司的內(nèi)控合規(guī)管理工作的具體實(shí)施，包括但不限于制度建設(shè)與維護(hù)、合規(guī)教育、合規(guī)檢查、合規(guī)報(bào)告等；4、負(fù)責(zé)組織對(duì)公司高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)和關(guān)鍵業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查，并督促被檢查單位對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題進(jìn)行整改；5、負(fù)責(zé)對(duì)公司范圍內(nèi)的操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的制度執(zhí)行情況和管理職責(zé)進(jìn)行檢查監(jiān)督；6、負(fù)責(zé)管理和維護(hù)公司合規(guī)管理系統(tǒng)、并不斷推動(dòng)操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理流

15、程、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、信息采集的自動(dòng)化和標(biāo)準(zhǔn)化的實(shí)施；7、參與公司重大經(jīng)營(yíng)決策并提出法律意見(jiàn)，保證決策的合法性及合規(guī)性；8、參與制訂并不斷完善公司交易合同模板，參加重大合同的談判工作；9、對(duì)公司業(yè)務(wù)運(yùn)作流程，對(duì)公司各類(lèi)合同的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)；10、參與公司業(yè)務(wù)部門(mén)所承做各類(lèi)交易項(xiàng)目的現(xiàn)場(chǎng)法律盡職調(diào)查；11、完成公司分配的其他工作。（四）財(cái)務(wù)部1、負(fù)責(zé)公司日常會(huì)計(jì)核算，保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)完整；2、參與制定和完善公司財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；3、協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門(mén)對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用支出進(jìn)行監(jiān)督和審核；4、負(fù)責(zé)保理成本核算、提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)

16、進(jìn)行成本分析，參與成本控制；5、負(fù)責(zé)全公司各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的登記、核算、組織和參與定期及不定期資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)，8/10核對(duì)、抽查，保證賬實(shí)相符；6、辦理公司各項(xiàng)涉稅業(yè)務(wù)，計(jì)算及按期繳納稅款，在合法合規(guī)的范圍內(nèi)合理籌劃納稅事宜；7、根據(jù)公司資金運(yùn)作情況，合理調(diào)配資金，強(qiáng)化資金管理；保證資金正常周轉(zhuǎn)，提出合理建議，降低公司的財(cái)務(wù)成本；8、執(zhí)行公司的投資及融資計(jì)劃；9、對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行保后管理；10、根據(jù)公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃指導(dǎo)及協(xié)助各部門(mén)進(jìn)行全面預(yù)算工作，根據(jù)公司年度、季度、月度預(yù)算實(shí)施財(cái)務(wù)控制，做好年度財(cái)務(wù)決算工作；11、搜集公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)情況、資金動(dòng)態(tài)、營(yíng)業(yè)收入和費(fèi)用開(kāi)支的資料并進(jìn)行分析、提出建議，定期向總經(jīng)理報(bào)告；

17、12、參與公司及各部門(mén)對(duì)外經(jīng)濟(jì)合同的評(píng)審工作；13、確保會(huì)計(jì)人員完成后續(xù)教育，及時(shí)了解貫徹新的財(cái)稅法規(guī)制度；14、完成公司分配的其他工作。（五）審計(jì)部1 、對(duì)本公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)、 控股子公司以及具有重大影響的參股公司的內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及其實(shí)施的有效性進(jìn)行檢查和評(píng)估；2 、對(duì)本公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)、 控股子公司以及具有重大影響的參股公司的會(huì)計(jì)資料及其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以及所反映的財(cái)務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性、合規(guī)性、真實(shí)性和完整性進(jìn)行審計(jì)，包括但不限于財(cái)務(wù)報(bào)告、業(yè)績(jī)快報(bào)、自愿披露的預(yù)測(cè)性財(cái)務(wù)信息等；3 、在內(nèi)部審計(jì)過(guò)程中合理關(guān)注和檢查可能存在的舞弊行為；4 、至少每季度向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告一次

18、， 內(nèi)容包括但不限于內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃的執(zhí)行情況以及內(nèi)部審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。5 、內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束前兩個(gè)月內(nèi)向?qū)徲?jì)委員會(huì)提交次一年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃， 并在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后兩個(gè)月內(nèi)向?qū)徲?jì)委員會(huì)提交年度內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告；6、內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)以業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)為基礎(chǔ)開(kāi)展審計(jì)工作，并根據(jù)實(shí)際情況，9/10對(duì)與財(cái)務(wù)報(bào)告和信息披露事務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的合理性和實(shí)施的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)；7 、內(nèi)部審計(jì)通常應(yīng)當(dāng)涵蓋公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與財(cái)務(wù)報(bào)告和信息披露事務(wù)相關(guān)的所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)；8、內(nèi)部審計(jì)人員獲取的審計(jì)證據(jù)應(yīng)當(dāng)具備充分性、相關(guān)性和可靠性。內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)將獲取審計(jì)證據(jù)的名稱(chēng)、來(lái)源、內(nèi)容、時(shí)間等信息清晰、完整地記錄在工作底稿中；9、內(nèi)部審計(jì)人員在審計(jì)工作中應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定編制與復(fù)核審計(jì)工作底稿，并在審計(jì)項(xiàng)目完成后， 及時(shí)對(duì)審計(jì)工作底稿進(jìn)行分類(lèi)整理并歸檔；內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)建立工作底稿保密制度，并依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，建立相應(yīng)的檔案管理制度，明確內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告、工作底稿及相關(guān)資料的保存時(shí)間；1